关于费用报销的若干规定.doc

关于费用报销的若干规定 为了规范本公司及属下控股公司的费用报销流程，特拟定本规定。一、单据的填制报销单必须以黑色的签字笔或钢笔填写，规范、完整地填写规定的栏位，一般应注明：部门、经办人、费用事项、报销金额、原始附件的张数以及需要强调事项（可在备注中说明）。报销金额大小写要一致。报销人不得随意在报销单上涂改，涂改的报销单视同无效单据，需重新办理批准手续。二、单据的审核各项费用的报销必须符合相关的标准。超过标准的费用原则上不允许报销，确因情况特殊的，必须经过书面报告，提交总经理（或董事长）批准后，方可报销。费用报销必须先经过本部门负责人的审核，部门负责人应对本部门人员的各种费用报销事项的真实性负责。财务部审核人员应仔细复核所报销的费用是否超过规定标准，所附票据是否合法，金额是否正确，填制内容是否规范，票据的粘贴是否符合规定。对不符合要求的费用报销单财务人员有权予以退回，报销人视情况重贴、重填，并重新办理报销手续。对审核无误的单据附件，应盖上“核销”章，以避免重复使用。所有费用的报销都必须经过总经理审批，所有的签字手续都齐全后，交财务出纳办理付款。三、付款为了保证现金的安全，对于一般费用的支付，原则上尽量通过银行支付。对于支付给个人的，在填制报销单时，报销人必须同时清晰准确地填上工商银行的帐号，帐号对应的户名必须是报销领款人。由于帐号提供错误造成的损失，由报销人自己负责。对于支付给单位的，则应提供对方单位的名称、开户银行及帐号。对方单位名称必须与发票上的单位名称一致。如若对方单位要求将款项支付给第三方的，必须要求对方单位出具书面的委托收付款证明（单位负责人签署并加盖财务章）。对于已经付款的单据，财务部出纳人员应及时盖上“现金（银行）付讫”章，以免重复支付。四、记账N ,付完款后，出纳应及时将报销单据交会计入账。月末结帐出纳必须与会计人员相互核对现金和银行存款记录，以保持双方帐帐相符、帐实相符。五、票据的要求对每一项报销业务都必须有合法真实的发票，没有收取发票或收取假发票的，则不予以报销，确因特殊情况及小额支出无法获取发票的则应报告财务部，由财务部视情况报批。六、单据的粘贴要求：1、必须将原始单据从左至右整齐有序、错落有致的用胶水粘贴在“单据报销粘贴单”上，同时将费用进行分类，注明原始单据的张数，以便核实。原则上不允许将所有单据放在一块用订书钉装订。2、粘贴原始单据时，须在“单据报销粘贴单”的左端留有一定距离（约一寸左右），避免装订线压盖住原始单据。3、粘贴原始单据时，必须将单据的正面朝上，面对审阅者，不能随意将一大叠单据堆粘一块，要做到粘贴均匀、厚度适中。4、原始单据应折叠整齐，对不齐的原始单据应修剪整齐，但切勿将有关字样及数据切掉，以便于辨认。七、 报销时间每周二、周四为集中审批报销时间。报销人将本部门领导审核过的报销单据送到公司财务部进行编号登记后，于每周二、周四到财务部领取报销的款项或接出纳已汇入报销人工资帐号的电话或短信通知后，自行查实所报款项。未审核通过的报销单由财务部在周二、周四告知报销人未通过审核的原因。七、本规定从2015年5月1日起开始实施。附：费用报销流程图填制报销单部门领导审核财务