农村信用社实施资产负债比例管理中几个误区及对策思考.doc

农村信用社实施资产负债比例管理中几个误区及对策思考躲弓嗣1穆镌合作信用:L1农村信用社实施资产负债比例管理中几个误区及对策思考王省三徐福康农村信用杜实施资产负债比倒管理已有3年多,这对于提高信用杜经营管理水平,向商业银行转轨发挥了积极作用.但在实施中.笔者发现有若干误区尚未引起重视,现结合巴塞尔协议和资产负债比例管理有关制约指标陈述浅见.一,当前信用社实施瓷产负债比例管理中存在的几个误区(1)拆入资盘缺步管理规范.按巴塞尔协议,规定拆入资盒只舱用于应付头寸和结算资金不足,且拆入资金的数量最多不能超过自身各项存款的4P;,而我们现在信用杜在执行中,县联社在审批中.拆入资金用于发放贷教的俯抬皆是,且对拆入资金与自身存款总量之比不属一顾.以某信用社为倒?到今年6月底该社拆入资全余橱为2000多万元,而信用社6月末各项存款仅为4700多万元,拆入资金占各项存款的比倒高达43.存在着严重的起负荷经营.(2)中长期贷款比饵人为扭曲.与中长期负债严重失调.按资产负债比倒管理中结梅对称原理.中长期负债与中长期资产应相匹配.从资产总构成中也提出.中长期贷款应占总贷款比倒为2om30.从道理上讲,中长期贷款应是盈利性比较大的资产(期限长利率则高),社会上又需要较多的中长期贷款,但反映在我们信用牡资产帐上中长期贷教比倒t乎其t,以某信用社为饵.6月底中长期负债(定期一年以上存款)3740万元,占各项存款的85.而6月末信用社中长期贷款采额为0?确实是这十信用社无中长期贷教吗?探入调查后回答是否定的.仅今年上半年该社用于支持某冷冻厂开展远洋捕捞贷款就高达1300万元.这一贷教正常周转时间当在一年以上,而信用社人为地定为短期贷款,期限3十月内.这样既减少了信用社正常的利息收入.又迫使企业拆东墙补西墙.有掼于信贷管理的严肃性.(3)资本充足率明显不足.固定资产占实有资本比饵过大,影响信用社经营效盏.按巴塞尔协议,规定,资本充足率即实有资本与风险资产的比倒不得低于8,这一金融同业约定?农村信用社原先不予注重,致使目前很多信用社资本充足率偏低.使拓展业务步履艰难再根据资产负债比倒管理规定信用社面定资产不能超过信用社实有资本的so,不少信用社为了在竞争中取胜,对固定资产硬件投入比较注重?在遗办公大接中.一掷万金,有盲目羊比倾向.(4)单户贷教数量过大,信用社资产风险过分集中.按信用杜资产负债比饵管理要求.同一十借款单位的贷款条氟与该信用社的资本金之比不得超过lo.而现实情况不步信用社单户贷款采额超过资本金比倒10的已非一家,且有扩大之势?潜在的资产风险已戚胁信用社的生存与发展,这并非危言耸听.(5)信用杜经营收益实绩与资产负债比例管理要求的收益指标相距甚远.按资产负债比例管理要求.信用杜当年实现的利润与信用社总资产之比要大于或等于l?这十要求作为盒下;,融主管部门提出来了,是经过认真的调查研究提出来的,具有客观实在性,但有不少信用杜对这十指标在执行中存在的差距认识不足.据了解,某联社lgg4年末总资产近l2亿元,帐面利润只有220多万元.加上应付利息多提部分.实资产收益率还不到0.5.与资产负债比倒管理的要求距离较大.二,改正上述问题的对策t议(1)加强拆惜资金管理,给信用社营遗一十稳健的经营环境.首先应明确建立拆借资金的审批村虚,各联社主管部门要把好资金拆借审批关,坚持拆入资金只船缓解临时性头寸和结算资金不足,严綦把拆入资金作为信贷资金给予投放操作,县联社在审批时,对信用社拆入资金占诫社各嘎存教的比重要进行测算,把不超过4H作为一十啊1”,坚决懈止信用社超负荷运曹,为信用社营造一十稳健的经营环境.t2)规范中长期贷款.使信用杜中长期负债与申长期资产相对弦.目前各联社对信用社信贷管理上规定,流动资金贷款基本上都由信用社自主发放.而中长期贷款金额在2o万以上的就要联社批准.敦氟太的还要经上级行批准,谊样,不少社主任就把属于中长期贷教唾目改为流动资金贷教进行发放运作,这样既造成了支持项目的模糊,又藏步了信用牡利息收入.为尽快扭转这一局面.县联社年衬要下选信用社中长期贷教占比,以达到中长期负债与中长期资产相对称,在比饵内可以试行由信用社自主发放.(3)提高资本充足率,适虚增长信用社固定资产投入.资本充足率是巴塞尔协议最基本的同业约定,也是商业银行法)的基本要求.必须引起我们的高度重视.现阶段资本充足率不到8的信用社要想方设法达到这十要求,可以采取扩大资本盒来谭和压缩风险资产并举的.两条麓走路方针,自觉依法办事.对盲目扩大信用社固定资产投入.使信用社固定资产与资本盒比倒严重失调的信用社.县联社要采取措施.坚决于以纠正,以保证信用合作事业健康发展.(4)加强信贷管理,分散资产风I垒.如何保证资产负债比倒管理中对单户贷款的限制.分散贷鼓风I垒,确实非常必要.现阶段对单户贷教已经超过规定的,信用社要嗣订分期压缩计盘l,不要使信用社被单户企业大户率着鼻子走.耐信贷需要量大且有发展前途的单户企业要大力推行镊团贷教,共担贷款风险,以减少大户对信用社的风险压力.(5)加强财务管理,提高经营收益.县联社,信用社要按商业银行要求,追求合法利润最