房地产计划财务部绩效考核指标库.doc

房地产计划财务部绩效考核指标库房地产计划财务部绩效考核指标库 经理关键绩效考核指标 KPI考核目的绩效标准 计划财务 部工作的计划 性 保证计划财务部 工作的计划性 有序性 有无年度 季度工作计划 上级审核发 现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处 部门工作 计划完成率 确保部门工作 目标的有效实现 逐条核实计划是否按时完成 已完成 的工作项数 计划的工作总项数比例不 小于 财务工作 制度建设完善 改进力度 持续进行制度 改进 不断提高工 作效率 未及时按实际工作变化情况改进制度延 迟的延迟次数不超过 次 延迟天数不超 过 天 公司财务 会计体系与各 项财务规章制 度的合理合规 性 确保公司的财 务会计核算体系建 立在合理规范的基 础上 公司的财务会计体系与各项财务规章制 度中不符合国家法规政策的内容不超过 处 未结合公司实际情况的内容不超过 处 公司财务 预算编制的正 规性与有效性 提出公司总体 收支预测及控制范 围 确保各项工作 的检核标准 未按照规定和公司实际编制的财务预算 项目不超过 个 财务预算与实际情况的 偏差不超过 对公司各 部门预算的执 行情况的监督 力度 保证公司各部 门的收支情况严格 按照预算执行 及 时发现问题 是否因监督不力导致部门的预算发生不 合理的偏差 否决性指标 公司筹资 方案规划设计 的科学性与有 为公司的筹资 决策提供具体 合 理 科学的依据和 该筹资方案的资金成本与筹资风险在 一定的资金规模下是否为最小 否决性指标 效性规划方案 公司资金 成本预测的准 确度 为筹资方式的 选择提供依据 筹资费用测算准确度不低于 公司财务 业务信息收集 的完整性 保证定期对所 有重要信息进行全 面收集 为财务分 析奠定基础 公司重要财务数据 财务指标和业务指 标完成情况等信息收集的遗漏率不超过 税务筹划 的成效 合理进行税务 筹划 维护公司的 合法利益 因税务筹划的不合理而造成公司的损失 不高于 元 公司各项 费用的审核力 度 严格执行费用 控制标准 降低各 项费用开支 因审核不力而导致的费用超标的笔数不 超过 笔 金额不超过 元 财务决算 报表的准确性 和及时性 准确反映公司 一年内整体经营状 况 财务报表出现核算错误的项目不超过 项 重要信息无遗失 否决性指标 财务报 表的编制与报送的延误时间不超过 天 对项目可 行性分析和招 投标工作所提 建议的准确性 和及时性 从财务管理的 角度提出建议 对 公司决策具有很大 的指导意义 对项目可行性分析报告未按领导要求时 间提交的次数不超过 次 延迟天数不超 过 天 可行性分析报告出现错误不超过 处 出现重大错误 给公司造成损失 否 决性指标 招投标工作参与率不低于 重大合同 的谈判 对相 关的财务问题 就相关的财务 问题对重大合同提 出建设性意见 因合同中财务条款不当给公司造成损失 否决性指标 所提建议的合 理性 公司应收帐 款回收与检 查的力度 及时回收应收 帐款 保证公司资 金的供应 应收帐款到期回收率不低于 帐 龄超过 月或年的应收款项催帐率不得低 于 会计核算 工作计划完成 率 确保会计核算工 作目标的有效实 现 计划未按期完成次数不超过 次 计 划完成率不低于 财务决算 资料准备的及 时性 完整性 保证财务决算 顺利进行 财务决算资料准备不及时次数低于 次 材料不完整导致问题次数低于 次 两者权重各占 50 组织指导 财务分析的力 度 保证财务分析 的准确性 财务分析的准确度不低于 记帐凭证 原始凭证审核 工作的准确性 保证记帐凭证 原始凭证真实 正 确和合法 已审核过的记帐凭证 原始凭证仍发现 不真实 违规和不完整现象的项目不超过 或为 否决性指标 组织成本 核算 成本分 析的力度 科学合理地进 行成本分析 为科 学决策提供依据 成本核算 成本分析的准确度不低于 资产核算 的及时性与准 确性 掌握资产的盘 存状况 确保帐实 相符 已审核过的资产仍发现不真实 违规和 不完整现象的次数不超过 次 或为 否决 性指标 对帐务处 理工作的指导 力度 确保会计帐务 处理的正确性 会计帐务处理出错率不高于 财务电算全面引入财务财务电算化的普及率不低于 化的普及程度 和应用水平 电算化 提高会计 工作的质量和速度 出错率不高于 会计报表 的审核力度 保证会计报表 数字准确 内容无 误 审核确认后的会计报表仍出现问题的项 目不超过 或为 否决性指标 管理财务 档案的严格度 保证财务档案 的妥善保管 因未能有效执行管理制度而导致的财务 档案遗失的件数不超过 件或为 否决性指 标 保管 使 用公司法人代 表章的稳妥性 严格控制法人 代表章的使用 以 免出现问题 未按要求使用公司财务专用章或法人代 表章的次数不超过 次 或为 否决性指标 对部门内 其他成员的指 导力度 提高经理的管 理水平 保证部门 工作的有效性 部门内成员工作目标的完成率不低于 出错率不高于 会计关键绩效考核指标 指标项考核目的绩效标准 会计核算 工作的计划性 保证会计核算工 作的计划性 有 序性 有无年度 季度工作计划 上级审核发 现所制定计划中缺失的重要内容不超过 处 会计核算 工作计划完成 率 确保会计核算工 作目标的有效实 现 计划是否按时完成 计划完成率不低于 成本 费 用 收入核算 的及时性 准 确性 保证会计核算的 真实准确 成本 费用 收入核算的出错不超过 次 未按规定时间进行核算的次数不超过 次 资产核算 的及时性与准 确性 掌握资产的盘 存状况 确保帐实 相符 已审核算过的资产仍发现不真实 违规 和不完整现象的次数不超过 次 或为 否 决性指标 进行应收 预收 应付 预付等核算的 及时性与准确 性 保证会计核算的 真实准确 合理 安排各项收支计 划 未按规定时间进行核算的次数不超过 次 应收 预收 应付 预付等会计核算 的出错不超过 次 会计报表 编制的及时性 与准确性 保证会计报表 按时完成 准确可 靠 准确反映经济 活动 未能按时完成每月 每年例行提交会计 报表的次数不超过 次 会计报表出错率 不超过 记账凭证 编制的及时性 和准确性 确保记账凭证 按照会计规则编制 及时准确的反映经 济活动 记账凭证拖延编制次数不超过 次 出现不合规定 数据差错次数不超过 次 总账登记 的及时性 保证总账的登 记及时无误 未及时登记总帐的次数不超过 次 分类明细 账登记的及时 性 保证分类明细 账登记的准确无误 以及时准确的反映 经济活动 拖延登记次数不超过 次 结账 对 账工作的及时 性 提高会计工作 的时效性 未按时结账 对账的次数不超过 次 或为 否决性指标 催收应收 帐款 销售单 位代销售收入 的力度 加快现金流的 流入 呆坏帐比例不高于 催账率不得 低于 固定资产 折旧计提的及 时性与准确性 确保对公司的 固定资产按照规定 与公司的实际计提 折旧 未定期对固定资产计提折旧的笔数不超 过 笔 固定资产折旧的计提方法与数字 出现差错的笔数不超过 笔 出纳关键绩效考核指标 KPI 考核目的绩效标准 现金收付 凭证的审核力 度 保证现金收付 凭证编制准确 合 规 审查确认后的现金收付凭证仍出现问题 的次数不超过 次 登记现金 银行存款日记 帐的及时性和 准确性 保证现金 银 行存款日记帐登记 的及时准确 现金 银行存款日记帐拖延登记次数应 不超过 次 出现不合规定 数据差错次 数应不超过 次 现金 银行存款账实不 符的次数不超过 次 金额不超过 元 编制资金 收支月报 周 报的及时性 确保收支平衡 及早发现问题 未能及时编制资金收支月报 周报的次 数不超过 次 编制错误不得超过 处 库存现金 有价证券 重 要空白凭证保 管的有效性 保证现金 有 价证券 重要空白 凭证的安全管理 现金 有价证券 重要空白凭证保管是 否出现短缺 遗失现象 否决性指标 清点库存 现金和编制库 存现金日报表 的及时性 确保及时清点 库存 及早发现问 题 未能及时清点库存现金并编制库存现金 日报表的次数不超过 次 现金额度 控制的有效性 加强现金额度 的控制 现金额度超过规定的次数不超过 次 现金短缺影响工作的次数不超过 次 银行结算 业务的准确性 与及时性 确保办理银行 存款 汇款 划款 等银行结算业务的 准确无误 办理银行结算业务时 出现错误的次数 不超过 次 汇款 划款时间延误不超过 天 或为 否决性指标 银行存款 余额调节表编 制的及时 准 确性 确保银行存款 的安全和及时入帐 未能及时编制银行存款余额调节表的次 数不超过 次 编制错误不得超过 处 固定资产 卡片登记管理 的及时性 准 确性 防止固定资产 的丢失或流失 固定资产有变动时 未能及时登记的次 数不超过 次 内部审计关键绩效考核指标 KPI 考核目的绩效标准 内部控制 风险普查的有 效性 进行风险评估 选择风险最高的领 域进行重点审计 保证审计工作的针 对性和节约审计成 本 未进行风险评估直接进行审计的次数不 高于 次 审计结果证明 风险评估的正确性不低 于 审计工作 计划制定的及 时性 完善性 用一套好的审计 计划来保证公司 审计工作的有效 性 未按时制定审计计划不超过 次 制定的审计计划发现失误之处不超过 处 因计划设不合理而造成工作损失的不超 过 次 或为 否决性指标 审计项目实 施方案的完 善性 提高工作的严 谨性 上级检查发现实施方案不完善的次数不 超过 次 审计方法 运用的合理性 充分性 正确运用审计 方法 保证查出按 照审计工作程序和 方法应当发现的错 误 审计抽样范围不合理的次数不超过 次 内部控制问卷 流程图和文字叙述 符 合性测试 实质性测试等审计方法运用不恰 当的次数不超过 次 因此造成审计结果 无效 否决性指标 审计方法运用不充分造成审计结果无效 否决性指标 审计现场 调查的有效性 确保数据的真 实 可靠 未按计划进行现场调查的次数不高于 次 应收集的信息 资料的遗漏率不超过 对公司内确保公司各项 未按期进行内部控制制度审计的次数 部控制制度进 行审计的力度 内部控制制度的执 行 不超过 次 对公司财 务状况进行审 计的经常性 客观性 为公司的财务 运行建立良好的监 督约束机制 未能定期进行财务审计的次数不超过 次 对管理人 员进行经济责 任审计的严谨 性 规范管理人员 的行为 防止违规 现象的发生 未能按时按规定进行审计的次数不超 过 次 对公司资 产进行审计的 力度 保证公司资产 的保值 增值 未定期进行资产审计的次数不超过 对采购过程 的监督力度 保证所选的供 应商合乎公司要求 采购活动按时 按 质 按价 按量完 成 因未能有效监督造成所选供应单位不合 乎规定的次数不超过 次 因未能有效监督造成采购问题的发生次 数不高于 次 或涉及采购金额不高于 元 或 否决性指标 有关单据抽审率不低于 采购价格不高于正常市场价格 质量问题不高于 严重事项为 否 决性指标 对招标过 程的监督力度 确保招标过程 的规范 招标文件抽审率不低于 招标过程出席率不得低于 对项目进 行事前 事中 事后审计的经 常性 规范性 保证整个项目 运作的过程都要经 过认真的审计程序 未能按照规定时间进行审计的次数不超 过 次 现场审计次数不得低于 次 审计工作 规程的执行度 确保工作的程 序合规 因为审计工作规程不规范造成影响工作 质量的次数不超过 次 审计通知 书下达的及时 性 保证审计工作 开展的有序性 未按时下达率不超过 审计报告的 完备性 合 理性 及时 性 明确工作结果 因工作疏忽由上级领导检查发现审计报 告中存有重要失误或不清之处不高于 处 审计报告通过率不低于 审计报告未按时提交的次数不超过 次 审计过程 中汇报的及时 性 确保问题及时 发现 及时处理 审计报告上报时间与审计日程的同步率 不低于 审计处理 决定的及时下 达率 保证审计工作 过程的完整 因疏忽未按时下达处理决定的次数不超 过 次 或 否决性指标 审计决定 的督促执行率 确保审计工作 的最终效果 因未能及时有效督促决定执行的发生率 不超过 或 否决性指标 审计工作 底稿的完备性 确保审计过程 中各项工作的完整 充分 恰当 因工作疏忽由上级领导检查发现审计工 作底稿中存有重要遗漏 失误或不清之处不 高于 处 对各项审 计工作复审的 严密性 保证整个审计 工作的科学 合理 各项审计工作的复审率不低于 未能及时审查出的问题不超过 处 审计报告 完成率 保证完成审计 报告 完成审计报告数与完成审计项目数比较 按时完成率不低于 审计资料 文件的完备性 加强档案管理 归档审计资料出现缺失 遗漏的件数不 高于 件 涉及重要性资料遗失时为 否决性指标 统计关键绩效考核指标 KPI考核目的绩效标准 统计工作 的计划性 通过周密的计划 提高统计工作的 效率和水平 有无统计工作计划 上级审核发现所制 定计划中缺失的重要内容不超过 处 财务报表 的准确性和及 时性 准确反映公司 整体经营状况 财务报表出现核算误差的项目不超过 项 重要信息