财务部门岗位职责.doc

JA公司（中型企业）的会计组织机构有会计核算部和财务管理部两大部门。其中；会计部各岗位包括会计部经理、材料核算、固定资产核算、工资核算、成本计算、利润核算、往来结算、稽核、总账报表、综合明细核算会计和车间会计岗位；财务部各岗位包括财务部经理、出纳、规划、经营、信贷和综合分析岗位。该公司采用总会计师领导下的分散核算模式，并且将会计与财务分别设置部门，但是在会计部和财务部下面不增设分部。该公司已为 总会计师岗位、会计部的“会计部经理、材料核算、固定资产核算、成本计算、利润核算、稽核、综合明细核算会计和车间会计”等岗位进行了以下的岗位基本职责内容的设计；也为财务部的“财务部经理、出纳、规划、经营”等岗位进行了以下的岗位基本职责内容的设计。 （一）总会计师岗位基本职责 （1）组织领导本企业的财务与会计的管理工作，并对财务与会计机构设置、人员的配备和任用、专业职务的聘任等事项提出方案和建议（2）组织编制和执行业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算，并组织建立和健全企业的全面预算管理制度和经济核算制度，进行经济活动分析。（3）审批企业各项财务、会计管理制度，签署财务专题报告和会计决策报告。（4）审批企业财务收支，组织进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核。（5）协助企业领导进行生产经营、业务发展、固定资产投资等方面的决策。（6）参与制定企业新产品、技术改造、科技研究、产品定价和工资奖金等方案，参与研究和审查企业重大经营活动和经济协议。（7）组织和监督企业执行国家有关财经法律、法规和政府规章制度，保护企业财产的安全与完整。（8）领导交办的其他与财务、会计有关的管理工作。要求：总会计师必须由具有五年以上财务与会计管理经验的高级会计师担任。（二）会计部各岗位 1会计部经理岗位基本职责（1）具体负责企业的会计管理工作。（2）参与组织制定企业的各项会计管理和核算制度，并监督贯彻执行。（3）参加企业的有关生产经营管理活动，参与有关经营预测、决策和效绩评价工作。（4）参与拟定或审核经济合同、协议和其他有关经济文件。（5）负责向总会计师报告会计工作情况、向企业领导和内部会计报告使用者报告企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。（6）审核企业对外报送的财务报告。（7）组织本部门会计人员的理论和业务学习，负责会计人员的业绩考核，参与研究会计人员的任用和调整。（8）领导交办的其他与会计有关的管理工作。要求：会计部经理必须由具有三年以上会计管理经验的会计师或高级会计师担任。2材料核算岗位基本职责（1）会同有关部门拟定企业材料价值管理与核算的实施办法。（2）负责物资采购、原材料和材料成本差异的明细核算和有关应付购货款的结算业务。（3）会同有关部门编制材料成本目录。（4）参与库存材料的清查盘点工作。（5）分析材料库存的储备情况。（6）编制发出材料费用分配表。（7）领导交办的其他与材料核算有关的工作。3固定资产核算岗位基本职责（1）会同有关部门拟定企业固定资产价值管理与核算的实施办法。（2）具体进行固定资产的明细核算和有关应付购货款的结算业务。（3）计提固定资产折旧，编制固定资产折旧费用计算分配表。（4）预提固定资产大修理费用，编制预提固定资产大修理费用计算分配表。（5）参与固定资产的清查盘点工作。（6）分析固定资产的使用情况和效果。（7）领导交办的其他与固定资产核算有关的工作。4成本计算岗位基本职责（1）会同有关部门拟定企业成本管理与核算的实施办法。（2）企业产品成本核算方法。（3）建立和完善企业成本管理、核算的基础工作。（4）根据车间和仓库交来的半成品入库、领用原始凭证，编制有关半成品入库、领用的转账凭证。（5）审核各车间转来的各项要素费用的原始凭证。（6）进行各有关要素费用、跨期摊提费用、制造费用、辅助生产费用的分配，并编制有关费用分配的转账凭证。（7）将生产费用在完工产品和在产品之间进行分配，计算完工产品总成本和单位成本，并编制有关产成品入库的转账凭证。（8）审核车间成本和备用金开支。（9）审核委托、受托外单位加工事项。（10）编制有关产品成本、期间费用的会计报表。（11）指导车间会计核算员的专业工作，完善车间、班组和部门的经济核算制度。（12）领导交办的其他与产品成本计算有关的工作。5利润核算岗位基本职责（1）会同有关部门拟定企业利润管理与核算的实施办法。（2）办理销售款项的结算业务。（3）负责销售和利润的明细核算。（4）负责税金、利润分配的明细核算。（5）编制利润表、利润分配表和其他有关附表。（6）负责投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出的审核和明细核算。（7）领导交办的其他与利润核算有关的管理工作。6稽核岗位基本职责（1）同有关部门拟定企业稽核管理的实施办法。（2）各项财务收支凭证、账簿、报表的审核。（3）审核各项摊提、折旧费用。（4）审核各项应收应付、预收预付账项。（5）审核期末应收款项、存货、短期投资、长期投资、固定资产、无形资产等的估计减值。（6）审核企业选用的有关生产费用分配方法的科学性和合理性。（7）审核各项税金的计算、申报和减免事项。（8）审核有关业务的完成程度（完工率）。（9）追踪审核各项已决定办理事项的执行情况。（10）审核有关资产的购置和处置。（11）审核产品销售价格。（12）审核有关合同、契约。（13）审核货币资金结算事项。（14）审核有关财务收支和财务成本计划。（15）领导交办的其他与账务稽核、业务稽核、财务稽核有关的工作。7综合明细核算岗位基本职责（1）负责货币资金的明细核算。（2）负责对外投资的明细核算。（3）负责其他流动资产的核算，包括包装物、低值易耗品、委托加工物资、待摊费用等的明细核算。（4）负责无形资产的明细核算。（5）负责长期待摊费用的明细核算。（6）负责待处理财产损溢的明细核算。（7）负责所有者权益的明细核算。（8）编制有关流动资金报表。（9）领导交办的其他明细核算工作。8车间会计岗位基本职责（1）组织本车间会计核算班组的核算工作。（2）及时记录车间备用金的收付及其结存情况。（3）及时记录、复核本车间发生的各项要素费用。（4）归集本车间范围内发生的各项制造费用。（5）记录、审核职工的出勤情况。（6）收集和审核本车间的产量及生产工时记录。（7）编制本车间的工资结算表。（8）审核和记录本车间生产用材料和其他物料的领用情况。（9）记录本车间产成品、半成品的入库情况。（10）记录委托、受托外单位的加工业务情况。（11）编制本车间有关成本报表。（12）参与本车间财产清查盘点工作，并做好相关记录。（13）处理本车间与其他部门之间的各项往来业务。（14）领导交办的其他与车间会计事务有关的管理工作。 （三）财务部各岗位1财务部经理岗位基本职责（1）具体负责企业的财务管理工作。（2）参与组织制定企业的各项财务管理制度、财务成本计划、信贷计划和利润计划，并监督贯彻执行。（3）在企业预算管理委员会和总会计师的领导下，负责组织企业财务预算的编制、审核、汇总、上报、下达和报告等具体工作。（4）跟踪监督企业财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行结果的差异及其原因，提出改进企业预算管理的措施和建议。（5）会同有关部门组织制定和分解下达企业各项资金定额管理指标。（6）负责企业各项资金的调度事项。（7）负责各种税费的计算、申报、缴纳、扣缴和退税事项。（8）组织本部门财务人员的理论和业务学习，负责财务人员的业绩考核，参与研究财务人员的任用和调整。（9）领导交办的其他与资金筹集、运用和分配有关的管理工作。要求：财务部经理必须由具有三年以上财务管理经验的会计师（或经济师）或高级会计师（或高级经济师）担任。2出纳岗位基本职责（1）办理现金收付业务、银行结算业务、票据和其他有价证券的收付业务。（2）登记现金日记账、银行存款日记账和票据登记簿。（3）保管库存现金和各种有价证券。（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。（5）领导交办的其他与出纳有关的结算工作。3规划岗位基本职责（1）具体进行利率、汇率、证券价格和企业现金流量的预测。（2）以金融市场和现金流量预测为基础，编制现金预算，确定资金筹措计划。（3）编制利润计划，拟定企业生产经营和财务活动的目标。（4）对实物投资计划进行可行性咨询分析，对金融投资计划进行独立的决策分析。（5）审核汇编材料采购用款计划。（6）会同有关部门制定材料消耗定额或标准。（7）参与拟定企业固定资产需要量，参与编制固定资产的更新改造和大修理计划。（8）会同有关部门制定流动资金定额。（9）编制企业流动资金计划和银行借款计划。（10）编制企业成本、费用计划，并考核其执行情况。（11）会同有关部门加强戚本管理的基础工作。（12）领导交办的其他与资金筹划、财务预算管理有关的工作。4经营岗位基本职责（1）具体组织资金的筹措和供应。（2）具体进行金融市场投资。（3）具体负责企业流动资金调拨，组织流动资金供应和