学校固定资产管理制度.doc

学校固定资产管理制度 为加强我校财产管理，明确经济责任保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。（一）、采购制度1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。（二）、验收入库制度1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。（三）、造册登记制度1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。3、按时完成上级部门布置的各种报表。（四）、领用、借用及赔偿制度1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。4、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。5、出借的物品要按期收回。6、每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。8、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。（五）、财产报废制度1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。2、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。3、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。（六）、资产清查制度：1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。学校的固定资产是国家财产，为加强固定资产的管理和核算，确保财产的安全和提高使用效率，特制定本制度。一、固定资产的分类、管理1、根据主管部门的要求以及学校的实际情况，学校的固定资产分为十一类：（1）土地；（2）房屋及构筑物；（3）通用设备；（4）专用设备；（5）交通运输设备；（6）电气设备；（7）电子产品及通讯设备；（8）仪器仪表、计量标准器具、衡器；（9）文艺体育设备；（10）图书文物及陈列；（11）家具用具及其它类；（12）其它疑难分类；二、固定资产的范围（1）单价在500元以上，或单价不满500元耐用期在一年以上的大批同类物品。（2）图书、杂志、报刊合定本、家具、资料不受单价限制，均属固定资产。（3）基建竣工后交付使用的建筑物。三、固定资产的增加1、固定资产的增加必须按本校财产添置计划及审批程序进行，所有购置需通过或通知总务处，以备资产及时准确入账。2、凡增加的每一项固定资产，必须填制固定资产增加单，一式三份，同购物发票办理财产验收手续，总保管（固定资产保管员）、分保管都应在增加单中签字，最后由校长审批后交财务室报帐。3、总保管（固定资产保管员）、分保管、财务室，应凭填制的固定资产增加单，计入固定资产帐或卡。4、增加的财产必须按规定进行编号。5、固定资产增加单必须有财产的名称、规格、型号、技术特征、产地、单价、总价等。四、固定资产的减少、调拨、报销、报废1、固定资产的减少、调拨、报销、报废由各年级或处室使用人向保管员（固定资产保管员）提出申请后，再经总务主任和校长审批，然后按固定资产报减手续进行报减，不经允许任何个人和年级处室都无权对学校固定资产擅自处理。2、固定资产耐用期满，经检验确已丧失使用价值的才能报废，并填制报废单一式三份分别报销。3、报废财产，应由各年级或处室使用人提出报废报告，送保管员（固定资产保管员），由保管员（固定资产保管员）向总务主任及校长提交办理审批手续，经批准后，所报废的财产应填列清单，连同报废财产交保管（固定资产保管员）室存库，待变价处理。五、固定资产的清查、对帐1、全校一年清查一次，清产工作应发动全校师生共同参与、互相配合2、查明学校财产有无丢失、毁损或未列帐，以保证帐物相符。3、查明学校财产有无使用不当和长期闲置，以提高使用效率。4、查明学校财产的增减变动是否符合有关制度规定，有无擅自拆除或变卖等行为。以维护财经纪律。5、财产清查后应按规定办理盘盈、盘亏手续。 6、建立固定资产对帐制度，保管（固定资产保管员）向财务室填报帐单，对帐中发现问题应查明原因，及时处理。六、固定资产的管理机构及移交学校固定资产由总务处负责管理，总务处配备总保管（固定资产保管员）一人，统一管理学校的所有固定资产财产帐，财产帐必须设置总帐及按部门分户帐。固定资产管理制度 为了更好地做好我校的固定资产管理工作，(包括购置、使用、管理、维修、报废)。特制定学校固定资产管理制度。1、申请。凡价格500元以上的实物，批量购置每件300元以上，且可以连续使用一年的物资设备，都视为固定资产，其它为一般资产。2、审批。申请表应写明用途、所需金额、购买物品名称、型号、数量、单价，由各部门提出申请报设备科审核，上报学校审批。审批过程中，应注意资金来源，或其它备注说明。3、购置。固定资产分为两部分，一是教学设备(设施)；二是办公后勤生活用品，学校教学设备、物资原则上由设备科采购，专业技术性较强的固定资产由相关部门派员与设备科人员一起采购，如出现质量、数量、或货不对板等问题，应由经手人负责追溯。后勤生活用品物资由有关主管部门购买，会知设备科。购置过程中，如出现问题，应主动向主管领导汇报o4、验收。实物购回后，应由经手人会同设备科主管人员共同验货，点清数量、核对型号、物品名称、产地、牌号、出厂日期(或生产日期)、说明书、技术标准等，验收合格签署验收证明，填写入库登记。5、领用。物资的领用，由领用人签收，填写存放地点，并在固定资产登记表上填写签收手续。6、管理。各部门根据实物的性质、性能、便用方法、保养注意事项，所以各部门制定出使用规定条文，置于实物使用处的明显位置。如有必要应注明由专人保管、使用等字及损坏、遗失的赔偿条款。7、报废。因使用年限已到、性能或其它因素需要报废的，应由各科室填写申请表，写明实物名称、牌名、已使用年限、数量、报废原因、报废实物如何处理(处置)，报设备科，由主管领导审核，校长审批。各部门无权自行处理报废实物，应会同设备科有关人员清点、检查后方可处理，报废物品若有回收资金，应交回学校财务，各部门不得自行处置。如在年度清点核查中，设备科管理人员发现需报废物品，可督促该部门报废、更新。8、转移。实物使用者，在转交、调离或调动工作部门时应到设备科办理移交、转用手续，并在本部门资产登记册上重新填写。9、清点。每年定期进行财产清点、检查一次，各部门人员应积极配合，由设备科统一直协调。10、责任。个人、各科室、部门由本人、部门主管签名领用各自的实物，并负责保管该实物。因主观原因对实物造成损坏或丢失，责任人应根据责任大小赔偿实物的部分或全部损失。一、固定资产的购置1、固定资产的购置，必须提出年度申请计划，物管小组审查，提出意见，统一汇总上报校领导批准每学期或每月必须根据年度申请计划，提出具体实施计划，如与年度申请计划不符，必须说明增减变化原因，报物管小组审核后，统一汇总报总务处批准实施如因特殊情况没有列入年度计划内，确属急需，开支不大的，可按各级的批准权限办理。2、年度申请计划的编制，必须正确处理局部与整体需要与可能的关系，全面考虑，统筹安排，精打细算，力求节约，提高计划准确性和可靠性。3、重大开支项目（年度计划内的，如因物价提高或产品用途性能而开支增大悬殊者），必须经校领导集体讨论决定，任何个人不得擅自批准。4、所购买的一切资产或物品，必须经物管小组验收，清点，在凭证上加盖验收，没有物管小组验收章的，财务一律不予报销。5、凡一级拨入或资助的固定资产，通过校领导的，由校领导通知小组验收，清点后，分配给有关单位保管，使用，上级某部门直接拨给各个单位的资产，各个单位必须向校领导或总务处报告上级拨入或资助，的物品名称，数量，经物管小组验收，清点后，方可使用，否则不得动用6、自制的固定资产，各单位应列入年度或月申请计划内。如因特殊情况，未纳入年度或月计划内，必须提出追加计划报物管小组，由物管小组，上报批准实施，未经物管小组验收，清点的自制产品，不得发出。自制产品应按成本计价。7、校办工作，合资企业，和伙食办公室等独立核算单位，购置资产必须按年或按月提出申请计划，上报批准，方可购买。所购买物品必须经物管小组验收，清点，在凭证上加盖验收印章后，方可作为报销处理。否则领导不予批准。二、固定资产的调出1、凡各单位的固定资产，有外调或借出校外的必须经校领导批准，各单位持领导批件到物管小组具体调出，外借手续，并由物管小组负责发持物出门证，领导批件由物管小组留查，按期由物管小组同借出单位协商追还外借资产，如有损坏应报领导裁决。2、各单位的固定资产，一般不得随意调动或外借，单位与单位之间，需得征得单位经营者的同意，出据借用手续，用后及时归还。如不按期，单位经营者要追还原物并检验物品有无损坏。有损坏的应按规定处理解决。3、领导或各单位借用各单位的在用资产必须取得单位经营者的同意，按规定办理手续，固定资产的调整更换，必须经物管小组清点，进行帐务处理。三、固定资产的处理与报废1、固定资产的处理与报废，必须按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人签字，交物管小组审核，报校领导批准，由物管小组收回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，有关批件和交款收据由物管小组妥善保管，以备存查。2、物管小组所收缴和处理、报废的物品，应按物品的不同类型，分别作出鉴定，对能用的零部件要列表按再生物品登帐保管，以备修复其它物品使用。四、验收、登记与保管1、凡购置，拨入或资助，赠送的一切固定资产必须经物管小组验收，清点，及时入帐，登卡，入库保管。经领导决定发放给单位的物品，必须按规定办理领取的手续。2各单位所购物品要及时登帐，指定专人保管，任何人不得损坏，如有损坏，要追究责任，轻者批评，重者罚款或按价赔偿。五、固定资产的使用与维修1、各单位的固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。六、监督与检查1、要动员群众，教育群众，树立爱护公物为荣的新观念，发动群众监督检查，对违反规定的现象，人人都有监督检查的权利和义务。2、物管小组人员应定期或不定期的到各单位核定资产，了解资产的使用保管情况，各单位要予以支持随时提供有关情况和批评建议。共同把资产管好。3、各单位不得有帐外小仓库。发现帐外资产和私人仓库，物管小组必须查明原因，上报校领导或主管部门。及时作出处理，由物管小组根据领导批示具体实施。4、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施，民政部物管小组每学期至少一次将细则实施结果，向校领导或主管部门汇报要点，发现问题，及时通知解决。七、奖惩1、对固定资产管理较好的单位和个人，要及时表扬，对管理较差的单位和个人，经予批评。管理有显著成绩者，发给一定数量的奖金，对管理很差者，除批评外，要扣发资金，严重者要在全校通报。八、交接1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导和物管小组人员监交，交接双方与监交者签字。学校固定资产管理制度凡是学校的国家财产，必须登记，按上级有关财产管理规定进行。一、凡是购进价值在元以上。使用期限在一年以上的物品设备必须经过总务处后勤人员的验收，登记造册，入固定资产帐目。二、凡是领取物品和借用学校财物，必须登记或填写借条，办领取手续，学期结束交还入库。凡丢失或损坏固定资产者要赔偿。三、学校各功能室，由学校指派的负责人负责，要管好，用好室内设施（含卫生管理），具体要求按各功能室制度执行。四、教室门、窗、桌、椅、讲台、黑板、电风扇（空调）要妥