第五讲国际贸易支付制度介绍.ppt

第五讲国际贸易支付制度 第一节概述第二节国际票据制度第三节国际支付方式制度 第一节概述 国际贸易支付的概念和特点国际贸易支付的风险国际贸易支付工具和支付方式国际贸易支付制度 国际贸易支付的概念和特点 国际贸易支付概念指通过一定的支付工具和支付方式 结清因国际贸易而产生的债务的法律行为 国际贸易支付的特点 1 以票据交易为特点 贸易商以票据作为支付工具和使用工具 通过银行的中介 支付款项或融通资金 2 为了保障款项收付的安全和资金的融通 双方都比较重视支付方式的选择 3 支付结算方式与贸易方式相辅相成 密不可分 支付伴随着买卖而产生 国际贸易 运输 保险以及金融的发展 推动了国际支付的发展 国际贸易支付的风险 在国际货物贸易中 无论是对于买方 还是对于卖方 都客观地存在着支付的风险 产生支付的风险有诸多原因 其中最为重要的原因是支付与交货的时间差与地域差 1 信用风险2 汇率风险 国际贸易支付工具 国际贸易支付工具主要是货币和票据 国际贸易支付所使用的货币通常有 卖方国家的货币 买方国家的货币和第三方国家的货币 作为支付工具的货币 只能是可自由兑换的货币 由于各国货币在外汇市场上的汇率是经常变动的 为防止债权人因汇率变动而引起损失 可采取适当提高价款或在合同中订立货币保值条款 货币保值条款的形式有 1 黄金条款 2 货币条款 3 指数条款 4 选择条款 国际贸易支付中所使用的另一种支付工具是票据 票据具有货币的作用 可以代替现金作为国际流通和支付的手段 用于非现金结算和债务抵消 并起到信用保证及融资的作用 国际贸易支付方式 主要汇付 托收 信用证 保付代理 国际贸易支付制度 内容 票据制度和支付方式法律制度发展趋势 使支付更加安全 方便 快捷形式 国际公约 国际惯例 国内法 第二节国际票据制度 一 票据的概念和特点二 汇票三 国际票据制度概况 票据的概念和特征 广义的票据泛指各种与贸易活动有关的凭证 而狭义的票据则指出票人自己承诺或委托付款人按指定日期无条件支付一定款项的一种凭证 其形式包括汇票 本票和支票三种 汇票 指出票人签发的 委托或命令付款人于指定日期无条件向持票人支付一定金额的票据 本票 指出票人承诺自己于指定日期无条件向持票人支付一定金额的票据 支票 指由存款客户签发的 委托银行或其他金融机构在见票时无条件向持票人支付一定金额的票据 ExchangeforUSD25 000 Shanghai March19th 2001AtsightpaytotheorderoftheBankofChinaThesumoftwenty fivethousandU Sdollarsonly Valuereceived To TheCitiBankForChinaNationalChemicalsImport ExportNewYork N Y U S A Corporation S B Signed 票据的法律特征 1 票据是流通证券 票据代表一定的财产权利 是财产所有权凭证 可以经过背书或交付的方式转让 受让人在取得票据之后 即取得了它的全部权利 2 票据是无因证券 票据的无因性指票据是否有效 与出票或转让等原因无关 票据权利义务的发生与其基础关系相分离 只要符合法定形式 在票据到期时 负支付义务的付款人必须无条件支付 3 票据是要式证券 各国法律都规定票据必须是一种要式证券 即票据的作成必须具备法定的形式 才能发生法律效力 4 票据是返还证券 票据持有人实现了票据权利受领了票据金额后 必须将其持有的票据返还给付款人 从而使票据上设立的债权债务关系消灭 票据当事人 指在票据上签章并依法享有票据权利和承担票据责任的人 票据一经签发所产生的当事人有 出票人 付款人 收款人 当票据签发后 通过实施一些附属票据行为又产生相互的当事人 背书人 被背书人 保证人等 票据一经签发 就在各个票据当事入之间产生一定的票据权利和票据责任 票据权利 票据权利指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利 包括付款请求权和追索权 付款请求权是持票人请求付款人支付票据金额的权利 追索权指当票据遭到拒绝承兑或拒绝付款时 持票人享有的请求其前手清偿票据金额 利息及其有关费用的权利 票据责任 票据责任指票据债务人向持票人支付票据金额的义务 1 付款人无条件付款的义务 2 出票人 背书人等票据债务人担保承兑和付款的义务 3 当付款人拒绝付款时 票据的所有债务人负连带付款责任 汇票种类 1 按出票人的不同 汇票可分为商业汇票和银行汇票 其中商业汇票根据承兑人的不同 又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 2 按汇票是否附有单据 分为光票汇票和跟单汇票 3 按付款时间的不同 分为即期汇票和远期汇票 4 按受款人记载方式的不同 分为记名汇票和不记名汇票 汇票的票据行为规则 票据行为指能够产生 变更 消灭票据关系的法律行为 汇票的票据行为主要包括出票 背书 提示 承兑 付款等 1 出票 即出票人制作汇票并将其交付给受款人的行为 包括出票人制作汇票并在上面签名和把汇票交给受款人两个环节 2 背书 持票人以转让汇票所载金额为目的而在汇票背面签名并将其交给受让人的行为 背书的方式有记名背书 不记名背书 汇票经背书后产生以下法律效力 背书人将汇票的权利转让给受让人 背书人保证汇票被承兑或付款 当汇票被拒绝承兑或付款时 持票人有权向以前的背书人追索 3 提示 汇票持有人在法定期限内或汇票所规定的期限内向付款人出示汇票 要求付款人承兑或付款的行为 提示包括承兑提示和付款提示两种情况 持票人必须在法定期问内完成提示 4 承兑 付款人或受票人表示接受持票人提示 同意承担付款义务 并将其意思表示书面记载在汇票上 付款人对汇票承兑后 便承担了绝对的付款责任 在承兑阶段 付款人以外的第三人可以参加汇票关系 参与对汇票的承兑 5 付款 指汇票的付款人或承兑人承兑汇票后按汇票载明的日期向受款人履行付款义务 付款人依照汇票金额付款后 由汇票所产生的债权债务关系即告消灭 两种重要的票据行为 1 汇票的拒付 指持票人提示汇票要求承兑或付款时 付款人拒绝承兑或付款的行为 但付款人拒绝承兑或付款时持票人可立即行使追索权 条件是通知前手和制作拒绝证书 2 汇票的追索 指汇票遭到拒付时 持票人向汇票的出票人以及所有背书人请求偿付汇票所载金额及费用的行为 国际票据制度概况 一 传统票据制度的差异法国法系 普通法系 德国法系二 国际票据制度的统一1 日内瓦票据体系2 联合国国际票据公约三 我国的票据制度 日内瓦公约体系英美票据法体系 为了统一各国票据制度 20世纪30年代初期 国际联盟先后在日内瓦主持召开了票据法统一会议 通过6个公约 即 1930年 统一汇票本票法公约 及其附件 统一汇票本票法 和 解决汇票本票法律冲突公约 1931年 统一支票法公约 及其附件 统一支票法 和 解决支票法律冲突公约 上述公约生效后 德国法系和法国法系之间的分歧逐渐消失 到目前已基本上融合为同一体系 称之为日内瓦公约体系 日内瓦公约主要按照大陆法 特别是德国法的传统制定 某些规定与英美法的传统和实践有矛盾 因此一直受英美法系国家拒绝 因而与英美票据法体系并立为两大票据法体系 第三节国际贸易支付方式制度 一 汇付二 托收三 信用证四 保付代理 一 汇付 1 概念 汇付即指买方将货款通过银行付与卖方的支付方式 2 当事人 买方 付款人 汇付人卖方 收款人汇出银行汇入银行 解付银行 3 汇付的类型 信汇 是由买方将货款交与本地银行 再由该银行开出付款委托书 通过邮政转交卖方所在地银行 委托其向卖方付款 电汇 是由买方将货款交与本地银行 再由该银行用电报或电传等电子通讯方式将付款委托书通知卖所在地银行 委托其向卖方付款 票汇 是由买方向本地银行 购买银行汇票 然后将其所购买的银行汇票寄交卖方 再由卖方或其指定人持该银行汇票向卖方所在地银行提示汇票并要求付款 并由卖方所在地银行买入该银行汇票 向持票人付款 4 汇付中应注意的问题 特点 汇付是比较快捷的支付方式 电汇尤其如此 但是 在汇付中汇出时间与汇入时间差的存在 对卖方仍然意味着风险 二 托收 一 托收的概念托收即指卖方开具以买方为付款人的商业汇票交与其所在地银行 并委托其所在地银行向买方收取货款 二 托收的当事人 委托人 开立商业汇票委托银行代其向付款人收取款项的人 亦即货物的卖方 托收银行 接受委托人的委托 并通常转委托其他银行代为收款的银行 代收银行 除托收银行以外的 参与办理托收指示的任何银行 付款人 委托人开立的商业汇票上注明的支付汇票项下款项的人 亦即货物的买方 提示银行 向付款人做出付款提示的代收银行 托收当事人之间的关系 在委托人与托收银行之间 存在着由托收委托书所规定的委托代理关系 在托收银行与代收银行之间 存在着由托收银行向收银行签发的托收委托书所规定的委托代理关系 在委托人与付款人之间 存在着由国际货物销售合同规定的国际货物销售合同关系 在委托人与代收银行之间 在付款人与托收银行之间 以及在付款人与代收银行之间 均不存在合同关系 三 托收的类型 1 光票托收与跟单托收光票托收指仅凭委托人开立的商业汇票 由托收银行代委托人收取商业汇票项下款项 特点是凭以收取款项的商业汇票无需附与货物物权相关的任何单证 跟单托收指凭委托人开立的商业汇票连同所附的包括代表货物物权的单证在内的商业单据 由托收银行代委托人收取商业汇票项下款项 2 跟单托收 按照交付货物单证的条件不同 跟单托收可以分为付款交单和承兑交单 付款交单 付款交单即以付款人支付汇票项下款项为条件 向付款人交付资金单据和所附的商业单据 即期付款交单即委托人开具即期汇票并附相关商业单据 由托收银行代为收取汇票项下款项 付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后 须立即付款赎单 远期付款交单即委托人开具远期汇票并附相关商业单据 由托收银行代为收取汇票项下款项 付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后 于汇票到期日付款赎单 承兑交单 承兑交单即委托人开具远期汇票并附相关商业单据 由托收银行代为收取汇票项下款项 付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后承兑该汇票 取得汇票所附的商业单据 并于汇票到期日支付汇票项下款项 四 关于托收的国际惯例 国际商会1979年1月1日起实施 托收统一规则 1995年修改 URC500 并于1996年1月1日实施 该规则的基本精神是 银行在从事托收业务时 完全按照委托人的指示办事 银行对托收业务中发生的一切风险 费用开支 意外事故等均不负责 五 托收中应注意的问题 特点 1 可以相对减少支付风险并提供融资便利 2 属于商业信用 风险主要存在于卖方 在远期付款交单中 存在着一种付款人以其出具的信托收据换取代收银行商业单据并凭这些商业单据提货 然后将出售货物所得款项扣除利润后交与代收银行的做法 在承兑交单中 由于承兑并非实际支付汇票项下的款项 所以 卖方的风险相当大 3 由于成本低 付款便利 适用于当今买方市场特征下的国际市场开拓 三 信用证 一 信用证的概念信用证是指应开证申请人的申请 要求和指示 开证银行以自己的名义向受益人开立的保证在一定条件下支付一定数额款项的书面凭证 信用证作为一种支付方式指 由银行 开证行 根据该约定主动或应客户 开证申请人 邀请并循其指示承诺 在完全符合信用证条款的条件下凭规定的单据 向第三者 受益人 或其他被指定方 如付款行 保兑行或议付行等 付款 兑付或议付 二 信用证的当事人 1 开证申请人 指向银行或其他金融机构申请开立信用证的人 买方 2 开证行 指接受开证申请人的委托 为其开立信用证的银行或其他金融机构 3 受益人 指信用证中规定有权享受信用证项下款项支付的人 卖方 4 通知行 指接受开证行的委托 将信用证通知受益人的银行 5 议付行 指接受开证行的委托 对受益人签发的 附于信用证后的商业汇票 予以买入贴现的银行 6 承兑行 指接受开证行的委托 对受益人签发的 附于信用证后的商业汇票 予以承兑并支付的银行 7 付款行 指接受开证行的委托 对受益的签发的 附于信用证后的商业汇票 向受益人或其指定人付款的银行 8 保兑行 指接受开证行的委托 以自己独立信用的方式对开证行开立的信用证加以保证的银行 9 偿付行 指接受开证行的委托 代开证行偿付其他付款行或承兑行或议付行已经向受益人支付的款项的银行 三 信用证当事人之间的关系 1 在开证申请人与开证行之间 存在着以开证申请书为证明和根据所建立的合同关系 这种合同关系中包含着信用关系的内容 根据这种合同关系 开证行接受开证申请书以后 即应按照开证申请书的要求开立信用证 并承担支付信用证项下款项的义务 2 在开证行与受益人之间是否存在合同关系 取决于信用证的具体情况 如果开证行开立的是可撤销信用证 那么 由于该信用证得随时由开证行撤销 而且无须事先通知受益人 如果开证行开立的是不可撤销信用证 则当不可撤销的信用证送达受益人时 在开证行与受益人之间就建立了一项对双方都有约束力的合同关系 这是一种独立的合同关系 它既独立于买卖双方之间的买卖合同关系 亦独立于开证申请人与开证行之间依据开证申请书而成立的委托合同关系 3 在开证申请人与受益人之间 存在着合同关系 4 如果开证行开立的是不可撤销的保兑信用证 那么在信用证已经得到保兑的条件下 受益人与保兑行之间存在着独立的合同关系 5 在开证行与通知行 议付行 承兑行及其他付款行 保兑行之间 存在着委托代理关系 6 在通知行与受益人之间不存在合同关系 通知行的责任是根据其与开证行之间的委托关系 是把开证行开出的信用证通知受益人 它并不因这一行为而在其与受益人之间产生任何合同关系 四 信用证支付货款的业务流程 1 买方和卖方规定以信用证支付货款 2 买方向当地银行提交申请书 并提供开证保证金或其他担保 请求银行开出以卖方为受益人的信用证 3 开证行根据开申请书的内容 开立以卖方为受益人的信用证 并将信用证寄交或通过银行间电传 传真送达卖方所在地的通知行 4 通知行核对印鉴 密码无误后 将信用证转递给受益人亦即卖方 5 卖方备妥货运单据和信用证所要的其他单据 开立汇票 在信用证的有效期内前往当地的议付行或付款行或承兑行或保兑行 进行货款的议付或支付或承兑或保兑 6 议付行或付款行或承兑行或保兑行对受益的所提交的单据进行表面审核 7 上述银行履行了其相应的义务后 将汇票 货运单据和其他相关单据寄给开证行或其指定的偿付款行索偿 8 在开证行或其指定的偿付行核对单据无误后 向上述银行进行行偿付 9 开证行通知买方付款赎单 10 买方付款赎单 并凭赎得的相关单据提取货物 五 信用证的主要类型 1 光票信用证与跟单信用证光票信用证是指受益人仅凭其开立商业汇票 无须附任何单据 即可要求相关银行履行其在信用证项下义务的信用证 跟单信用证是指受益人必须凭信用证所要求的商业汇票及其所附的单据 方得要求相关银行履行其在信用证项下义务 议付或付款或承兑 的信用证 2 可撤销信用证与不可撤销信用证可撤销信用证是指开证行可以不经过受益人同意 也无须事先通知受益人 在相关银行议付或付款或承兑之前 得随时修改信用证内容或将信用证撤销的信用证 不可撤销信用证是指信用证一经开出 在有效期内未经受益人和保兑行 如已经保兑 的同意 开证行不得修改其内容或将其撤销的信用证 根据UCP500的规定 信用证上应当注明其是可撤销的抑或是不可撤销的 如无该项注明 则信用证应被视为不可撤销 3 可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证是指受益人有权把信用证项下的全部或部分权益转让给一个或多个其他受益人亦即第二受益人的信用证 根据UCP500的规定 除非信用证上另有规定 可转让信用证只能转让一次 第二受益人无权把信用证作第二次转让 不可转让信用证是指受益人无权把信用证项下的权益转让给任何人的信用证 4 付款信用证 承兑信用证 议付信用证付款信用证是指在符合信用证条款的条件下 开证行自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人进行付款的信用证 承兑信用证是指在符合信用证条款的条件下 开证行自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信用证 议付信用证是指在符合信用证条款的条件下 开证行授权其他银行议付信用证项下款项的信用证 5 即期信用证和远期信用证即期信用证是指信用证规定受益人须开立即期汇票收款 银行保证见票即付的信用证 远期信用证是指信用证内规定受益人须开立远期汇票收款的 银行保证在远期汇票上注明的付款日到期后 方支付信用证项下款项的信用证 6 保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证 ConfirmedL C 是指开证行开立的信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证 信用证经保兑后 保兑行就跟开证行一样 对受益人独立地承担保证付款或承兑或议付的责任 保兑信用证对受益人的安全收汇提供了双重保障 不保兑信用证 UnconfirmedL C 是指未经另一家银行保兑的信用证 7 对开信用证 对背信用证对开信用证是指交易双方请求开证行分别以对方为受益人所开立的信用证 用于交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易 如补偿贸易 时结算或易货贸易中的相互担保措施 对背信用证指一个信用证的受益人以该信用证为保证 要求另一银行开立的以本人为开证申请人 以实际供货方为受益人的信用证 主要为中间商用于银行拒绝开立可转让信用证时或希望保守商业秘密时 8 循环信用证循环信用证 RevolvingL C 是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后 可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用 一直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证 循环信用证一般用于长期 分批交货 分期付款的国际货物买卖合同的履行 采用循环信用证对可以减少买方分别申请开证的手续和费用 亦可以减少卖方按每批交货分别要求信用证 审查信用证内容的手续 而且对收回货款也有连续的稳定保证 9 备用信用证备用信用证 StandbyL C 亦称担保信用证或保证信用证和履约信用证 是光票信用证的一种特殊形式 备用信用证制度产生于美国 后在加拿大和日本等国亦有此种制度 在中国信用证交易中亦有备用信用证制度 最初时 美国的银行法规定不准银行代客户开立保证函 为了满足客户申请银行保证的要求 当时美国银行界中便产生开立备用信用证来为客户提供担保的业务 六 规则 现行的 跟单信用证统一惯例 是2007年修订 并以国际商会第600号 UCP600 出版物公布于世 并于2008年1月1日开始实施的 1 明确信用证都是不可撤销的2 只要交单相符 即使传递过程中丢失 开证行也必须对指定银行承付3 明确审单标准和审单时间 单内相符 单单相符 单证相符 最多不超过5个银行工作日 4 改进了 议付 的定义 是单据买入行为 是对受益人的融资预付或承诺预付 5 增加了对拒付后单据处理方式的灵活规定 七 信用证的基本原则与欺诈例外 1 独立原则 信用证自身构成一种独立的交易关系 信用证关系虽然可能以其他交易关系为基础 但是 信用证一经开立就成为自成一体的 独立的交易关系 2 严格相符的抽象原则 信用证交易表现为纯粹的单据买卖 银行没有能力亦没有义务审查与信用证相关的基础交易关系 而仅仅是尽量合理谨慎审查受信用证规定的有关单据 以确定表面上是否与信用证的条款规定相一致 独立原则是信用证存在的基石 而抽象原则是对独立原则下银行义务的明确 信用证欺诈例外 信用证欺诈 原因 表现 欺诈例外 是各国实践中在坚持信用证独立性和制止欺诈之间获得的平衡 指在肯定独立抽象原则的前提下 允许银行在存在欺诈的情况下不予付款或承兑汇票 受益人亦可请求法院颁发禁止支付令或采取其他措施禁止银行付款 承兑或命令卖方不得提款 司法保全的实施条件是 1 掌握受益人欺诈的事实 实质性欺诈 2 须由买方向法院申请 由法院决定和颁发禁付令 需证明禁令的必要性 3 只能针对实施欺诈者得到信用证款项的行为 不适用于银行已承兑的信用证 该原则并未得到UCP600的确认 由于信用证欺诈例外在适用中对欺诈的认定困难 对防范和制止欺诈的作用很有限 1989年最高人民法院 全国沿海地区涉外涉港澳经济审判工作座谈会纪要 四 诉讼保全问题 关于冻结信用证项下货款的问题 根据国际国内的实践经验 如有充分证据证明卖方是利用签订合同进行欺诈 且中国银行在合理的时间内尚未对外付款 在这种情况下 人民法院可以根据买方的请求 冻结信用证项下货款 在远期信用证情况下 如中国银行已承兑了汇票 中国银行在信用证上的责任已变为票据上的无条件付款责任 人民法院就不应加以冻结 所以 采用这项保全措施一定要慎重 要事先与中国银行取得联系 必要时应向上级人民法院请示 对于中国涉外仲裁机构提交的冻结信用证项下货款的申请 人民法院也应照此办理 2005年 最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定 第八条凡有下列情形之一的 应当认定存在信用证欺诈 一 受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据 二 受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值 三 受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据 而没有真实的基础交易 四 其他进行信用证欺诈的情形 第九条开证申请人 开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形 并认为将会给其造成难以弥补的损害时 可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证项下的款项 第十条人民法院认定存在信用证欺诈的 应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项 但有下列情形之一的除外 一 开证行的指定人 授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款 二 开证行或者其指定人 授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑 三 保兑行善意地履行了付款义务 四 议付行善意地进行了议付 第十一条当事人在起诉前申请中止支付信用证项下款项符合下列条件的 人民法院应予受理 四 申请人提供了可靠 充分的担保 信用证支付落空 在信用证支付落空的情况下卖方还有没有权力对抗买方呢 100 中国甲公司从某国乙公司进口一批货物 委托中国丙银行出具一份不可撤销信用证 乙公司发货后持单据向丙银行指定的丁银行请求付款 银行审单时发现单据上记载内容和信用证不完全一致 乙公司称甲公司接受此不符点 丙银行经与甲公司沟通 证实了该说法 即指示丁银行付款 后甲公司得知乙公司所发货物无价值 遂向有管辖权的中国法院申请中止支付信用证项下的款项 下列说法正确的是 A 甲公司已接受不符点 丙银行必须承担付款责任B 乙公司行为构成信用证欺诈C 即使丁银行已付款 法院仍应裁定丙银行中止支付D 丙银行发现单证存在不符点 有义务联系甲公司征询是否接受不符点 案例 案情 我国的A外贸公司同日本的某进出口公司B签订合同 出售鱼粉500吨 合同规定 1994年1月30日前开出信用证 2月5日前装船 1月28日买方开来信用证 有效期至2月10日 由于卖方按期装船发生困难 故电请买方将装船期延至2月17日并将信用证的有效期延至2月20日 买方回电表示同意 但未通知开证行 2月17日货物装船后 卖方到银行议付时 遭到拒绝 请问 1 银行是否有权拒绝 为什么 2 作为卖方律师应当如何处理这事 八 信用证支付的特点 1 信用证在性质上属于银行信用 而非商业信用 对货款的支付有一定保证 2 仍然存在较大的风险 尤其是对进口方 3 支付环节多 手续复杂 费用高等因素不利于当今的买方市场特征下的国际贸易 案例4 年12月5日 国内某公司 下称受益人 向当地某银行 下称议付行 提呈了S国某银行 下称开证行 开出的信用证项下出口单据一套 金额为390000美元 信用证规定 正本检验证书由申请人的授权签字人签发 其签字样式须由开证行证实 议付行审核单据后 于次日以单证相符向国外寄单索汇 年12月16日 议付行收到开证行的拒付电 拒付理由为 InspectionCertificateCannotvarifiedbytheissueingbank 当日议付行即联络受益人征询意见 并调阅公司留底单据进行核实 受益人坚称其所提交的检验证书为对方客户 即申请人 亲自来验货时签发的 其签字的真实性当无问题 开证行所提不符点纯属无理挑剔 以故意拖延付款时间 应受益人要求 12月17日议付行去电开证行陈述受益人观点 并请开证行联系申请人以取得进一步的处理意见 12月20日开证行复电议付行 仍以先前所列不符点为由拒付 并进了步说明检验证上签字样式与开证行留底记录上的签字样式不一致 议付行随即委托其在S国的分行协助调查此事 12月24日议付行收到其S国分行来电证实 经核查检验证上的签字样式确与开证行的留底记录不符 议付行立即知会受益人有关情况及注意事项 并建议受益人 为防止诈骗应立即着手查实货物下落及检验证书的真伪性 12月30日 受益人致函议付行要求去电开证行收回全套单据 次年1月6日 开证行同意退单 此案闭卷 问题 开证行可以拒付吗 收益人应当如何处理 案例5 1994年4月11日 国内某公司 以下称为JS公司 与香港GT公司达成一份出口合同 合同号No 94JS GT102 4950dzof45x45 110 x70T Cyarn dyedshirtwithlongsleeve 涤棉长袖衬衫 5 moreorlessareallowed 单价USD28 20 dzCFRHongkong 总金额USD139 590 00 1994年8月底之前装运 付款方式为by100 irrevocableL Ctobeavailableby30daysafterdateofB L 不可撤销的提单日后30天远期信用证付款 经JS公司催促 JS公司于5月底收到由意大利商业银行那不勒斯分行 BankCommercialItaly NaplesBranch 开来的编号为6753 80210的远期信用证 信用证的开证申请人为意大利的CIBMSRL 并将目的港改为意大利的那不勒斯港 最迟装运期为1994年8月30日 同时指定承运人为MarvelousInternationalContainerLines 以下简称MICL公司 信用证有效期为9月15日 在中国议付有效 JS公司收到信用证后 没有对信用证提出异议 并立即组织生产 由于生产衬衫的色织面料约定由香港GT公司指定的北京GH色织厂提供 而此后北京GH色织厂未能按照JS公司的要求及时供应生产所需面料 并且数量也短缺 导致JS公司没有赶上信用证规定的8月30日的最迟装运期限 为此香港GT公司出具了一份保函给JS公司 保证买方在收到单据后会及时付款赎单 JS公司凭此保函于9月12日通过信用证指定的MICL公司装运了4700打衬衫 总货款为USD132 540 00 并取得了编号为GM NAP 11773的海运提单 提单日期为1994年9月12日 9月14日 JS公司备齐信用证所要求的全套单据递交议付行 不久便收到意大利商业银行那不勒斯分行的拒付通知 理由是单证不符 1 数量短缺 2 提单日超过了信用证的最迟装运期 此后JS公司多次与香港GT公司和意大利的CIBMSRL联系 但二者都毫无音讯 10月19日 开证行来函要求撤销信用证 JS公司立即表示不同意撤证 11月1日 JS公司收到CIBMSRL的传真 声称货物质量有问题 要求降价20 JS公司据此推断CIBMSRL已经提货 接着便从MICL海运公司处得到证实 而且据MICL称CIBMSRL是凭正本提单提取的货物 因此JS公司立即通过议付行要求意大利商业银行那不勒斯分行退单 此后还多次去电催促退单事宜 11月15日 意大利商业银行那不勒斯分行声称其早已将信用证号6753 80210项下的全套正本和副本单据寄给了JS公司的议付行 但议付行仅收到了一套副本单据 问题 开证行是否存在过错 JS公司应当采取什么措施 四 国际保理 一