商业银行经营学课件

商业银行经营学 教师 陈婷婷联系方式公地点 经管C425 2 答疑时间 周二10 10 11 40周三14 00 15 30周三16 00 17 30 参考书目 教材 戴国强 商业银行经营学 第三版 2010 高等教育出版社 参考书目 1 商业银行经营学 谢太峰 清华大学出版社 2007 2 商业银行经营管理学 张文棋 东南大学出版社 2005 3 商业银行经营管理学案例 刘忠燕 中国金融出版社 2004 4 商业银行管理学习题集 李志辉 中国金融出版社 2006 教学特点和要求 1 本课程为金融专业必修课程 2 注重理论水平 强调理论对实践的指导意义 培养具有一定理论积淀和较高专业层次的专业人才 3 结合实际 强调独立分析问题 解决问题的能力 了解有关专业进展 掌握现代分析方法 4 加强自学能力和要求 加强讨论和交流环节 5 培养专业兴趣 养成专业素质 金融学CSSCI刊物 金融研究国际金融研究投资研究金融论坛上海金融中国金融 主要参考网站 中国人民银行 以及各商业银行中国银行业监督管理委员会世界银行中国证券监督管理委员会 上交所 深交所中国保险监督管理委员会 各大保险公司人大经济论坛 金融投资学 考核方式与内容 一 平时成绩30 考核内容包括出勤 作业 听讲 回答问题 参与讨论 二 期末闭卷笔试70 教材章节 第一章导论第二章商业银行资本第三章负债业务经营第四章现金资产业务第五章贷款业务第六章银行证券投资业务第七章租赁和信托第八章表外业务第九章其他业务第十章国际业务第十一章商业银行资产负债管理策略第十二章商业银行绩效评估第十三章商业银行经营风险与内部控制第十四章商业银行经营发展趋势 教材章节安排的特点 第一章导论第二章商业银行资本第三章负债业务经营第四章现金资产业务第五章贷款业务第六章银行证券投资业务第七章租赁和信托第八章表外业务第九章其他业务第十章国际业务第十一章商业银行资产负债管理策略第十二章商业银行绩效评估第十三章商业银行经营风险与内部控制第十四章商业银行经营发展趋势 商业银行分业经营与教材章节 扩展业务 基本业务 内部管理 什么是商业银行 1 商业银行是政府机构 还是企业 2 商业银行经营是以利润为中心吗 3 商业银行经营的收益主要从哪里来 4 商业银行经营的风险主要有那些 5 商业银行与投资银行有什么区别和联系 6 商业银行在国民经济中的地位与作用 7 商业银行的产生对社会经济发展的意义 商业银行的分业经营 1929年10月24日的 黑色星期四 美国股票市场崩溃 引发了经济危机 1930年有1350家银行倒闭 1931年有2300家银行倒闭 1932年有1450多家银行倒闭 1933年3月 罗斯福就任美国总统 3月9日 国会通过1933年银行法 即 格拉斯 斯蒂格尔法 旨在恢复公众的信心 商业银行经营学 第一章导论 了解商业银行产生与发展的过程 商业银行内部组织结构及商业银行的职能 掌握商业银行的本质属性及经营原则 第一节商业银行的起源与发展 一 商业银行的性质商业银行的定义 P 1 商业银行是以追求最大利润为目标 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 从三个层面上来把握 1 商业银行具有一般企业的特征 以追求利润最大化为目标 2 商业银行是以多种金融资产为其经营对象的金融企业 是金融企业之一 3 商业银行是能够利用负债进行信用创造 提供多功能 综合性服务的金融企业 第一节商业银行的起源与发展 二 商业银行的产生1 银行的产生第一阶段 出现了商品交换 和特殊的商品 实物货币 产生了货币兑换业和兑换商 实物货币 信用的初始阶段 第二阶段 出现了信用货币 由货币兑换业演变成兼营货币保管 收付的货币经营业 信用在时间 空间上的拓展 第三阶段 出现了银行信用 标志为存款 贷款业务的产生 这时货币兑换业便发展为早期银行业了 信用发展构成了银行的基本业务 第四阶段 出现了股份制 现代银行产生 直接投资信用下的现代企业制度 银行是商品经济发展的产物 为什么会出现商品交换 分工 分工一定产生商品 交易成本 第一节商业银行的起源与发展 2 商业银行的形成现代商业银行产生的两种途径 一是从早期 高利贷 银行发展转变过来的 二是新创立的 一般以股份公司形式组建的 第一节商业银行的起源与发展 第一家股份制银行 英格兰银行成立于1694年 英格兰银行大楼位于伦敦市的针线大街 因此它有时候又被人称为 针线大街上的老妇人 或者 老妇人 英格兰银行是英国的中央银行 它负责召开货币政策委员会 MPC 对英国国家的货币政策负责 第一节商业银行的起源与发展 第一节商业银行的起源与发展 三 商业银行的发展英国式融通短期资金传统 英国为代表的商业银行实行谨慎的流动性管理 只开展短期商业资金融通业务 又称真实票据理论 目的是为保证流动性 安全性 最大限度避免坏帐损失 商业银行名称的来源 办理基于商业行为的短期自偿性贷款 德国式综合银行传统 德国式综合银行传统 从事长期贷款 以及投资业务 具有混业经营的特征 有利银行业务的扩大 同时也加大了风险性 现代银行的发展特征 第二节商业银行的功能及其地位 一 商业银行的功能1 信用中介2 支付中介3 金融服务4 信用创造5 调节经济6 风险管理 第一节商业银行的起源与发展 一 信用中介职能在资金所有权不发生转移的情况下 使闲置的资金得到最大限度地利用 变小额资本为大额资本变短期资金为长期资金 从投资和融资两个角度分析 银行的中介属性 二 支付中介职能建立在银行信用基础之上的汇兑 远期支付 担保等业务 代理客户支付货款和费用 兑付现金等 成为工商企业 社会团体和个人的货币保管人 出纳和支付代理人 主要方式是帐户间的划拨和转移 经济活动所产生的债权债务关系 要通过货币的支付来清偿 由以银行为中心的非现金支付手段来完成 第一节商业银行的起源与发展 三 信用创造职能1 商业银行和其它金融机构的一个重要区别在于法律允许它吸收各类存款 在金融危机时 美国投行纷纷要求获得吸收存款权 2 商业银行的存款包括贷款的存放 这一循环 产生了信用创造 因此又称为 货币制造 3 商业银行的信用创造不是无限制的 准备金 以原始存款为基础受中央银行存款准备金率 自身现金准备金率以及贷款付现率的制约 足够的贷款需求 利率水平调节下的供需均衡 第二节商业银行的功能及其地位 一 商业银行的功能1 信用中介2 支付中介3 金融服务4 信用创造5 调节经济 第二节商业银行的功能及其地位 一 商业银行的功能1 信用中介2 支付中介3 金融服务4 信用创造5 调节经济的工具商业银行融资 与债券 股票融资的区别 准备金率对货币供应总量影响的作用机理 6 风险管理 风险套利职能 管理信用风险和市场风险 第二节商业银行的功能及其地位 二 商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性 使得它对整个社会经济活动的影响显著 在国民经济中居于重要地位 1 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢之一 2 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3 商业银行已成为社会经济活动的信息中心之一 4 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础之一 5 商业银行成了社会资本运动的中心之一 第三节商业银行的组织结构 一 商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款 这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业 因此 创立商业银行 必须经过严格的论证 一 创立商业银行的条件商业银行是社会商品货币经济活动的产物 它的存在与发展要取决于社会经济 金融环境状况 所以 在创立商业银行之前 首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察 1 经济条件 包括人口状况 生产力发展水平 工商企业经营状况 地理位置 市场调查 对商业银行的实际有效需求 2 金融条件 包括人们的信用意识 经济的货币化程度 金融市场的发育状况 业务竞争状况 管理当局的有关政策 制度环境 第三节商业银行的组织结构 二 以股份制形式 创立商业银行的程序商业银行的创立过程 主要依照 银行法 和 公司法 办理 其程序为 1 申请登记2 招募股份3 验资营业我国国有商业银行为什么进行股份制改革 27 第三节商业银行的组织结构 渤海银行组织结构图 28 西安市商业银行 西安市商业银行 第三节商业银行的组织结构 二 商业银行的组织结构大多数商业银行都是按 公司法 组织起来的股份银行 因此 它们的组织结构大致相仿 一般可分为4个系统 一 决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会 董事会以下设置的各种委员会构成 1 股东大会 是商业银行的最高权力机构 2 董事会 由股东大会选举产生 董事长由董事会选举产生 第三节商业银行的组织结构 二 执行系统商业银行的执行系统由总经理 行长 和副总经理 副行长 及各业务职能部门组成 三 监督系统商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成 四 管理系统商业银行的管理系统由全面管理 财务管理 人事管理 经营管理和市场营销管理5个方面组成 五 从动态意义上认识银行管理体系 第四节商业银行制度 一 建立商业银行体系的基本原则 一 有利于银行业竞争 二 有利于保护银行体系的安全 三 使银行保持适当的规模 第四节商业银行制度 二 商业银行体系及主要类型商业银行体系是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型 然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构 商业银行的类型在各国不尽相同 一般有以下几种划分标准 一 按资本所有权划分 可将商业银行划分为私人的 合股的以及国家所有的三种 我国商业银行的产权形式大致有4种 国有商业银行 企业集团所有的银行 股份公司制的银行和民营银行 商业银行的形成 二 按业务覆盖地域划分 可将商业银行分为地方性银行 区域性银行 全国性银行和国际性银行 三 按能否从事证券业务划分 可将商业银行分为德国式全能银行 英国式全能银行和美国式职能银行 四 按组织形式划分 可分为单元制银行 分行制银行和持股公司制银行 第四节商业银行制度 1 单一银行制单一银行制是指不设立分行 全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式 主要在美国 原因是 美国是一个各州独立性极强的联邦制国家 为了促进经济的均衡发展 美国历史上曾经立法禁止或限制开设分支机构 近年来 这一法律放松 优点 维持竞争 不易垄断 有利于银行与当地政府的协调 单一制银行在经营决策上自主性强 灵活性大 缺点 风险难以分散 不易取得规模效益 不利于资金调剂 第四节商业银行制度 2 分支银行制分支银行制又称总分行制 实行这一制度的商业银行可以在总行以外 普遍设立分支机构 分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理 分支行制按管理方式可进一步划分为 总行制 即总行除了领导和管理分支行处以外 本身也对外营业 总管理处制 总行只负责管理和控制分支行除 本身不对外营业 在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动 第四节商业银行制度 分支银行制 总分行制 优点易于采用现代化的设备 有能力为客户提供全面高质量的服务 从而实现规模效益 易于吸收存款以及在全系统内调剂和使用资金 使资金能够得到有效 合理地使用 便于金融管理当局的监管 银行内部可以高度分工 提高效率 降低成本 分支银行制 总分行制 缺点要求总行对分支机构有较强的控制能力 要求总行有完善的信息系统和严密的成本控制手段 分支机构的自主性较小 第四节商业银行制度 3 集团银行制集团制银行又称为持股公司制银行 是指由少数大企业或大财团设立控股公司 再由控股公司控制或收购若干家商业银行 银行控股公司分为两种类型 一是非银行性控股公司 中国平安 二是银行性控股公司 第四节商业银行制度 38 花旗集团 第四节商业银行制度 银行性控股公司是指大银行直接控制一个控股公司 并持有若干小银行的股份 应持有该银行25 以上的股票 具体分为 1 单一银行控股公司 指仅拥有或控制一家商业银行的控股公司 2 多元银行控股公司 指拥有或控制两家以上银行的控股公司 银行控股公司是金融创新的结果 可使银行有效地摆脱州政府关于设立分支机构和经营范围的各种法律限制 在美国拥有66 的银行和近90 的存款 已成为美国商业银行最基本的组织形式 我国的中国银行 中国工商银行和中国建设银行已在海外建立了具有控股公司性质的中银国际控股公司 工商东亚控股公司和中国国际金融有限公司 第四节商业银行制度 三 国际商业银行体系的发展趋势 一 建立超大银行为主体的银行体系 二 并购 三 兼业 四 效率与风险 第四节商业银行制度 四 商业银行发展的趋势1 混业经营2 经营手段电子化3 制度同质化4 金融创新不断发展5 资产证券化6 国际银行的并购与扩张风潮7 注重市场营销 第五节商业银行的经营目标 商业银行经营的特点1 负债性2 风险性3 监督管制的严格性 第五节商业银行的经营目标 一 安全性原则即要求银行在经营活动中 必须保持足够的清偿能力 经得起重大风险和损失 能随时满足客户提存 使客户对银行保持坚定的信任 所以商业银行必须做到以下几点 1 合理安排资产规模和结构 注重资产质量 2 提高 保持 自有资本在全部负债 资产 中的 合理 比重 3 必须遵纪守法 合法经营 加强内部控制和行业自律 第五节商业银行的经营目标 二 流动性原则指商业银行保持随时可以适当的价格 流动性成本 包括保持和变现的成本 取得可用资金 资产与负债 的 规模和速度的 能力 以便随时应付客户提存及银行支付的需要 了解流动性的内涵 以及如何取得可用资金以便商业银行保持足够的流动性 商业银行资金来源 低成本 对收益影响小和贷款投资影响较小 直接向央行借款向央行再贴现发行可转让存单向同业借款回购协议 45 流动性管理的量化指标1 资产类 现金资产比例 头寸比例 流动性资产比率和贷款与总资产的比率2 负债类 股权占比 存款占比 核心存款占比 预期存款变动率3 资产负债类 存贷比 流动性资产与易变性负债差异 存款增长率与贷款增长率比例等 46 小练习 请将下列资产由流动性从高到低排列信用卡存款 定期存款 股票 现金 房地产 政府债券 支票存款 活期存款 答案 现金 活期存款 政府债券 支票存款 信用卡存款 股票 定期存款 房地产 47 第五节商业银行的经营目标 三 盈利性原则指商业银行经营活动的最终目标 这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下 追求利润最大化 银行盈利 业务收入 业务支出业务收入 贷款利息 投资 劳务等业务支出 存款利息 借入资金利息 贷款与投资损失 运营费用 48 第五节商业银行的经营目标 实现盈利性目标的途径尽量减少现金资产 扩大盈利资产比重 以尽可能低的成本 取得更多的资金 减少贷款和投资损失 加强内部经济核算 提高组织结构效率 严格操作规程 避免金融犯罪 49 四 安全性 流动性和盈利性权衡的原则盈利性是商业银行经营目标的要求 占有核心地位 流动性是清偿力问题 即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力 安全性是指银行管理经营风险 保证资金安全的要求 这三性要求矛盾又有有统一性 是相辅相成的 很难说哪一个最重要 50 商业银行的经营环境是指其开展业务活动的制约条件和影响因素 一 外部经营环境宏观经济状况 国家经济的运行状况 实行何种汇率制度 通货膨胀程度 利率的波动等 政府行为 如货币政策 税收政策 产业政策 以及政府和银行的关系是否实现了正常化等政府行为 法律环境 与金融业相关的法律 法规 这些法律体系确定一国银行业的经营运行和政府对银行业的监管模式 对银行业的监管 为了保护公众利益 保障银行体系的安全稳定 保障银行业的公平竞争 第六节商业银行的经营环境 第六节商业银行的经营环境 经济全球化进程对不确定性的影响 危机的传染性 贸易传染效应 一个国家的货币危机恶化了另一个与其贸易关系密切国家的国际收支状况以及经济基础运行状况 金融传染效应 一个市场由于宏观经济波动而导致的金融市场流动性缺乏 导致另一个与其有密切金融关系包括通过直接投资 银行贷款 资本市场渠道等建立起来的各种金融联系的市场的流动性缺乏 从而引发另外一国爆发危机 分为直接投资渠道 银行贷款渠道和资本市场渠道 预期传染效应 即使不存在贸易 金融联系由于一个国家发生危机 另一些类似国家的市场预期发生变化 进而影响到投机者的信心与预期 52 金融脱媒与混业经营 金融脱媒 是指在金融管制的情况下 资金的供给绕开商业银行这个媒介体系 直接输送到需求方和融资者手里 造成资金的体外循环 金融深化 包括金融市场的完善 金融工具和产品的创新 金融市场的自由进入和退出 混业经营和利率 汇率的市场化等 也会导致金融脱媒 混业经营 是指商业银行及其它金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务 多品种 多方式的交叉经营和服务的总称 金融混业经营是世界金融发展的大趋势 也是中国金融改革的最终目标之一 混业经营的好处有 为资金更合理的使用 更快的流动创造了有利条件 有助于金融各个领域之间发挥协同作用 减少或避免拮抗作用 有助于对风险的系统监管等 只有混业经营才有助于对风险的系统监管 第六节商业银行的经营环境 53 二 内部经营环境银行资本 是商业银行经营管理的基本物质条件和前提 人力资源 现代商业银行是高科技密集行业 金融业的不断创新离不开高素质的金融人才 组织机构 科学 高效的组织机构才能开展经营管理活动 组织机构既是银行经营管理的基本物质条件 也是实施决策的执行系统 内部管理制度 健全科学的内部管理制度 使商业银行的各项经营管理活动有章可循 能实现银行经营的有序化和规范化 从而提高银行的运转效率 以确保其经营目标的实现 第六节商业银行的经营环境 54 银行的外部监管1 央行 CAMELS分类检查制度 一种国际通行的商业银行主管部门评判银行运营质量的评级体系 资本充足 capitaladequacy 资产质量 assetquality 管理质素 managementquality 盈利 earnings 流动资金 liquidity 对市场风险的敏感度 sensitivitytomarketrisk 资本适度和资本质量2 其它监管机构 银监会 第六节商业银行的经营环境 55 内控机制基本要素建立专职组织机构确立岗位责任严格业务程序确定检查标准加强内部稽核 第六节商业银行的经营环境 56 名词解释 商业银行 商业银行是以追求利润最大化为目标 以多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 信用中介 是指商业银行通过负债业务 把社会上各种闲散货币资金集中到银行 通过资产业务 把它投向需要资金的各部门 充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人 实现资金的融通 作用 使闲散的货币转化为资本 使闲置资本得到充分利用 续短为长 满足这会对长期资本的需要 流动性 指资产变现的能力 商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力 以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要 其衡量指标有两个 一是资产变现的成本 二是资产变现的速度 CAMELS 美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度 这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类 资本 capital 资产 asset 管理 management 收益 earning 流动性 liquidity 和对市场风险的敏感性 sensitivity 57 讨论 1什么是商业银行 它有哪些功能 商业银行是以追求利润最大化为目标 以多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有 1 信用中介 是指商业银行通过负债业务 把社会上各种闲散货币资金集中到银行 通过资产业务 把它投向需要资金的各部门 充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人 实现资金的融通 2 支付中介 指商业银行利用活期存款账户 为客户办理各种货币结算 货币收付 货币兑换和转移存款等业务活动 3 金融服务 是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位 及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息 利用电子计算机等先进技术手段和工具 为客户提供的其他服务 4 信用创造 商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件 通过发放贷款 从事投资业务 而衍生出更多存款 从而阔的社会货币供给量 5 调节经济 商业银行通过其信用中介活动 调解书会各部门的资金余缺 同时在中央银行货币政策的指引下 在国家其他宏观政策的影响下 实现铁街经济结构 调节投资和消费比例关系引导资金流向 实现产业结构调整 发挥消费对生产的引导作用 五项功能 58 2 简述商业银行在国民经济活动中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性 使得它对整个社会经济活动能产生显著影响 并在国民经济中居于重要地位 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 商业银行是从事工商企业 家庭个人和政府存 贷款业务的金融机构 商业银行的业务活动对社会的货币供给具有重要影响 一方面大量吸收活期存款 并提供和转账结算服务 另一方面利用存款 投资业务和支票转账决算服务引来派生存款 并通过各种派生存款的创造和消减影响社会货币供给 从业影响社会的货币供给 商业银行已成为社会经济活动的信息中心 商业银行通过其日常业务活动 详细掌握各行业 部门 企业及家庭个人等全面而准确的信息为社会经济的发展积极的引导 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 政府制定的财政政策 货币政策和产业政策等宏观经济政策的实施和商业银行有着密切的关系 商业银行已成为社会资本运动的中心 商业银行和借贷资本运行 工商企