铁路工程施工阶段风险性造价管理概论.doc

铁路工程施工阶段风险性造价管理绪论建设工程项目由于投资大、工期长，在建设过程中不可预见的因数很多。因此，工程建设参与各方不可避免地面临着各种风险。如不能很好的识别，控制管理这些风险，就会造成各种各样的风险损失，而这些损失最终都回转化成为工程造价的增加，有时是非常大的增加。因此，在工程造价管理中必须考虑风险对于造价的影响，必须开展对确定性造价和不确定性造价的研究。历史上，铁路对近代工业的崛起和社会经济发展发挥了“火车头”式的拉动作用；今天，铁路作为最重要的路上交通工具之一，仍然是国民经济和社会发展的重要基础。我国作为一个幅员辽阔的大陆性国家，工业布局与资源分布的错位决定了铁路是最大宗、重质、散装货物运输的主力，而人口众多和人均收入相对较低的国情也决定了铁路是我国大部分旅客首选的运输方式。因此，我国必须在21世纪大力发展铁路，为中国经济的腾飞和人民生活质量的提高奠定坚实的基础。大力发展铁路就得先建设铁路。随着市场经济一体化及我国加入WTO等方面的发展，铁路建设的许多理论方法已不再适应当今社会的建设。因此，在继承传统建设经验和借鉴国外先进建设经验的基础上，结合我国国情研究一套适合当今工程项目管理的理论及技术方法是迫切的，也是必需的。而本文仅就铁路工程施工阶段风险性造价管理做一些探讨，希望能够起到抛砖引玉的效果，使我国的工程项目造价管理理论与方法更向前发展，为国家带来更大的效益，使我们的国家更加富强。1.1背景及意义1.1.1选题背景在查阅了涉及工程项目风险管理与工程项目造价管理方面知识的资料后，我发现将项目风险管理与造价管理紧密联系起来的文章很少，在铁路工程施工阶段风险性造价管理方面研究的文章就更少，几乎没有。因此，我觉得能在这方面努力挖掘一下，应该能写出一些有用的东西。现在，我就国内外工程项目风险性造价现状做一些介绍。(1) 国外现状西方发达国家在工程项目风险管理方面的理念非常强，美、日、英、法等发达国家的业主、建筑设计单位、承包商、供应商们都有很强的风险管理意识。他们为了降低风险都十分重视工程项目全过程的风险管理，有些还设有专门的机构或专职人员负责工程项目风险。但是，他们在工程造价的风险管理中所采用的风险管理方法以风险转嫁的方法为主。例如，工程项目的业主多数通过招投标的方式把工程项目的一部分风险转嫁给承包商，而承包商再进一步通过合同的方式将一部分风险转嫁给分包商。另外，还可以通过买保险的方式将一部分工程风险转嫁给保险商。所以从总体上说，在风险性造价管理的理论方面，他们目前有如下的问题：他们在工程项目风险性造价管理的概念与方法，还没有深入到将风险性造价的管理与工程项目风险监控有机结合的层次上，还没有从风险性造价管理的角度去出发，去开展项目管理和项目一般管理的全面集成。所以他们在工程项目的风险性造价管理方面也没有形成系统的全风险性造价的管理技术方法；他们在工程项目风险管理的理念主要集中在风险的转移方面，但是风险转移的办法只能够作为风险性造价管理的手段之一，它不能够解决风险性造价管理的全部问题。另外，风险转移如果使用不当还会破坏全团队合作开展造价管理的基础，为今后的工程造价管理设置障碍。(2) 国内现状在我国现有的工程项目的造价管理中，普遍存在着工程造价“三超”（概算超估算，预算超概算，决算超预算）现象。尤其是国家投资项目的问题更为严重。造成这种“三超”现象的原因很多，其中很重要的一个原因是现有工程项目造价管理方法中缺少对不确定性（风险性）造价管理的有效方法。通常只按一定比例确定的不可预见费属于不确定性或风险性造价管理的范畴，而其他的风险规避办法，如工程保险等在我国才刚刚开始。究其原因主要有以下两点：风险性造价管理理念淡薄。由于多年的计划经济体制的影响，风险管理的理念比较淡薄，工程项目风险性造价的意识和理念就更为淡薄了。工程项目业主和承包商们风险管理意识和风险性造价管理的理念还没有真正建立。因此，我国风险性造价目前的主要问题有：我国的建设行业的市场经济体制改革相对滞后，全行业对于市场经济下工程项目风险还没有很好的认识和体会，尚未建立起工程项目风险管理的理念，特别是有关工程项目风险性造价管理的理念；我国建筑行业现代化水平还比较低，对于许多常规管理方法尚处于学习和摸索阶段。风险性造价管理理论与方法滞后。我国工程造价管理界对于风险性造价管理的研究相对比较滞后。现有的造价管理专业学术杂志中，涉及工程项目风险性造价管理方法论方面的论文很少，实际上在我国工程项目风险性造价管理方法论方面的研究还处于刚刚起步的阶段，还需要在积极吸收国际现有成果的基础上，进一步结合国情去分析各种工程项目的风险和风险性造价及对于他们的管理方法。1.1.2选题意义铁路工程建设作为我国基础建设中的重点之一，其建设的好坏对我国的全民经济的发展有很大的影响。而我选“铁路工程施工阶段风险性造价管理”作为本论文研究的题目，旨在填补铁路工程在施工阶段风险性管理方面的空白，主要有以下两个方面的原因和意义。 (1)前沿性工程项目风险性造价管理的研究是从20世纪90年代中期才提出和开展研究的课题。到目前为此，关于工程项目风险性造价管理的概念、原理和理论都有了较多的研究，但是在工程项目风险方法论的研究上还有许多空白，因此对于工程项目风险性造价管理方法论，尤其是进一步细分的铁路工程施工阶段风险性造句管理方法论的研究就成了这一学科的前沿课题。因此选这个题目进行研究具有很强的前沿性。(2)实践性本论文主要针对工程项目风险性造价管理中风险识别、控制及工程造价确定进行研究。随着我国改革开放的不断深入，不但有大量的外商投资工程项目在我国开工，而且为推动我国经济的发展，大量国家投资的工程项目也相继投入了建设。从举世瞩目的三峡工程、青藏铁路，到遍布全国的高速公路工程项目，尤其是随着经济建设的不断发展，越来越多的集体和私营投资项目和各种各样的企业投资项目正在不断的扩大，这些都急需采用先进的工程项目管理的方法去管理好项目，以便全面提高我国投资和工程项目的经济效益。而本文就铁路施工阶段的风险性造价管理的研究探讨，联系实际事例进行分析，正是一个有益的尝试。因此，选这个题目研究还有很强的实践性。1.2 相关理论成果回顾与评价1.2.1相关理论成果回顾为写好本论文，我查阅了二十多篇关于工程项目管理和造价管理方面的文献，如工程项目风险管理规划与控制探讨、工程项目风险链管理及鞭梢效应、建设项目中的风险识别方法等关于风险管理方面的文献，浅谈工程项目全风险造价管理、WTO与工程造价管理改革浅谈、建筑企业加强工程造价管理的初探、铁路工程造价改革的探索等关于造价管理方面的文献。同时也阅读了与本论文研究相关的书籍，如工程项目全面造价管理、中国铁路建设概况、工程造价管理、国外主要国家铁路发展战略的研究等十几本相关书籍。从所查阅的文学和书上，其中就工程项目风险性造价管理及方法的论述较少，可就风险管理与造价管理各自的领域却有着许多值得借鉴的理论，现就相关的一些精辟论述做一些回顾。哈尔滨工业大学管理学院的西宝和李一军在工程项目风险链管理及鞭梢效应中，借鉴供应链理论对工程项目风险控制的基本原则进行了分析，提出了项目风险控制的“鞭梢效应”和风险决策的“迁移性”，构造了工程项目风险价值流为基础的风险链管理方法。并根据以上分析，对有关施工企业和承包商的制度创新、风险经理的设立、风险管理的表格化及资本结构方面提出了制度性的对策和建议。其中关于风险经理的设立就是在借鉴国外成熟的风险控制经验的基础上，对工程项目中的风险因素进行专门管理。其作用是对项目中的潜在风险进行分析、控制和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。风险经理直接对承包商负责。另外风险经理的工作可以延展到项目运营的整个流程，既可以延伸到单个项目投标报价前期准备控制和实施工作，也可围绕整个项目把握建筑市场脉搏，从而进行阶段性管理。阶段性风险管理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行的有效控制和根据相应风险决策而实行的动态前瞩式管理。它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付体系PDS（the project Delivery System），实质就是组织和管理复杂工程的方式，其中利用了大量的风险管理手段，以确保关键性细节不被忽略，包括对流程进行阶段性检查、反馈，以及对大量活动和细节的控制来进行风险管理。按照风险链管理原则调整后的PDS风险控制图如图所示：图4 PDS风险控制图Fig4 Project delivery system中南大学王孟均、彭涛在工程价格管理改革的理论思考中针对传统工程造价管理的诸多弊端，从宏观和微观两个方面提出了工程价格管理改革的构想，并介绍了有关决策系统建立的理论依据，从而尽快建立起由政府宏观指导、企业自主报价和市场竞争形成价格的工程造价管理机制。北京铁路局的刘亚军和田卫东在铁路工程造价管理改革的探索一文中分析了影响铁路工程造价增涨的主要因素，并就铁路工程造价控制进行了探讨，最后针对工程实施阶段的造价管理及控制提出了一套系统的方法。其中有一段是关于铁路工程造价实行“量”“价”分离的论述：铁路工程建设项目的特点是线长、点长、专业复杂。这样铁路工程造价实行了“量”“价”分离也是一个复杂的问题，但是有一条主线就是经批准的设计文件、各专业的工程量是相对不变的。价格是定额实物的货币表现形式，随着工资制度和价格改革的变化，影响工程造价的活的因素是相对变动较多的。关于“价”是指人工、材料、机械台班费的价格，这些价格在各个时期的概预算编制办法中有明确的计量标准规定，这些规定从目前来看，有些是不适应市场经济发展的需要。“量”“价”的结合不能适应铁路工程造价的管理，而必须实行“量”“价”分离的模式。南开大学出版社出版的戚安邦著的工程项目全面造价管理中提出21世纪工程造价管理学界应加深研究和付之于实践的全面造价管理理论及方法。书中从全面造价管理、全要素造价管理、全风险造价管理和全团队造价管理四个方面阐述了工程项目管理中一个全新的课题工程项目全面造价管理。书中给出的研究成果主要包括三个方面：第一是全面分析和论述了工程造价管理学科的最新发展与变化和学科研究的前沿；第二是提出并建立了一套工程项目全面造价管理的方法论；第三是提出并建立了工程项目全面造价管理的具体技术方法。还有许多文章中都突出自己独特的创新点。当然，各类文章中也有比较相似的地方，这也说明了工程项目风险管理和造价管理理论在一定程度上已趋成熟，所欠缺只是在实际工程建设中这方面的意识不是很强。下面就一些相关理论进行一定的评述。1.2.2相关理论成果的评述正如上面对工程项目风险链管理文章的相关理论成果的回顾，我们已对工程项目中的风险管理和造价管理有了一定的了解，并从中看到在工程项目建设与管理中存在的问题及应采取的对策。俗语说“江山代有才人出，各领风骚数百年”。随着时代的变迁，人类文明也越来越高，人们总是在想尽多种方法来改造世界。正如现在看似比较成熟的工程项目一般的风险管理和造价管理理论，比之于工程项目全面造价管理的理论就又稍有逊色了。现在就针对当前一些关于工程项目风险管理和造价管理的理论做一些分析。(1)如上面提到的工程造价“量”“价”分离，以及“定额量、市场价、竞争费”，“概预算控制”等方法论，实则在很大程度上还没有完全跳出原有工程造价标准定额管理的框架。而我们只有打破传统的国家统一标准定额管理的工程造价管理的模式，才能够建立起适应市场经济条件的工程项目全过程造价管理的科学方法。因为随着各方面技术方法与水平、施工管理技术方法与水平的提高，随着各方面技术进步的不断加快，随着市场竞争日益激烈所造成的企业技术创新的发展，传统的国家统一标准定额工程造价管理方法已经难以适应各个企业在施工技术方法、施工管理技术，尤其是劳动生产率方面的差异，加上市场价格的变化等因素，传统的标准定额管理方法真正对一个具体工程项目实现科学的全过程造价管理，所以有必要运用最新的科学管理理论与方法，建立一套适合当今工程项目造价管理特点的全过程造价管理的技术方法。(2)戚安邦博士的工程项目全面造价管理的理论及技术方法确定是比较完善的，可是正如他自己在结束语中所说，研究领域主要局限有工程项目可行性研究方面，在工程项目造价管理领域的研究与实践十分有限，且工程项目全面造价管理的方法论与技术方法主要是一种方法论的规范研究，尚未完成相应的实证研究。所以这套理论和方法有待于进一步研究，即运用于实际看实际效果。(3)现行的工程项目一般的风险管理和造价管理在理论上不如全面造价管理完善，但他们却是已经实践的检验，并已经证明在实际工程中是行之有效的，所以我们不能完全的摒弃一般风险管理和造价管理，而应该结合实际情况，不断地使风险管理和造价管理及以全面运用，同时也应该引入工程项目全面造价管理理念，使之能在实践中及以检验。总之，工程项目一般的风险管理与造价管理理论研究还待进一步深入，而工程项目全面造价管理的理论有待于在实践中检验。1.3 本文研究内容本文是综合国际国内建设行业的新形势，并基于最新的工程项目风险管理和造价管理，针对铁路工程项目建设的施工阶段风险性造价管理进行研究与探讨，同时结合实例，探讨其在实际事件中的应用。其具体内容包括：（1） 铁路工程造价控制现状分析（2） 施工阶段风险性造价确定与控制理论分析（3） 风险性造价控制实例分析（4） 施工阶段造价控制的对策（5） 主要结论及需进一步研究的问题本文先从铁路工程造价控制现状分析入手，然后对施工阶段风险性造价确定与控制理论进行分析，接着通过对上面两个方面的分析研究来结合实例，进行风险性造价控制的分析，然后再提出控制对策，最后总结出结论及提出需进一步研究的问题。这样的布局正好符合一般问题解决的逻辑顺序：问题的提出，问题的分析，问题的解决，得出的结论。2 铁路工程造价控制现状分析工程造价控制管理中的一部分内容，所以在对铁路工程造价控制现状分析时，我们应该从以下三个方面进行阐述。21 传统工程造价制度的弊端随着我国经济体制改革的逐步深入，传统的工程造价管理制度，即概预算定额取费制以不适应当前形式的发展，它显示出以下方面的弊端。（1） 采用行政办法管理价格，使管理过死，过程烦琐复杂。现行定额体系的特点是包罗万象，事无巨细；定额子目录划分过细，工程量计算规则复杂。（2） 概预算定额取量既不利于引导投资和控制投资规模，又不利于促进技术进步和竞争。由于各项定额、取费标准和调价办法都由国家规定，实际上是国家规定的计划价格，各企业重工程量计算和套用，这与工程项目招投标竞争性相矛盾，而且概预算制度对基本建设决算超预算，预算超概算约束不严，过于放任。（3） 行政集中行的定额取费模式，片面强调固定宏观调控作用，忽视了价格必须受价值规律和供求规律的影响。一本定额从预算、编制到颁布使用，一般相隔一年时间，难以准确及时的反映出材料、人工、机械等费用随市场变化的情况。经常是一套新定额的出台，紧接着就要发布一系列人工费、机械费的补充调整文件，每个预算人员都需备有一套改革性调整文件，非常不利于实际工作，至使“死定额”与“活市场”的矛盾日益突出。（4） 现行的间接费取费办法有的地方和部门按施工企业的资质等级的划分若干等级，费率标准、人为的造成同一工程不同价格的不合理状况。不同的企业生产同一种产品都产生了不同的价值，这种价值规律的反常现象扰乱了工程价格的合理确定，企业间的等价交换被不等价交换代替，破坏了企业间的公平竞争。可见，单用传统工程造价制度确定造价，既无法反映价值又无法反映供求关系，如果只是考虑国家宏观政策的需要，则价格的调节职能、定价职能、换算职能和市场信号，以及传递职能也都消失了。2.2 国内建设工程造价管理的概况多年来，我国制定出大量的工程标准定额，如铁路、公路、水利水电、房建等。标准定额再计划经济制度下发挥了巨大作用，在市场经济体制下仍然起作用。但是，原有的预算定额及定价制度，在理论、实践以及适应市场经济体制上，必须根据市场经济的需要，结合国情，加以修补、完善和改革。加入了WTO，得按国际惯例办事，这就意味着更大程度的开放，也意味着更深入的改革。一方面，要更大胆地引进和参照国际惯例，冲击和打破不适应社会主义市场经济需求的传统体制，推动和促进新体制的建立；另一方面，要结合我国国情，加大改革的力度和步伐，尽快实现新旧体制的交替，以便更好的和国际惯例接轨。我国工程造价管理与国际惯例接轨的目的是为了便于国际间的经济往来，使建设工程价格能反映出建设工程的价值，促进我国国民经济的发展。建设工程价格能否反映其价值，除了计价人员的业务素质和计价手段，计价方法和计价依据是价格能否反映价值的直接原因。我国加入WTO后，将面对的是国际、国内建设市场。因此，在调研国内市场和搜集整理国内市场价格信息的同时，更应重视调研国际市场和搜集整理国际市场的价格信息。2.3 影响铁路工程造价增涨的主要因素对于铁路基本建设项目的造价影响因素很多，单分析起来基本上可以分成两大类。（1）目的评估决策与设计阶段对工程造价的影响主要表现在以下几个方面：由于缺乏长远的规划，又不按基建程序办事，至使工程缺少充足的前期准备时间而仓促上马，甚至有些工程陷于边勘探、边设计、边施工的“三边”状态。这样就造成缺乏严格的可行性论证，又未经多种设计方案的经济比较，使工程造价留下很多缺口而难以准确地进行控制。有的项目由于对设计方案及工程的科技水平不能准确的定位，而缺乏长远考虑，以及技术水平很快的落后，又不能满足社会发展的需要，必须进行改造提高甚至形成重复建设，从而造成浪费。这种无形的工程造价大突破，是应该引起重视的。勘探、设计的投入深度不够，直接影响勘探、设计的质量，加上我国的时场经济体制还不够完善，有的项目迫于限额设计的控制，造成施工期间大幅度变更，而使工程造价突破。对资金、建材无充分的准备，缺乏对各分项配套工程流程的计划安排，造成停工、拖项。例如，某局某项改造工程，由于资金不足造成（110KV变电站）工程待工，影响了该工程项目整体能力的形成。（2）施工阶段对工程造价的影响其主要有以下几个方面：征地、拆迁。虽然目前国家制定了有关拆迁和补偿标准，但在执行过程中也难以严格有效地控制拆迁补偿费用，致使补偿费用大幅度增涨，再加上地方政策的影响，都造成铁路基建项目拆迁费用大幅度增加。政策性调整因素的影响。如：综合人工费标准、材料、设备价格、税金的计费基数、装卸费的调整及地方材料价格的上涨等，都回引起工程造价的变化，而且有只涨不落的趋势。施工单位的施工组织是否合理，工期安排是否严谨，亦会对工程造价形成一定的增幅，需要引起足够重视。施工单位对工程的概预算是否有高估冒算，也需要认真核实。下面以国家某工程为例，来说明上述各项因素对工程造价管理影响的程序（见表1）。 表1 单位：万元设计概算 调整后概算 调增 其中政策性调差 1 11类变更 设计阶段差 征地拆迁及地方政策 其他29000 45911.3 16911.3 4586.6 3271 5444.9 3442.5 166.3从表1中不难看出原设计概算29000万元，调整后增加16911.3万元。在调整增加的费用中，征地、拆迁占总额的20%，达到调整后总概算的7%，这充分说明了征地、拆迁在工程造价中的上涨幅度；政策性调差占调增费用的27%，达到调整后总概算的10%，亦说明了此项因素的重要；而设计阶段差占调整金额的32%，更加说明设计阶段对工程造价的关键作用。3、施工阶段风险性造价确定与控制理论分析对施工阶段风险性造价确定与控制理论进行分析，就是基于工程项目风险识别与控制理论，对风险性造价确定与控制理论进行分析。下面就从工程项目风险识别理论及其分析，项目风险控制及其分析两个方面进行探讨分析。3.1工程项目风险识别理论及分析3.1.1工程项目风险识别理论（1）工程项目风险的分类为了更好地进行工程项目风险造价确定与控制的管理，首先必须开展项目的风险识别。要识别工程项目的风险，就必须对工程实施中的风险进行分类，因为分类可以使人们深入地认识事物和事物的发展规律。对于一个工程项目来说，究竟存在什么样的风险，一方面取决于项目本身的特征，另一方面取决于项目所处的外部环境与条件。因此，风险因素分析可以采用结构化分析方法，即由总体到细节、由宏观到微观，层层分解。不同的项目环境与条件、不同的项目行为主体之间的沟通会有不同的项目风险。从风险识别、风险控制和风险性造价的管理来说，工程项目的风险分类可以从风险发生的概率、风险要素间的关系、风险作用的结果以及引起风险的原因等方面来进行分析。（2）程项目风险的识别风险识别是进行项目风险性造价管理的第一步。因为只有识别出了一个工程项目说存在的各种风险，才能确定出该项目的风险性造价，才能找到造成风险性造价的根本原因，才能确定出采取什么样的风险管理方法规避、化解，转移和消减这些风险及风险后果，从而实现对于工程项目风险性造价的管理与控制。而工程项目风险的识别是在对项目系统风险基本认识的基础上罗列出整个工程项目具体活动存在的全部风险事件，分析确定各风险事件的概率，分析确定各风险事件可能造成的后果。另外，项目风险多是由于工程项目的活动与过程本身的信息不完善等原因造成的。有关项目风险的信息缺口无法弥补，但是可以运用各种信息的收集、处理和分析技术，在事物的发展过程中逐步使有关风险性事件的信息变得完备起来。对于客观存在的信息滞后性所造成的信息缺口部分，可以运用经验和判断去设法予以弥补。因此，工程项目的风险识别是一种项目的信息管理加经验判断的方法。3.1.2工程项目风险识别理论分析（1）工程项目风险主要表现计原因引发的技术风险。包括设计内容不全、设计缺陷、错误的遗漏、选用规范不恰当、考虑地质条件不适合、未考虑施工可能性、选用材料材质不符合工艺要求等。因施工原因引发的技术风险。包括施工工艺的落后、不合理的施工技术和方案、施工安全措施不当、应用新技术新方案的失败、未考虑施工现场条件等。其他原因的技术风险包括工艺设计未达到先进性指标、工艺流程不合理、未考虑操作安全等。自然与环境因素引发的风险。包括洪水、地震、火灾、台风等不可抗拒的自然力，复杂的工程地质条件、恶劣的气候、施工对环境的影响等。政治法规经济因素引发的风险。包括战争和骚乱、罢工、经济制裁、法律和规章的变化、通货膨胀、汇率的变化、市场的动荡等。组织协调不利引发的风险。包括业主与上级主管部门的协调、业主与设计方的协调、施工方与监理的协调、业主内部的组织协调等。合同引发的风险。包括合同条款遗漏、合同表达有误、合同类型选择不当、承发包模式选择不当、索赔管理不利、合同纠纷等。资金引发的风险。包括资金筹措不合理、资金不到位、资金短缺等。人员引发的风险。包括业主人员、设计人员、监理人员、技术人员、管理人员的素质、技术工人等。材料引发的风险。包括原材料、成品、半成品的供货不足或拖延、数量差错、质量规格有问题、有问题、特殊材料和新材料的使用有问题、损耗和浪费等。设备引发的风险。包括施工设备供应不足、设备选型不配套、设备故障或安装失误等。（2）效预测识别工程风险对一个工程项目风险的预测识别就是确定工程项目风险的过程。从工程管理的目标出发，通过风险调查、数据整理、信息分析、专家咨询、实验论证等手段，就可有效预测、识别工程风险。主要程序如下：项目风险识别开始，分解项目风险（包括施工项目在时间、目标、结构、环境、要素、合同等方面的表现），综合判断是否有新风险：有新风险，识别风险因素、事件和后果，补充到初始项目风险因素一览表中，纳入风险管理范畴，再反馈信息、再判断是否有新风险、循环往复；无新风险，确定是否需要新的分解、如果不需要再进行新的分解，确定项目风险因素一览表，项目风险识别结束，明确项目风险编码、因素、事件、结果。对工程项目风险识别后，还应该对工程项目进行分析与评估，一方面深入分析风险发生的概率，一方面评估风险可能造成的损失程度，从而为化解风险、减少损失提供参考。所谓风险分析是对收集到的施工项目的客观资料进行整理、归集、统计、的基础上，进行主观估计与判断，进而做到风险衡量。风险评估是在风险分析的基础上评估发生风险事件发生的可能性和风险事件对施工项目的影响。所谓风险评估的过程是将风险的不确定性进行量化，评价其影响的过程。包括的主要内容有：确定风险事件发生的概率，对项目目标影响的严重程度（经济损失量，工期迟延量等），确定项目总周期内对风险事件实际发生的经验，预测力及发生后的处理能力，评价所有风险的潜在影响，确定项目的风险决策变量值，作为项目决策的重要依据。在实际操作中，经常用风险期望值的方法表示风险量化指标。R=PQ上述公式中：R-风险期望值P-风险事件发生的概率Q-潜在的损失量如果借助风险坐标来表示风险期望值、风险发生概率与损失的严重程度如下图所示。P 风险发生概率 H H高M中L低QM L 0 L M H 损失严重程度（风险坐标中九个方格表示不同的风险量）3.2工程项目风险控制理论分析3.2.1工程项目风险控制理论工程项目风险控制包括在整个工程项目过程中，根据工程项目风险管理计划和项目实际发生的风险与变化，所开展的工程项目风险控制活动。工程项目风险控制是建立在工程项目风险的阶段性、渐进性和可控性基础之上的一种工程项目管理工作。对于一切事物来说，当人们认识了事物的存在、发生和发展的根本原因，以及事物发展的全部进程以后，这一事物就基本上是可控的了；而当人们认识了事物的主要原因及其发展进程的主要特征以后，那么它就是相对可控的了：只有人们对事物一无所知时，人们对事物才会是无能为力的。这些工程项目风险的可控程度取决与人们在工程项目风险识别和度量阶段给出的有关工程项目风险信息的多少。所以只要人们能够通过工程风险识别和度量，得到足够有关项目风险的信息，旧可以采取正确的项目风险应对措施，从而实现对于工程项目风险的有效控制。工程项目风险控制的内容主要包括，持续开展工程项目风险的识别与度量、监控工程项目潜在风险的发展、追踪工程项目风险发生的征兆、采取各种风险防范措施应对和处理发生的风险事件、消除和缩小工程项目风险事件的消极影响、管理和使用项目的不可预见费、实施项目风险管理计划等。工程项目的风险是发展变化的，在人们对其进行的过程中，这种发展与变化会随着人们的控制活动而改变。因为对于工程项目风险的控制过程实际上是一种人们发挥其主观能动性去改造世界（事物）的过程，而与此同时，在这一过程中所产生的信息也会进一步改变人们对于项目风险的认识和把握程度，使人们对工程风险的认识更为深入，对工程项目风险的控制更加符合客观规律。实际上人们对工程项目风险的控制也是一个不断认识工程项目风险的特征、不断修订工程项目风险控制决策与行为的过程。这一过程是一个通过人们的活动，使工程项目风险逐步从相对可控向绝对可控转化的过程。3.2.2工程项目风险控制理论分析基于工程项目组织的扁平化和长链供应的形成，工程项目控制必须从传统的简单流程式管理转向面向价值链的风险管理。下面从两个方面进行分析和探讨。（1）风险链现实中的风险大多数是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使许多风险得不到有效的控制。这主要是由于承包商缺乏有效的风险管理模式与体制造成的。按照现代化管理理论，扁平的管理结构形式更能够适应和满足多变的环境的需要，所以的物流、资金流、信息流都围绕着供应链、价值链、信息链运动，从而形成资源需求、生产能力以及控制反馈的闭环风险结构。其优点在于使项目或组织的活动是面向客户或对象的，组织形式是扁平的，而非传统的矩阵式或职能式的面向过程的管理方式。风险对于决策有着效用差异，也就是风险价值的差异，工程项目风险管理就是对于项目风险价值流的管理。由于信息技术和集成制造的原因，风险价值链和风险管理出现了新特点，新的管理方法采用了供应链理论和闭环企业资源规划理论的思想。风险链可以被定义为是围绕项目，通过风险价值流的控制，从范围管理和供应管理开始，对项目进行进度、质量、投资、人力资源、沟通管理直至工程项目完成的，并把工程项目移交到用户手中的包括供应商、承包商、分包商直到最终用户的功能网链结构模式。这是可以借用鞭子运动时的现象加以说明的。如图2所示：(a)鞭梢效应减少风险 (b)风险效应增大风险图2 鞭梢效应与风险效应Fig.2 Whiplash effects and risk effects（2）梢效应一个多节的柔软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摆动，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，可称之为“鞭梢效应”。用管理学的语言来描述鞭梢效应形态上的意义，就是将单一的决策问题多阶段规划，用以回避风险、提高决策效率，即整个过程可以按时间、空间或人为的划分为若干相互联系的阶段，每个阶段都需要作出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。作为整个过程的最优策略具有这样的性质：不论过去的状态和决策如何，相对与前面的决策所形成的状态而言，余下的诸决策必须构成最优策略。简言之，一个最优策略的子策略总是最优的。由于每个阶段决策的选择即依赖于当前的状态，有影响到以后过程的发展，所以各阶段选取不同的决策，整个过程的活动策略和效果也就不同。可以认为，不论过去阶段的状态是何种形式，目前的决策活动都必须以当前的状态作为决策依据，来考虑下一步的活动，而不需要考虑过去如何。更为重要的是，鞭梢效应方法论的意义可以表示为四个方面：一是管理结构由矩阵制转向流程制；二是工程风险管理面向过程转向面向对象化；三是由固定模式的渐进是风险管理方法转向风险管理流程重组；四是由传统风险管理模式的固定性周期改进转向适应周期的动态持续改进。4.风险性造价控制实例分析工程项目风险性造价管理在理论及方法上有了一定的基础，但在实际的工程项目中还欠实践。下面就以焦枝线济源至襄樊段复线电气化工程中的洛阳黄河特大桥为例，针对其施工过程，进行风险性造价控制分析。虽然这只是事后分析，但是对于工程项目风险性造价管理在实际工程中的运用作了一个有益的尝试，并希望在以后的研究中能使之做到事前控制。4.1洛阳黄河特大桥工程概况及施工组织安排本桥设计全长2802.76米，桥跨布置由北岸起为6孔32米预应力混凝土简支梁+51孔50米预应力混凝土简支梁，共57孔单线铁路桥。本桥桥址留庄桥位地形：当黄河流过三门峡，在郏县、孟津县间的狭长地带，河流宽在一公里以内，当到洛阳连地黄河大桥上游约五公里的西河滩后，河面逐渐展宽，出现了峡谷宽为2.5公里左右，成为平原区游荡性河流，高水位时急流难渡，低水位时水浅难涉，南岸地形高陡，主流靠南岸，长水位时宽40米，北岸是浅滩，常水位有三股支流夹滩地，步步困难，河中有西滩村，环水交通不便，住有700余人，耕田有2000余亩。本桥下部基础采用直径1.5米钻孔灌注桩和直径2米挖孔桩两种，挖孔桩仅用于桥台和北坡上的桥墩基础。全桥钻孔灌注桩386根（原设计390根，后45#，49#墩改变设计各减少钻孔桩2根），桩长平均27米，挖孔桩28根，桩长平均14米，桥墩采用方承台，圆端形墩座，矩形墩身，墩高约30米，西桥台设计为轻型耳式桥台，下部混凝土量66892立方米。上部结构采用除32米梁为标准设计专桥2059号图外，50米梁为大桥局设计院设计，上部混凝土量11873立方米。全桥混凝土总量78765立方米。初设工期三年半，批准造价概算20102万元。施工场地布置依据桥址地形，南岸陡坡，仅桥台一座，无公路通南岸，与最近车站工庄相距6公里，交通不便；北站距留庄车站2公里，有公路可通桥头，河滩平坦，在本桥安排两个工程队施工。因此在北岸引入公路，在河滩各道河间用简易公路连接，个；公路修建由北至南，直达主河槽边以运输物质。工点沿一个设在北滩公路侧，一个设在西滩。电力由济源市变电所供应，供水就地打三口，通讯采用无线电台，修建生产生活房屋14000平方米，大型临时设施有混凝土工厂、制梁厂、混凝土量提升龙门架、水上浮吊、栈桥式码头等。参加施工劳动力高峰时路工481人，民工594人，共1075人。1991年4月开始准备，8月27日钻孔灌注桩施工开始，1991年年底水中墩导向船浮运开始，经两个枯水期，历时18个月，水中墩6个全部完成，全部下部工程历时23个月完成。1992年9月开始生产50米梁，1993年7月开始生产32米梁，全部梁片在历时15个月内制完。1993年5月开始用300吨位架桥机架50米梁，全部梁片1994年元月架完，桥西工程在1994年7月全部完成。施工总工期34个月。1994年12月17日有建设单位郑州铁路局正式验收，1995年元月开通运营。4.2施工过程中风险性造价分析在工程项目施工过程中，总会伴随着许多风险事件，为了降低不必要的工程造价增涨，则对风险性造价的控制是必要的、也是必须的。在前面的工程项目风险识别理论分析中，罗列了工程项目全过程中不同的风险表现，所以在以下的分析中，就通过对洛阳黄河特大桥实际施工中的一些风险事件分析探讨一下风险性造价的控制。对于本工程施工过程中的一些主要风险，制定出如下的风险性造价控制表风险类型 施工过程中的具体表现 风险造价控制方法施工原因引起的技术风险 本工程在国内首次设计、制作并架设跨度50米铁路预应力混凝土简支梁。 严格按照设计要求和施工工艺施工自然与环境因素引发的风险 在平原区游荡性河流地带施工，下伏基岩由承载力低的疏松砂岩和软质土岩组成。 借鉴与本工程施工环境、地质条件等相近的施工经验，采用适合本工程施工的技术和方案合同引发的风险 主要指与业主之间的合同风险 加强合同风险管理，使工程中的一些风险能够以文字形式出现在合同中。资金引发的风险 工程施工中的工程拖欠款 保持好与业主之间的关系人员引发的风险 施工过程中的技术人员、管理人员和技术工人引起的风险 制定相应的安全生产计划，责任到人；对员工进行安全、风险管理培训，增强风险防范意识材料引发的风险 指定材料供应商提供材料的价格高于市场价，材料的质量不达标，材料供应场地距工程施工地点较远等。 选择信誉好、实力较强的材料供应商，并签定相应的协议和合同设备引发的风险 本工程施工中使用过日本三菱MT-150套管钻机，可失败了；大桥局试制的BP-1型冲吸钻机做成孔实验时，由于现场不具备泥浆循环设施和没有套管跟进钻孔而停止实验。 选择配套设施，根据工程需要提供适量的设备；科学地使用、保修各种机器设备。本工程在施工过程中所出现的风险不只上面这几种，可是由于对这个工程所掌握的资料有限，所以就只是提出了上面几种风险类型，并针对性地作了一下风险性造价控制方法阐述。而下面就更加具体地从本工程中的钻孔灌注桩施工入手，对其风险性造价控制进行分析。（1）施工地质条件河槽地表有3米以上的粉砂，其下为中密状卵石土，厚10至30米，卵石成分以石英岩、石英砂为主，孔隙填充粗砂砾砂，抽样卵石大小比例如下：5cm 510cm 1020cm 20cm37.6% 21.1% 27.1% 14.2%下伏基岩由砂质粘土岩，疏松砂岩和砂岩组成。疏松砂岩和软质岩质软弱，承载力低，设计均考虑磨擦桩，桩尖伸入卵石土层下砂质粘土岩或以下岩层中。对于这种复杂的地质进行钻孔灌注桩施工，采用先进的设备是应该的，因此施工中就采用了日本三菱MT150套管钻机，可是因为基桩长度较大，成孔后套管难拔，多次发生填充水下混凝土时，套管不能提拔，所以没有继续使用。此外大桥局试制的BPS1型冲吸钻机曾在工地实验，性能基本正常，但是成孔实验时现场不具备泥浆循环设施和没有使用套管钻孔，不宜在墩位内实验，发生墩孔危险而停止实验。最终在卵石土成孔的主要施工机械是冲击钻机，本桥采用了3.5吨钢钻夹，带索具和卷扬机的简易钻机，按常规施工程序：埋钢筒、钻孔、下钢筋笼、填充水下混凝土等进行，综合成孔程度23.5天根，平均1.27米天。本桥采用冲击钻机成孔是成功的。曾用钻机达40台之多，全面开花，保证了施工进度。（2）风险性造价控制分析上述的在施工过程中就经历了“因施工原因引发的技术风险”中的应用新技术新方案失败的风险，这风险同时也是设备引发的风险。由于最终是没有迷信新技术、先进施工机器就是万能的，而是采取了具体问题具体分析的客观理论作为指导，结合施工过程中的实际情况，采用冲击钻孔，最终取得了成功，从而也避免因此种风险发生带来的损失，也就是说对此项工程进行了有效的风险性造价控制。 施工阶段风险性造价控制对策51 施工阶段风险性造价控制方法的特征与作用（1）施工阶段风险性造价控制的主要对象是工程项目施工阶段已识别风险文件的风险性造价。这包括施工阶段具体活动的风险性造价和施工阶段全局性的风险性造价，以及工程项目施工阶段的不可预见费等预备费。（2）施工阶段造价控制的主要信息来源是反复进行的项目风险识别活动。项目风险性造价控制的确定活动和项目具体风险文件控制活动。因为开展的主要依据就是这些活动所识别的风险文件，以及所确定出的施工阶段风险性造价。另外，其控制目标、控制方案等也都是数据，这些项目风险控制活动所产生的信息制定的。（3）施工阶段风险性造价控制的根本手段是通过对于工程项目施工阶段风险文件的控制。间接的达到控制施工阶段风险的目的，因为通过对施工阶段具体活动文件的控制，就可以设法消除、转移、化解和消减各种风险文件，而消失了风险文件，风险性造价从某种意义上说也就是消失了。所以要实现对于施工阶段风险性造价的有效控制就必须首先实现对施工阶段风险事件的有效控制。（4）施工阶段风险性造价的控制自身是一种独立的项目控制活动。这种控制活动的对象就是工程项目的风险性造价。这种控制有自己的方法和程序，也是一个反复的、循环的过程。这种循环过程流有对具体活动的风险性造价控制的小循环系统，又有对整个项目的风险性造价进行了控制的大循环过程。另外，当出现通过小循环无法实现对于具体活动的风险性造价进行控制的目标时，就要跳出这种小循环，进行再次的风险识别、风险性造价的确定和奉贤文件控制等作业，以便最终能够实现对于工程项目施工阶段具体活动风险性造价的全面控制。工程项目全面造价管理52 蒙特卡罗模拟在工程项目施工阶段风险性造价确定与控制的应用通过对工程项目施工阶段风险性造价控制方法的特征与作用的介绍后，就可以结合实际的一种方法蒙特卡罗模拟对工程项目施工阶段风险性造价进行确定和控制。现就从两个方面进行论述。（1）蒙特卡罗模拟与工程造价如何提供具体较多可信度的工程项目造价以及工程项目造价的置信区间？要借助模拟技术及计算机辅助。蒙特卡罗模拟主要用于项目风险分析。蒙特卡罗模拟基本上是抽样实验，其目的是估计依据若干概率输入变量而得的结果的概率分布。其前提假设是风险和不确定性参数最可以用概率分布来描述。它是利用一些参数的概率分布推出对某一总指标预测的一系列模拟。模拟运用于工程造价风险分析的前提假设：工程项目的成本是由一系列成本构成要素组成，每一成本构成要素可以认为界定，并且相互独立。工程造价的每一成本构成要素是不确定性的，并且服从某一概率分布。模拟技术