审查表(xls 39个)35.xls

资资 产产 表表 被审计单位 年 月 日单位 元 资 产行期初金额98年末99年末00年末年末 货币资金1 短期投资2 应收票据3 应收股利4 应收利息5 应收账款6 其他应收款7 预付账款8 期货保证金9 应收补贴款10 应收出口退税11 存货12 其中 原材料13 产成品 库存商品 14 待摊费用15 待处理流动资产净损失16 一年内到期的长期债券投资17 其他流动资产18 流动资产合计19 长期投资20 其中 长期股权投资21 长期债权投资22 合并价差23 长期投资合计24 固定资产原价25 减 累计折旧26 固定资产净值27 减 固定资产减值准备28 固定资产净额29 固定资产清理30 工程物资31 在建工程32 待处理固定资产净损失33 固定资产合计34 无形资产35 其中 土地使用权36 递延资产 长期待摊费用 37 其中 固定资产修理38 固定资产改良支出39 其他长期资产40 其中 特准储备物资41 无形及其他资产合计42 递延税款借项43 资 产 总 计44 负负 债债 表表 被审计单位 年 月 日单位 元 负债及所有者权益行期初金额98年末99年末00年末年末 短期借款45 应付票据46 应付账款47 预收账款48 应付工资49 应付福利费50 应付利润 股利 51 应交税金52 其他应交款53 其他应付款54 预提费用55 预计负债56 一年内到期的长期负债57 其他流动负债58 流动负债合计59 长期借款60 应付债券61 长期应付款62 专项应付款63 其他长期负债64 其中 特准储备资金65 长期负债合计66 递延税款贷项67 负债合计68 少数股东权益69 实收资本 股本 70 国家资本71 集体资本72 法人资本73 其中 国有法人资本74 集体法人资本75 个人资本76 外商资本77 资本公积78 盈余公积79 其中 法定盈余公积80 公益金81 补充流动资本82 未确认的投资损失 以 号填列 83 未分配利润84 外币报表折算差额85 所有者权益合计86 87 负负债债及及所所有有者者权权益益总总计计88 损损 益益 表表 被审计单位 年 月 日单位 元 项目行次上期末98年累计99年累计00年累计累计合计 一 主营业务收入10 00 其中 出口产品 商品 销售收入20 00 进口产品 商品 销售收入30 00 减 折扣与折让40 00 二 主营业务收入净额50 000 000 000 000 000 00 减 一 主营业务成本60 00 其中 出口产品 商品 销售成本70 00 二 主营业务税金及附加80 00 三 经营费用90 00 四 其他100 00 加 一 递延收益110 00 二 代购代销收入120 00 三 其他130 00 三 主营业务利润 亏损以 号填列 140 000 000 000 000 000 00 加 其他业务利润 亏损以 号填列 150 00 减 一 营业费用160 00 二 管理费用170 00 三 财务费用180 00 四 其它190 00 四 营业利润 亏损以 号填列 200 000 000 000 000 000 00 加 一 投资收益 亏损以 号填列 210 00 二 期货收益220 00 三 补贴收益230 00 其中 补贴前亏损企业补贴收入240 00 四 营业外收入250 00 其中 外置固定资产净收益260 00 非货币性交易收益270 00 出售无形资产收益280 00 罚款净收入290 00 五 其他300 00 其中 用以前年度含量工资结余弥补利润310 00 减 一 营业外支出320 00 其中 处置固定资产净损失330 00 债务重组损失340 00 损损 益益 表表 续续 被审计单位 年 月 日单位 元 项目行次上期末98年累计99年累计00年累计累计合计 罚款支出350 00 捐赠支出360 00 二 其他支出370 00 其中 结转的含量工资包干结余380 00 加 以前年度损益调整390 00 五 利润总额 亏损总额以 号填列 400 000 000 000 000 000 00 减 所得税410 000 000 000 000 000 00 少数股东损益420 00 加 未确认的投资损益 以 号填列 430 00 六 净利润 净亏损以 号填列440 000 000 000 000 000 00 加 一 年初未分配利润450 00 二 盈余公积补亏460 00 三 其它调整因素470 00 七 可供分配的利润480 000 000 000 000 000 00 减 一 单项留用的利润490 000 000 000 000 000 00 其中 1 留给企业技术转让利润500 00 2 留给企业治理 三废 产品利润510 00 二 补充流动资本520 00 三 提取法定盈余公积530 00 四 提取法定公益金540 00 五 提取职工奖励及福利基金550 00 六 提取储备基金560 00 七 提取企业发展基金570 00 八 利润归还投资580 00 九 其他590 00 八 可供投资者分配的利润600 000 000 000 000 000 00 减 一 应付优先股股利610 00 二 提取任意盈余公积620 00 三 应付普通股股利630 00 四 转作资本 股本 的普通股股利640 00 五 其他650 00 九 未分配利润660 00 其中 应由以后年度税前利润弥补的亏损 以 号填列670 000 000 000 000 000 00 680 00 商商品品流流通通费费用用明明细细表表 被审计单位 年 月 日单位 元 项 目行98年累计99年累计00年累计01年累计四年累计 一 经营费用1 1 进货费20 2 仓储费30 3 包装费40 4 运输费50 5 装卸费60 6 广告费70 7 工资80 8 职工福利费90 9 商品损耗100 10 其他110 11 120 12 130 13 140 14 150 经营费用合计 1600000 17 18 二 财务费用19 1 利息支出200 2 银行手续费 210 22 23 24 25 财务费用合计 2600000 费费用用总总计计2700000 商商品品流流通通费费用用明明细细表表 续续 被审计单位 年 月 日单位 元 项 目行98年累计99年累计00年累计01年累计四年累计 三 管理费用28 1 差旅费290 2 招待费300 3 办公费310 4 修理费320 5 劳动保护费330 6 低值易耗品340 7 工资350 8 职工福利费360 9 工会会费370 10 交通费380 11 保险费390 12 职教经费400 13 会议费410 14 折旧420 15 税金430 16 劳动保险440 17 水电费450 18 坏帐准备460 19 470 20 480 21 其他490 50 51 52 管理费用合计5300000 54 主 要 效 绩 指 标 表 被审计单位 年 月 日 能力指标98年 99年 00年 01年 四年平均解释 偿流动比率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 150 好 债速动比率 REF REF REF REF REF 90 好 能资产负债率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 1利高于息 营存货周转天数 天 REF REF REF REF REF 运应收帐款回收期 天 REF REF REF REF REF 能流动资产周转率 次 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 1 52 力固定资产周转率 次 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 获销售毛利率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 资本金利润率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 利销售利润率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 销售及管理费比率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 能成本费用利润率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 标准3 71 资本保值增值率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 应 120 力总资产报酬率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 应 10 7 净资产收益率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 发销售收入增长率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 展 资本积累率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 能固定资产成新率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 力利润增长率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 资本增长率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 分析及评价 效 绩 指 标 公 式 表 指 标公 式说 明 流动比率流动资产 流动负债 100 高流动资产转的快偿债能力强过高资金利润率低下过低短期偿债风险大150 左右 速动比率 货币资金 短期投资 应收项目 预付账款 流动负债 高好 表明偿还流动负债的能力强 有合理的流动资产结构 国内较好的为90 资产负债率 流动负债合计 长期负债合计 资产总计 100 适度表明向企业投资风险小 经营安全 过高财务风险大 过低财务杠杆不够 负债经营率长期负债 净资产 100 适度表明企业负债经营好 过高长期偿债能力低下 过低则不能利用外部资金 已获利息保障倍数 利润总额 利息费用 利息费用 倍数适当说明偿息风险小 1能赚取高于资金成本的利润 1债务风险大 3 存货周转天数 天 180 期初存货 期末存货 销售成本 反映存货周转速度 存货流动性及存货占用资金合理性 应收帐款回收期 天 180 期初应收余额 期末应收余额 销售收入净额 反映应收帐款变现速度和管理效率 高表明变现速度快 信用状况好 流动资产周转率 次 销售收入 2 期初流动资产 期末流动资产 揭示影响流动资产质量主因 高表明资产周转速度快 利用的好 应 1 52次 固定资产周转率 次 销售收入 2 期初固定资产 期末固定资产 揭示影响企业固定资产质量主因 高表明适用程度好 利用的好 销售毛利率 销售收入净额 销售成本 营业税金 销售收入净额 衡量销售收入获取毛利的水平 资本金利润率利润总额 实收资本 100 衡量投资者投入资本的获利能力 越高越好 销售利润率利润总额 销售收入净额 100 衡量销售收入的获利水平 越高越好 销售及管理费比率 销售费用 管理费用 销售收入净额 100 表明非资金成本费用对获利能力的影响程度 越低越好 成本费用利润率利润总额 销售成本 销售费用 管理费用 财务费用 高表明企业为取收益所付代价小 成本控制好 获利能力强 一般为3 71 资本保值增值率 当年净资产 上年净资产 100 高保全性好 所有者权益增长快 偿债有保证 为负资本受侵蚀 应 120 总资产报酬率 净利润 利息费用 0 67 2 期初资产合计 期末资 产合计 100 高 表明投入产出水平好 资产运营有效 应 10 7 净资产收益率净利润 净资产 100 反映资本运营的综合效益 高自有资本获利能力强 效益好 对投资人有保障 销售收入增长率 当年销售收入净额 上年销售收入净额 1 100 表明经营规模发展趋势和经营品种 经营策略的恰当性 越高越好 资本积累率 任期末所有者权益 任期初所有者权益 任期初所有 者权益 100 高表明资本积累多 保全性强 抗风险 持续发展能力大 为负资本受侵蚀 固定资产成新率 期末固定资产净值 期初固定资产净值 期末固定资产原值 期 初固定资产原值 100 反映固定资产更新能力 利润增长率 期末利润总额 期初利润总额 1 100 反映企业利润增长趋势和效益稳定程度 较好体现发展状况 资本增长率 期末所有者权益 期初所有者权益 1 100 越高 所有者权益保障程度越大 抗风险能力越强 基基础础表表 1 1 基基本本情情况况 被审计单位 日期 年 月 日 总总经经理理 党党委委书书记记 副副总总经经理理 注注册册资资本本 万元 经经营营范范围围 主主要要经经营营品品种种 现在岗职工人数 离退休职工人数 其他职工人数 人人人 现现有有组组织织机机构构 现现有有分分公公司司及及经经营营网网点点 被被审审计计起起止止年年限限 审计人员 审计组长 基基础础表表 2 2 资资产产情情况况 被审计单位 单位 万元 日期 年 月 日 期末资产合计 期初资产合计 增加 万 流流动动资资产产 0 00 其中 货币资金0 00短期投资 REF 应收及予付0 00 其中 确认坏帐三年以上呆帐及潜亏 存货 0 00 长长期期投投资资 0 00 其中 股票投资债券投资 其他投资 固固定定资资产产 0 00 其中 房屋建筑平方米 原价 通信电子设备 部 原价 小汽车辆 原价 其他运输车辆辆 原价 其他固定资产 无无形形资资产产 0 00 其中 土地使用权商誉价值 递递延延资资产产0 00 其中 应摊销费用租入固定资产改良 其其他他长长期期资资产产 0 00 其中 特准储备 REF 银行冻结物资及存款 涉诉讼财产价值 长期投资情况和效益及其他评价事宜 审计人员 审计组长 基基础础表表 3 3 负负债债情情况况 被审计单位 单位 万元 日期 年 月 日 期初负债合计 期末负债合计 增加 负债率 流流动动负负债债 0 00 其中 短期借款0 00 应付票据0 00 应付账款0 00 预收货款0 00 其他应付款0 00 应付工资0 00 应付福利费0 00 未交税金0 00 未付利润0 00 其他未交款0 00 预提费用0 00 一年内到期的长期负债0 00 其他流动负债0 00 长长期期负负债债 0 00 其中 长期借款0 00 应付债券0 00 长期应付款0 00 专项应付0 00 债债务务增增加加的的主主要要原原因因 不不能能及及时时偿偿还还债债务务的的原原因因是是 审计人员 审计组长 基基础础表表 4 4 完完成成经经济济指指标标 被审计单位 单位 万元 日期 年 月 日 项 目1998年1999年2000年2001年合 计 计划销售收入0 00 实际销售收入0 000 000 000 000 00 计划完成率 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 DIV 0 收入较任期初增0 00增长率 DIV 0 账面共缴纳税金0 000 000 000 000 00 核实共缴纳税金0 00 纳税较任职初增0 00增长率 DI