理财规划版_人力资源管理_经管营销_专业资料.doc

2013年海峡两岸大学生职业技能大赛理财规划设计方案题目： 参赛队员姓名：苏佳华、许培森、廖煌彬 参赛院校：福建江夏学院 指导教师：李杰辉联系方式： 作品完成时间：方案简介本方案针对刚毕业的大学生的需求及状况，通过各方面的综合分析而制定出的一份完整、具体、满足对象需求的综合理财规划建议书。 本方案中的主人公陈小明是一名福州大学金融学本科应届生（现年龄为25岁），就职于福州市区某银行当柜员，税后月收入3000元，无任何保险保障。在大学四年期间，通过兼职等现在银行有一万元的存款，目前，陈小明无任何负债。陈小明的父母均是白领，均47岁，在福州市区有两套房（一套为90平米，一套为100平米），其父母工资稳定，税后年收入共19万，有保险保障，其父母有定期存款60万元。现陈小明月生活开支平均为800元，每年花费在衣服饰品上的约为1000元，每年孝敬父母的支出约为3500元，每年买书费用约200元。理财规划开始时间为2014年，即陈小明26岁。陈小明预期理财目标: 1. 打算三年后结婚，需筹备10万元的婚礼费用； 2 、婚后两年会有一个子女，20年内需要为其筹集200万元高等教育费； 3、希望60岁退休时储备700万的养老金。 4 、为家庭建立完备的保障计划。 根据以上条件，本团队将按陈小明的生命周期进行理财方案设计。可将陈小明生命周期分为青年单身期、家庭形成期、家庭成长期、子女教育期、家庭成熟期、退休养老期。目录 一、 金融前提假设（一）未来通货膨胀率预测（二）收入增长率预测（三）货币供应量、消费预期价格指数二、客户基本情况介绍（一）家庭成员基本情况表（二）家庭基本信息情况表（三）客户投资偏好分析三、客户财务状况分析（一）资产负债表（二）现金流量表（三）表格内数据说明（四）家庭开支分析（五）客户财务状况总体评价四、各生命周期的理财规划五、理财方案规划评估六、理财方案规划总结一、金融前提假设（一）未来通货膨胀率预测：作为观察通货膨胀水平的重要指标消费物价指数是根据与居民生活有关的产品及劳务价格统计出来的物价变动指标。消费者物价指数（CPI）是金融市场的一个热门的经济指标。消费者物价指数决定着消费者花费多少来购买商品和服务，左右着商业经营的成本。而且，消费者物价指数影响制定政府的财政政策、金融政策。结合当前实际情况，根据新一届政府领导人对于稳定物价水平出台了一系列的措施与及结合近五年的CPI走势（下图），本团队预测CPI会维稳在3%-3.5%之间。 近五年CPI走势图2、收入增长率预测：根据2013年11月29日习近平主席提出的“中国梦”目标，结合我国现阶段工资增长率状况，本团队预测我国收入增长率会维持在9%以上，但考虑到薪酬增长结构中的不均衡性及保守性原则，故在此方案中不考虑工资增长率，而侧重考虑主人公升职后的薪资情况。 3、货币供应量、消费预期价格指数等作为经济周期先行指标，能够较快的反映出现阶段属于哪个经济周期段，结合近五年的货币供应量、消费预期价格指数与及政府出台的相关政策，我国现应处于复苏阶段，故现阶段经济市场应较为有利于投资者。 近五年消费者信心指数走势图 近五年货币供应量增速走势图 注：以上数据来自东方财富网。二、客户基本情况介绍（一）家庭成员基本情况表(一) 家庭成员基本情况表客户家庭主要成员表（结婚前）家庭成员年龄（岁）职业陈先生25银行职员陈爸爸47白领陈妈妈47白领家庭主要成员表（结婚后新增）妻子25大学教师（二）家庭基本信息情况表家庭基本信息情况表 详情项目家庭详细情况工资收入陈先生，4500元/月 （税后年收入49449.6元/年）奖金陈先生，8000元生活月支出1000元/月储蓄存款9600元固定资产0元有无外债目前无外债有无保障目前无商业保险，仅有社会保障保险和团体医疗保险日常活动结婚后工资收入陈先生，4500元/月 （税后年收入49449.6元/年）；妻子，3500元/年（税后年收入38640元/年）夫妻税后年收入总计：88089.6元/年奖金陈先生，8000元 妻子，6000元；夫妻总奖金：14000元生活月支出2000元/月有无保障夫妻俩目前均无商业保险，均有社会保障保险注：陈先生是学金融学的，在大学就开始进行股票投资，并且每个月自己节省200元生活费。（三）客户投资偏好分析风险是一种不确定性状态，不确定条件下的个人行为就表现为不同投资者的风险偏好。陈先生是福州大学金融学本科毕业生，对于金融产品较为熟悉，并且大学期间就已经学会金融产品的分析，也尝试多种投资产品。经过测试，我们发现陈先生是属于平衡型投资者。陈先生风险偏好偏高，但还没有达到热爱风险的地步，对投资的期望是用适度的风险换取合理的回报。如果能坚持自己的判断并进行合理的理财规划。会取得良好的投资回报。三、客户财务状况分析（一）资产负债表人资产负债表资产金额负责金额现金活期存款9600其他金融资产资产总计9600负债总计0净资产9600（二）现金流量表个人年收入支出表年收入金额年支出金额工资和薪金49449.6基本生活费用12000奖金8000商业保险费用投资收入0衣服、鞋子1000其他3000收入总计57449.6支出总计16000年结余41449.6（三）表格内数据说明（1） 陈先生税后收入的计算。根据榕政综200570号文件规定五险一金个人缴纳最高额为工资的8%，故陈小明的五险一金月缴纳额为4500*8%=360（元）。我国现行的个人所得税起征点为3500元，税率表如下：个人所得税=（工资-五险一金-起征点）*税率）-速算扣除数所以，陈小明的税后月工资为4500-（4500-360-3500）*3%-360=4120.8元。2.支出情况：陈小明的支出主要还是消费性支出，一年累计支出约为：1200*12+200+3500+1000=19100（元）。3.结余情况：根据收入、支出情况，计算出每年的收支结余。 2015年的年结余=年收入-年支出=49449.6-19388=30061.6元。根据个人所得税税率表计算陈先生工资收入需缴纳的个人所得税为：（4500-4500*8%-3500）*3%=19.2元根据现行的年终奖个人所得税计征方法，可知陈先生年终效益收入应缴纳的个人所得税为：8000/12=666.7元，进一步可知666.7元适用的税率为3%，所以陈先生年终缴纳的个人所得税为：666.7*3%*12=240陈先生一年所缴纳的个人所得税合计为：19.2*12+240=470.4元所以陈先生的年税后净收入为：4500*12-19.2*12+8000-240=61529.2元（四）家庭开支分析根据上图可知，陈先生的（五）客户财务状况总体评价四、各生命周期的理财规划（一）青年单身期现金规划：是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动，其核心是建立应急基金（紧急储备基金），保障个人和家庭生活质量和状态的持续性、稳定性的管理。人民币存款利率项目年利率%一、城乡居民及单位存款（一）活期0.50（二）定期1.整存整取三个月2.85半年3.05一年3.25二年4.15三年4.75五年5.252.零存整取、整存零取、存本取息一年2.85三年3.05五年3.253.定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打6折二、协定存款1.31三、通知存款.一天0.95七天1.49根据不同生命周期，选择不同的现金存款配比生命阶段存款配比阶段收益25-30岁单身期到家庭形成期10%30-50岁家庭成长期20%50-60岁家庭成熟期30%60岁以上退休养老期80%资产负债表生命阶段资 产金 额负 债金 额25-30岁单身期到家庭形成期现金与存款住房贷款资产小计负债小计30-50岁家庭成长期资产小计负债小计50-60岁家庭成熟期资产小计负债小计60岁以上退休养老期资产小计负债小计资产总计负债合计消费支出规划：消费支出规划主要是基于一定的财务资源下,对家庭消费水平和消费结构进行规划,以达到适度消费、稳步提高生活质量的目标。1. 购房还是租房？租房购房优点负担较轻，以同样的付出拥有较佳的居住品质，灵活方便，自由性强，可有效节省部分交通费用房子有增值潜力，可满足心理层面归属感、安全感的需求缺点看房东的脸色，较不稳定，没有保障负担较重，房贷的压力可能会让生活的质量大打折扣所得自备款所衍生的收入增值潜力、税收优惠付出每月的房租自备款和所衍生的收入，购房相关税费 购房成本=首付款机会成本+贷款利息 租房成本=房租净现值法： 购房现金流=处置房款现值-（购房首付+还贷款现值+贷款余额现值） 租房现金流=住房押金+房租现值较为合理的购房面积考虑到陈先生现在的经济条件，目前先采用租房，等到家庭形成期阶段，考虑买一套80平方米的住房，可以过上三口之家的幸福生活。 30岁结婚后开始购房规划 可负担首付款=目前净资产在未来买房时的终值+以目前年收入为年金在未来购房时的年金终值年收入中可负担首付比例的上限； 可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值年收入中可负担贷款的比率上限； 可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷； 可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数。 每月需要购房月供规划欲购买的房屋总价=房屋单价需求面积； 支付的首期费用=欲购买的房屋总价（1-按揭贷款成数比例）； 要支付的贷款部分=欲购买的房屋总价按揭贷款成数比例； 月摊还的贷款本息费用=以月为单位的准年金值。l 保险规划l 税收筹备投资规划：投资理财组合就是将资金按照一定的比例，投向不同的理财工具，从而分散风险，更重要的是保障较高水平的投资是收益，在投资组合中加入一定比例的现货黄金，可以很好的帮助投资者实现理财需求。不同年龄阶段的年龄规划人生阶段重大理财需求建议配置25-30岁单身期到家庭形成期结婚生子，子女养育、赡养父母10%存款周转金，20%股票基金，20%现货黄金，50%房产30-50岁家庭成长期储备养老金，提高生活质量，为子女建立经济基础20%存款周转金，10%股票，20%定投基金，30%现货黄金，20%储蓄存型寿险50-60岁家庭成熟期医疗，养老30%现货黄金，30%保险+周转金，20%债券型基金，20%现金存款60岁以上退休养老期安享愉悦的老年生活80%以上的储蓄、国债，10%债券基金，10%的现货黄金投资收益率资产配置类型资产份额占比（%）目标年化收益率（%）储蓄存款股票型基金定投基金债券型基金国债现货黄金房地产教育规划：教育规划是根据社会发展和教育进步的需要，在确立教育发展总目标的同时，还要对教育发展的子目标，相关因素进行必要的划分和分析，以此为基础提出实现规划目标的合理方法和途径。教育规划既为教育事业确定了行动的指南，又为教育提供了重要的理论依据。50岁时候孩子高等教育费用 单位：元高等教育费用年费用(元/年)4年小计学杂费350014000住宿费9003600书籍资料费5002000生活费10004000通讯上网费12004800其他费用20008000总计910036400大一到大四的教育规划费用预计为36400，我们应该提早为之准备。孩子从怀孕到成人的费用单位：元各个时期费用怀孕时的营养费用5000各种检查费用3000住院生产费用8000出生后费用每月按1000计，到18岁上大学216000三年幼儿园的费用200006年小学的费用100003年初中费用80003年高中费用8000大学4年的费用36400出国两年的费用400000总计714400五、理财方案规划评估六、理财方案规划总结理财是人们为了实现自己的生活目标，合理地管理自己财务资源的一个过程，是贯彻一生的过程。理财规划是以人的不同生命阶段的财务需求为导向，是由专业人员提