审计报告及财务报表

审计报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年12月31日止） 目录页次 一、审计报告1-2 二、财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表1-4 合并利润表和公司利润表5-6 合并现金流量表和公司现金流量表7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表9-12 财务报表附注1-111 审计报告 信会师报字2016第114245号 雅戈尔集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或 “贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负 债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告第1页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及公司财务 状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海二一六年四月二十八日 审计报告第2页 雅戈尔集团股份有限公司 合并资产负债表 2015年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金（一）6,127,938,358.183,461,303,832.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据（二）2,284,700.003,133,570.00 应收账款（三）244,684,786.11310,360,324.51 预付款项（四）576,627,640.14150,860,841.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息（五）10,161,455.851,995,487.43 应收股利 其他应收款（六）2,195,281,729.991,914,576,811.17 买入返售金融资产 存货（七）14,030,307,208.3417,803,299,155.05 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产（八）3,939,964,950.182,374,306,358.92 流动资产合计27,127,250,828.7926,019,836,381.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产（九）26,070,117,828.6210,090,784,694.19 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（十）7,227,569,714.326,063,523,993.29 投资性房地产（十一）444,020,496.53451,368,642.59 固定资产（十二）3,832,883,461.694,006,113,633.23 在建工程（十三）884,740,129.39366,209,269.86 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产（十四）305,896,286.71354,260,769.69 开发支出 商誉（十五）45,196,688.3245,196,688.32 长期待摊费用（十六）19,757,425.1920,938,585.46 递延所得税资产（十七）292,237,186.38198,723,968.95 其他非流动资产（十八）27,613,008.916,765,486.46 非流动资产合计39,150,032,226.0621,603,885,732.04 资产总计66,277,283,054.8547,623,722,113.54 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第1页 雅戈尔集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2015年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益附注五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款（十九）13,316,396,484.8011,081,987,406.66 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据（二十）66,779,167.4966,929,474.50 应付账款（二十一）774,850,934.79961,842,337.37 预收款项（二十二）9,881,492,738.1912,446,728,654.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬（二十三）288,655,215.23297,019,485.72 应交税费（二十四）1,029,784,708.91885,502,742.52 应付利息（二十五）137,482,423.8295,510,336.31 应付股利 其他应付款（二十六）911,280,782.171,350,274,914.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债（二十七）549,923,710.94454,566,180.76 其他流动负债 流动负债合计26,956,646,166.3427,640,361,533.15 非流动负债： 长期借款（二十八）17,452,153,120.002,317,357,716.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款（二十九）29,898,065.2037,144,188.44 长期应付职工薪酬 专项应付款（三十）672,274.00898,094.17 预计负债 递延收益（三十一）503,391,462.84103,094,691.00 递延所得税负债（十七）965,771,300.85780,962,220.29 其他非流动负债 非流动负债合计18,951,886,222.893,239,456,909.90 负债合计45,908,532,389.2330,879,818,443.05 所有者权益： 股本（三十二）2,226,611,695.002,226,611,695.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积（三十三）367,408,801.21340,816,387.11 减：库存股 其他综合收益（三十四）2,120,228,937.611,780,073,203.85 专项储备 盈余公积（三十五）1,509,092,242.371,247,221,898.95 一般风险准备 未分配利润（三十六）13,928,776,721.7710,932,455,557.49 归属于母公司所有者权益合计20,152,118,397.9616,527,178,742.40 少数股东权益216,632,267.66216,724,928.09 所有者权益合计20,368,750,665.6216,743,903,670.49 负债和所有者权益总计66,277,283,054.8547,623,722,113.54 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第2页 雅戈尔集团股份有限公司 资产负债表 2015年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注十五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金4,550,195,789.762,122,244,394.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款（一）7,724,860.80 预付款项715,690.94560,721.70 应收利息 应收股利 其他应收款（二）558,932,036.361,680,179,993.63 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产2,940,435,552.191,297,300,657.69 流动资产合计8,050,279,069.255,108,010,628.04 非流动资产： 可供出售金融资产7,319,767,060.507,795,978,020.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（三）11,908,048,403.359,944,771,067.15 投资性房地产 固定资产136,221,876.92479,375,556.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产13,111,581.4882,587,653.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计19,377,148,922.2518,302,712,297.28 资产总计27,427,427,991.5023,410,722,925.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第3页 雅戈尔集团股份有限公司 资产负债表（续） 2015年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益附注十五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款10,084,000,000.008,946,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款1,290,000.00345,307.60 预收款项 应付职工薪酬180,741.96 应交税费197,571,880.351,595,252.58 应付利息12,827,807.3217,584,062.15 应付股利 其他应付款3,297,438,574.201,616,560,814.17 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债96,754,640.00351,173,100.00 其他流动负债 流动负债合计13,690,063,643.8310,933,258,536.50 非流动负债： 长期借款153,898,320.00236,193,400.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款672,274.00898,094.17 预计负债 递延收益 递延所得税负债676,449,805.35605,746,914.15 其他非流动负债 非流动负债合计831,020,399.35842,838,408.32 负债合计14,521,084,043.1811,776,096,944.82 所有者权益： 股本2,226,611,695.002,226,611,695.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积60,410,509.1657,087,987.64 减：库存股 其他综合收益1,588,999,987.731,254,820,913.40 专项储备 盈余公积931,811,793.431,241,122,664.75 未分配利润8,098,509,963.006,854,982,719.71 所有者权益合计12,906,343,948.3211,634,625,980.50 负债和所有者权益总计27,427,427,991.5023,410,722,925.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第4页 雅戈尔集团股份有限公司 合并利润表 2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注五本期发生额上期发生额 一、营业总收入14,527,392,635.3015,903,215,969.08 其中：营业收入（三十七）14,527,392,635.3015,903,215,969.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本13,544,422,180.2715,259,926,329.97 其中：营业成本（三十七）9,028,878,163.519,647,110,086.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加（三十八）1,059,636,818.651,261,935,908.11 销售费用（三十九）1,683,634,769.331,761,660,554.31 管理费用（四十）760,102,496.52772,178,403.73 财务费用（四十一）872,501,701.15639,901,091.08 资产减值损失（四十二）139,668,231.111,177,140,286.71 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）3,531,901,568.533,148,454,193.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益884,140,453.91565,968,641.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）4,514,872,023.563,791,743,832.12 加：营业外收入（四十四）863,646,026.40149,843,535.68 其中：非流动资产处置利得773,889,249.3019,324,221.86 减：营业外支出（四十五）14,584,098.6542,280,970.13 其中：非流动资产处置损失3,599,777.675,535,164.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5,363,933,951.313,899,306,397.67 减：所得税费用（四十六）987,919,256.54684,487,674.51 五、净利润（净亏损以“-”号填列）4,376,014,694.773,214,818,723.16 归属于母公司所有者的净利润4,371,497,355.203,162,418,735.01 少数股东损益4,517,339.5752,399,988.15 六、其他综合收益的税后净额340,155,733.76576,245,324.60 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额340,155,733.76576,245,324.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益340,155,733.76576,245,324.60 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 122,070,400.7887,889,453.73 综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益199,363,954.43489,216,753.59 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额18,721,378.55-860,882.72 6其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额4,716,170,428.533,791,064,047.76 归属于母公司所有者的综合收益总额4,711,653,088.963,738,664,059.61 归属于少数股东的综合收益总额4,517,339.5752,399,988.15 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）1.961.42 （二）稀释每股收益（元/股）1.961.42 上期被合并方实现的净利润为0元。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 报表第5页 雅戈尔集团股份有限公司 利润表 2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注十五本期发生额上期发生额 一、营业收入（四）9,704,444.4419,437,164.38 减：营业成本（四）8,448,793.9318,957,170.20 营业税金及附加807,131.4462,508.36 销售费用5,424.049,439.94 管理费用130,137,809.9297,124,261.36 财务费用553,623,653.52489,594,470.94 资产减值损失81,485.01-91,722.98 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）（五）2,991,310,051.665,948,224,460.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益789,804,178.87654,913,769.76 二、营业利润（亏损以“-”填列）2,307,910,198.245,362,005,497.31 加：营业外收入771,662