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文档简介

公司财务管理的9思维 高级经济师陈亚珍 拟出财务报表的实质是检阅数据形成的事实 财务管理的1大目标1、在满足营运需求的前提下，以最低的消耗实现最高的产出。财务汇总的2大作用1、发现问题、及时分析（监控、分析）；2、解决问题、合理建议（督促、协调）。财务报表的3大比喻1、资产好比面子；2、损益好比日子；3、现金好比底子。资产负债的4大要诀1、资产不是越多越好；2、负债不是越少越好；3、净资产要看盈利积累了多少；4、资产等于负债加权益。现金储备的5大需要1、营运的需要；2、交易的需要；3、偿债的需要；4、筹资的需要；5、预防的需要。财务参考的6大信息1、公司内部仅年营运实绩的信息；2、关联公司的近期营运效果信息；3、公司的产品和行业信息；4、竞争对手信息；5、市场信息；6、财务标的。资产报表的7大观看1、看资产规模、资产结构和资产质量；2、看资产取得的方式、负债规模结构和自有资本实力；3、看偿债能力、支付能力和财务风险；4、看财务状况发展变化趋势及原因；5、看现金周转能力和偿债压力；6、看赢利能力和周转能力；7、看影响财务状况的主要原因。财务动向的8大关注1、现金短缺、负的现金流量；2、融资能力减低，营业扩充的资金来源只能依赖盈余；3、成本增长超过收入或遭受低售品的竞争；4、对单一或少数产品、顾客或交易的依赖；5、因经济或其他情况导致的产能过剩；6、现有借款、额外借款及偿还时间的规定缺乏弹性；7、存货大量增加（占流动资产的1/2左右是正常）超过销售所需；8、退货增加、盈余品质逐渐恶化。财务数据的9大比析1、资产负债的比较与分析2、损益的比较与分析3、现金流量的比较与分析4、税负的比较与分析5、生产成本和三项费用的比较与分析6、存货的比较与分析7、应
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