最新房地产会计科目设置.xls

科目 Page 1 科目代码科目名称助记码科目类别余额方向外币核算 1001库存现金流动资产借不核算 1002银行存款流动资产借不核算 1002 001流动资产借不核算 1002 002流动资产借不核算 1002 003流动资产借不核算 1012其他货币资金流动资产借不核算 1101交易性金融资产流动资产借不核算 1121应收票据流动资产借不核算 1122应收账款流动资产借不核算 1123预付账款流动资产借不核算 1131应收股利流动资产借不核算 1132应收利息流动资产借不核算 1221其他应收款流动资产借不核算 1221 001内部往来流动资产借不核算 1221 002地产类客户流动资产借不核算 1221 004预约金流动资产借不核算 1221 101外部往来流动资产借不核算 1221 102押金及保证金流动资产借不核算 1221 999其他流动资产借不核算 1231坏账准备流动资产贷不核算 1301待摊费用流动资产借不核算 1301 001报刊杂志费流动资产借不核算 1301 002租赁费流动资产借不核算 1301 002 001办公室租金流动资产借不核算 1301 002 001 001流动资产借不核算 1301 002 002流动资产借不核算 1301 002 002 001流动资产借不核算 1301 002 002 002流动资产借不核算 1301 002 002 003流动资产借不核算 1301 002 003流动资产借不核算 1301 002 003 001流动资产借不核算 1301 002 004流动资产借不核算 1301 002 005流动资产借不核算 1301 002 006流动资产借不核算 1301 003流动资产借不核算 1301 004流动资产借不核算 1301 005流动资产借不核算 1321代理业务资产流动资产借不核算 1401材料采购流动资产借不核算 1402在途物资流动资产借不核算 1403原材料流动资产借不核算 1404材料成本差异流动资产借不核算 1405开发产品流动资产借不核算 1406发出商品流动资产借不核算 1407商品进销差价流动资产贷不核算 1408委托加工物资流动资产借不核算 1411周转材料流动资产借不核算 1411 001包装物流动资产借不核算 1411 002低值易耗品流动资产借不核算 1471存货跌价准备流动资产贷不核算 1501持有至到期投资长期资产借不核算 1502持有至到期投资减值准备长期资产贷不核算 1503可供出售金融资产长期资产借不核算 1511长期股权投资长期资产借不核算 科目 Page 2 1512长期股权投资减值准备长期资产贷不核算 1521投资性房地产长期资产借不核算 1531长期应收款长期资产借不核算 1532未实现融资收益长期资产贷不核算 1601固定资产长期资产借不核算 1601 001房屋 建筑物长期资产借不核算 1601 002家具电器 器具长期资产借不核算 1601 003交通工具长期资产借不核算 1601 004电子设备长期资产借不核算 1602累计折旧长期资产贷不核算 1602 001房屋 建筑物累计折旧长期资产贷不核算 1602 002家具电器 器具累计折旧长期资产贷不核算 1602 003交通工具累计折旧长期资产贷不核算 1602 004电子设备累计折旧长期资产贷不核算 1603固定资产减值准备长期资产贷不核算 1604在建工程长期资产借不核算 1605工程物资长期资产借不核算 1606固定资产清理长期资产借不核算 1701无形资产长期资产借不核算 1701 001 软件一 长期资产借不核算 1701 002 软件二 长期资产借不核算 1701 003 软件三 长期资产借不核算 1702累计摊销长期资产贷不核算 1702 001 软件一 长期资产贷不核算 1702 002 软件二 长期资产贷不核算 1702 003 软件三 长期资产贷不核算 1703无形资产减值准备长期资产贷不核算 1711商誉长期资产借不核算 1801长期待摊费用长期资产借不核算 1801 001 办公室装修 长期资产借不核算 1811递延所得税资产长期资产借不核算 1901待处理财产损溢流动资产借不核算 2001短期借款流动负债贷不核算 2101交易性金融负债流动负债贷不核算 2191预提费用流动负债贷不核算 2191 001租赁费流动负债贷不核算 2191 001 001流动负债贷不核算 2191 001 002流动负债贷不核算 2191 002车辆租金流动负债贷不核算 2191 002 001流动负债贷不核算 2191 002 002流动负债贷不核算 2191 002 003流动负债贷不核算 2191 002 004流动负债贷不核算 2191 002 005流动负债贷不核算 2191 002 006流动负债贷不核算 2191 003资金占用费流动负债贷不核算 2191 003 001流动负债贷不核算 2191 003 002流动负债贷不核算 2191 003 003流动负债贷不核算 2191 003 004流动负债贷不核算 2201应付票据流动负债贷不核算 2202应付账款流动负债贷不核算 2203预收账款流动负债贷不核算 2211应付职工薪酬流动负债贷不核算 2211 001工资流动负债贷不核算 科目 Page 3 2211 001 001岗位工资流动负债贷不核算 2211 001 002绩效工资流动负债贷不核算 2211 001 003通讯补贴流动负债贷不核算 2211 001 004节日补贴流动负债贷不核算 2211 001 005交通补贴流动负债贷不核算 2211 001 006工龄工资流动负债贷不核算 2211 001 099其他工资流动负债贷不核算 2211 002职工福利费流动负债贷不核算 2211 002 001活动经费流动负债贷不核算 2211 002 002食堂费用流动负债贷不核算 2211 002 002 001食堂房租流动负债贷不核算 2211 002 002 002食堂物管费流动负债贷不核算 2211 002 002 003食堂水电费流动负债贷不核算 2211 002 002 004食堂用具流动负债贷不核算 2211 002 002 005工作餐费流动负债贷不核算 2211 002 002 099食堂其他费用流动负债贷不核算 2211 002 003宿舍费用流动负债贷不核算 2211 002 003 001宿舍房租流动负债贷不核算 2211 002 003 002宿舍物管费流动负债贷不核算 2211 002 003 003宿舍水电费流动负债贷不核算 2211 002 003 099宿舍其他费用流动负债贷不核算 2211 002 004折旧费流动负债贷不核算 2211 002 099其他福利费流动负债贷不核算 2211 003社会保险费流动负债贷不核算 2211 004职工教育经费流动负债贷不核算 2211 004 001培训费流动负债贷不核算 2211 004 002书籍资料费流动负债贷不核算 2211 004 099其他职教费流动负债贷不核算 2211 005辞退福利流动负债贷不核算 2221应交税费流动负债贷不核算 2221 001应交营业税流动负债贷不核算 2221 002应交城建税流动负债贷不核算 2221 003应交教育附加流动负债贷不核算 2221 004应交地方教育附加流动负债贷不核算 2221 005应交土地增值税流动负债贷不核算 2221 006应交土地使用税流动负债贷不核算 2221 007应交契税流动负债贷不核算 2221 008应交印花税流动负债贷不核算 2221 008 001项目印花税流动负债贷不核算 2221 008 002非项目印花税流动负债贷不核算 2221 009应交水利建设基金流动负债贷不核算 2221 010应交价格调节基金流动负债贷不核算 2221 011应交房产税流动负债贷不核算 2221 011 001自用房产税流动负债贷不核算 2221 011 002出租房产税流动负债贷不核算 2221 012应交车船税流动负债贷不核算 2221 013应交企业所得税流动负债贷不核算 2221 014应交个人所得税流动负债贷不核算 2231应付利息流动负债贷不核算 2232应付股利流动负债贷不核算 2241其他应付款流动负债贷不核算 2241 001内部往来流动负债贷不核算 2241 002地产类客户流动负债贷不核算 2241 101外部往来流动负债贷不核算 2241 102资金占用费流动负债贷不核算 科目 Page 4 2241 103投标保证金及资料押金流动负债贷不核算 2241 104购房预约金流动负债贷不核算 2241 999其他流动负债贷不核算 2314代理业务负债流动负债贷不核算 2401递延收益长期负债贷不核算 2501长期借款长期负债贷不核算 2502应付债券长期负债贷不核算 2701长期应付款长期负债贷不核算 2702未确认融资费用长期负债借不核算 2711专项应付款长期负债贷不核算 2801预计负债流动负债贷不核算 2901递延所得税负债长期负债贷不核算 3101衍生工具共同类借不核算 3201套期工具共同类借不核算 3202被套期项目共同类借不核算 4001实收资本所有者权益贷不核算 4001 001法人股所有者权益贷不核算 4001 002个人股所有者权益贷不核算 4001 002 001所有者权益贷不核算 4001 002 002所有者权益贷不核算 4001 002 003所有者权益贷不核算 4002资本公积所有者权益贷不核算 4101盈余公积所有者权益贷不核算 4103本年利润所有者权益贷不核算 4104利润分配所有者权益贷不核算 4104 001未分配利润所有者权益贷不核算 4201库存股所有者权益借不核算 5001开发成本成本借不核算 5201劳务成本成本借不核算 5301研发支出成本借不核算 6001主营业务收入营业收入贷不核算 6001 001商品房销售收入营业收入贷不核算 6001 002商品房出租收入营业收入贷不核算 6051其他业务收入其他收益贷不核算 6101公允价值变动损益其他收益贷不核算 6111投资收益其他收益贷不核算 6301营业外收入其他收益贷不核算 6301 001固定资产清理净收益其他收益贷不核算 6301 002固定资产盘盈其他收益贷不核算 6301 003没收预约金 定金其他收益贷不核算 6301 004违约金收入其他收益贷不核算 6301 099其他其他收益贷不核算 6401主营业务成本营业成本及税金借不核算 6401 001商品房销售成本营业成本及税金借不核算 6402其他业务成本其他损失借不核算 6403营业税金及附加营业成本及税金借不核算 6403 001营业税营业成本及税金借不核算 6403 002城市维护建设税营业成本及税金借不核算 6403 003教育费附加营业成本及税金借不核算 6403 004地方教育费附加营业成本及税金借不核算 6403 005土地增值税营业成本及税金借不核算 6601销售费用期间费用借不核算 6601 001工资期间费用借不核算 6601 001 001岗位工资期间费用借不核算 6601 001 002绩效工资期间费用借不核算 科目 Page 5 6601 001 003通讯补贴期间费用借不核算 6601 001 004节日补贴期间费用借不核算 6601 001 005交通补贴期间费用借不核算 6601 001 006工龄工资期间费用借不核算 6601 001 099其他工资期间费用借不核算 6601 002职工福利费期间费用借不核算 6601 002 001活动经费期间费用借不核算 6601 002 002食堂费用期间费用借不核算 6601 002 002 001食堂房租期间费用借不核算 6601 002 002 002食堂物管费期间费用借不核算 6601 002 002 003食堂水电费期间费用借不核算 6601 002 002 004食堂用具期间费用借不核算 6601 002 002 005工作餐费期间费用借不核算 6601 002 002 099食堂其他费用期间费用借不核算 6601 002 003宿舍费用期间费用借不核算 6601 002 003 001宿舍房租期间费用借不核算 6601 002 003 002宿舍物管费期间费用借不核算 6601 002 003 003宿舍水电费期间费用借不核算 6601 002 003 099宿舍其他费用期间费用借不核算 6601 002 099其他福利费期间费用借不核算 6601 003社会保险费期间费用借不核算 6601 004职工教育经费期间费用借不核算 6601 004 001培训费期间费用借不核算 6601 004 002书籍资料费期间费用借不核算 6601 004 099其他职教费期间费用借不核算 6601 005广告宣传费期间费用借不核算 6601 006办公费期间费用借不核算 6601 006 001办公文具 耗材期间费用借不核算 6601 006 002报刊 资料费期间费用借不核算 6601 006 003饮水费期间费用借不核算 6601 006 004邮寄费期间费用借不核算 6601 006 099其他办公费期间费用借不核算 6601 007通讯费期间费用借不核算 6601 008交通费期间费用借不核算 6601 009车辆使用费期间费用借不核算 6601 009 001车辆油费期间费用借不核算 6601 009 002车辆维检 保养费期间费用借不核算 6601 009 003车辆保险费期间费用借不核算 6601 009 004车辆停车费期间费用借不核算 6601 009 099其他车辆使用费期间费用借不核算 6601 01差旅费期间费用借不核算 6601 011租赁费期间费用借不核算 6601 011 001办公室租金期间费用借不核算 6601 011 002花卉租赁费期间费用借不核算 6601 011 099其他租赁费期间费用借不核算 6601 012物业管理费期间费用借不核算 6601 013水电费期间费用借不核算 6601 014财产保险费期间费用借不核算 6601 015劳动保护费期间费用借不核算 6601 015 001工作服费期间费用借不核算 6601 015 099其他劳保费期间费用借不核算 6601 016低值易耗品摊销期间费用借不核算 6601 017无形资产摊销期间费用借不核算 6601 018折旧费期间费用借不核算 6601 018 001房屋 建筑物折旧期间费用借不核算 科目 Page 6 6601 018 002家具电器折旧期间费用借不核算 6601 018 003交通工具折旧期间费用借不核算 6601 018 004电子设备折旧期间费用借不核算 6601 019维修费期间费用借不核算 6601 019 001办公室维修期间费用借不核算 6601 019 002办公器材维修期间费用借不核算 6601 02销售代理费期间费用借不核算 6601 021物料制作费期间费用借不核算 6601 022业务招待费期间费用借不核算 6601 099其他期间费用借不核算 6602管理费用期间费用借不核算 6602 001工资期间费用借不核算 6602 001 001岗位工资期间费用借不核算 6602 001 002绩效工资期间费用借不核算 6602 001 003通讯补贴期间费用借不核算 6602 001 004节日补贴期间费用借不核算 6602 001 005交通补贴期间费用借不核算 6602 001 006工龄工资期间费用借不核算 6602 001 099其他工资期间费用借不核算 6602 002职工福利费期间费用借不核算 6602 002 001活动经费期间费用借不核算 6602 002 002食堂费用期间费用借不核算 6602 002 002 001食堂房租期间费用借不核算 6602 002 002 002食堂物管费期间费用借不核算 6602 002 002 003食堂水电费期间费用借不核算 6602 002 002 004食堂用具期间费用借不核算 6602 002 002 005工作餐费期间费用借不核算 6602 002 002 099食堂其他费用期间费用借不核算 6602 002 003宿舍费用期间费用借不核算 6602 002 003 001宿舍房租期间费用借不核算 6602 002 003 002宿舍物管费期间费用借不核算 6602 002 003 003宿舍水电费期间费用借不核算 6602 002 003 099宿舍其他费用期间费用借不核算 6602 002 004折旧费期间费用借不核算 6602 002 099其他福利费期间费用借不核算 6602 003社会保险费期间费用借不核算 6602 004职工教育经费期间费用借不核算 6602 004 001培训费期间费用借不核算 6602 004 002书籍资料费期间费用借不核算 6602 004 099其他职教费期间费用借不核算 6602 005辞退福利期间费用借不核算 6602 006办公费期间费用借不核算 6602 006 001办公文具 耗材期间费用借不核算 6602 006 002报刊 资料费期间费用借不核算 6602 006 003饮水费期间费用借不核算 6602 006 004邮寄费期间费用借不核算 6602 006 099其他办公费期间费用借不核算 6602 007通讯费期间费用借不核算 6602 008交通费期间费用借不核算 6602 009车辆使用费期间费用借不核算 6602 009 001车辆油费期间费用借不核算 6602 009 002车辆维检 保养费期间费用借不核算 6602 009 003车辆保险费期间费用借不核算 6602 009 004车辆停车费期间费用借不核算 6602 009 099其他车辆使用费期间费用借不核算 科目 Page 7 6602 010差旅费期间费用借不核算 6602 011租赁费期间费用借不核算 6602 011 001办公室租金期间费用借不核算 6602 011 002花卉租赁费期间费用借不核算 6602 011 003车辆租金期间费用借不核算 6602 011 099其他租赁费期间费用借不核算 6602 012物业管理费期间费用借不核算 6602 013水电费期间费用借不核算 6602 014财产保险费期间费用借不核算 6602 015劳动保护费期间费用借不核算 6602 015 001工作服费期间费用借不核算 6602 015 099其他劳保费期间费用借不核算 6602 016低值易耗品摊销期间费用借不核算 6602 017无形资产摊销期间费用借不核算 6602 018折旧费期间费用借不核算 6602 018 001房屋 建筑物折旧期间费用借不核算 6602 018 002家具电器折旧期间费用借不核算 6602 018 003交通工具折旧期间费用借不核算 6602 018 004电子设备折旧期间费用借不核算 6602 019维修费期间费用借不核算 6602 019 001办公室维修期间费用借不核算 6602 019 002办公器材维修期间费用借不核算 6602 020咨询费期间费用借不核算 6602 020 001审计费期间费用借不核算 6602 020 002法律顾问费期间费用借不核算 6602 020 099其他咨询费期间费用借不核算 6602 021会务费期间费用借不核算 6602 022招聘费期间费用借不核算 6602 023税费期间费用借不核算 6602 023 001土地使用税期间费用借不核算 6602 023 002房产税期间费用借不核算 6602 023 002 001自用房产税期间费用借不核算 6602 023 002 002出租房产税期间费用借不核算 6602 023 003车船使用税期间费用借不核算 6602 023 004印花税期间费用借不核算 6602 023 004 001项目印花税期间费用借不核算 6602 023 004 002非项目印花税期间费用借不核算 6602 023 005价格调节基金期间费用借不核算 6602 023 006 河道费 期间费用借不核算 6602 023 007残疾人保障基金期间费用借不核算 6602 024业务招待费期间费用借不核算 6602 025董事会费期间费用借不核算 6602 026诉讼费期间费用借不核算 6602 027开办费期间费用借不核算 6602 099其他期间费用借不核算 6602 100评估费期间费用借不核算 6603财务费用期间费用借不核算 6603 001利息支出期间费用借不核算 6603 002利息收入期间费用借不核算 6603 003手续费期间费用借不核算 6603 003 001银行手续费期间费用借不核算 6603 003 002POS机手续费期间费用借不核算 6603 003 099其他手续费期间费用借不核算 6701资产减值损失其他损失借不核算 6711营业外支出其他损失借不核算 科目 Page 8 6711 001固定资产清理净损失其他损失借不核算 6711 002固定资产盘亏其他损失借不核算 6711 003罚款支出其他损失借不核算 6711 004违约金支出其他损失借不核算 6711 005非常损失其他损失借不核算 6711 006公益性捐赠支出其他损失借不核算 6801所得税费用所得税借不核算 6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷不核算 科目 Page 9 全名期末调汇 往来业务核算数量金额辅助核算计量单位 库存现金否否否 银行存款否否否 银行存款 建行否否否 银行存款 工商否否否 银行存款 农行否否否 其他货币资金否否否 交易性金融资产否否否 应收票据否否否 应收账款否否否 预付账款否否否 应收股利否否否 应收利息否否否 其他应收款否否否 其他应收款 内部往来否否否 其他应收款 地产类客户否否否 其他应收款 预约金否是否 其他应收款 外部往来否否否 其他应收款 押金及保证金否否否 其他应收款 其他否否否 坏账准备否否否 待摊费用否否否 待摊费用 报刊杂志费否否否 待摊费用 租赁费否否否 待摊费用 租赁费 办公室租金 XX分公司房租否否否 待摊费用 租赁费 办公室租金 XX分公司房租否否否 待摊费用 租赁费 宿舍房租否否否 待摊费用 租赁费 宿舍房租 1否否否 待摊费用 租赁费 宿舍房租 2否否否 待摊费用 租赁费 宿舍房租 3否否否 待摊费用 租赁费 食堂房租 1否否否 待摊费用 租赁费 食堂房租 2否否否 待摊费用 租赁费 花卉租赁费否否否 待摊费用 租赁费 物业管理费否否否 待摊费用 租赁费 车辆停车费否否否 待摊费用 财产保险否否否 待摊费用 建行保险箱租金否否否 待摊费用 金蝶软件服务费否否否 代理业务资产否否否 材料采购否否否 在途物资否否否 原材料否否否 材料成本差异否否否 开发产品否否否 发出商品否否否 商品进销差价否否否 委托加工物资否否否 周转材料否否否 周转材料 包装物否否否 周转材料 低值易耗品否否否 存货跌价准备否否否 持有至到期投资否否否 持有至到期投资减值准备否否否 可供出售金融资产否否否 长期股权投资否否否 科目 Page 10 长期股权投资减值准备否否否 投资性房地产否否否 长期应收款否否否 未实现融资收益否否否 固定资产否否否 固定资产 房屋 建筑物否否否 固定资产 家具电器 器具否否否 固定资产 交通工具否否否 固定资产 电子设备否否否 累计折旧否否否 累计折旧 房屋 建筑物累计折旧否否否 累计折旧 家具电器 器具累计折旧否否否 累计折旧 交通工具累计折旧否否否 累计折旧 电子设备累计折旧否否否 固定资产减值准备否否否 在建工程否否否 工程物资否否否 固定资产清理否否否 无形资产否否否 无形资产 软件1否否否 无形资产 软件2否否否 无形资产 软件3否否否 累计摊销否否否 累计摊销 软件1否否否 累计摊销 软件2否否否 累计摊销 软件3否否否 无形资产减值准备否否否 商誉否否否 长期待摊费用否否否 长期待摊费用 办公室装修否否否 递延所得税资产否否否 待处理财产损溢否否否 短期借款否否否 交易性金融负债否否否 预提费用否否否 预提费用 租赁费否否否 预提费用 租赁费 1否否否 预提费用 租赁费 2否否否 预提费用 车辆租金否否否 预提费用 车辆租金 1否否否 预提费用 车辆租金 2否否否 预提费用 车辆租金 3否否否 预提费用 车辆租金 4否否否 预提费用 车辆租金 5否否否 预提费用 车辆租金 6否否否 预提费用 资金占用费否否否 预提费用 资金占用费 1否否否 预提费用 资金占用费 2否否否 预提费用 资金占用费 3否否否 预提费用 资金占用费 4否否否 应付票据否否否 应付账款否否否 预收账款否否否 应付职工薪酬否否否 应付职工薪酬 工资否否否 科目 Page 11 应付职工薪酬 工资 岗位工资否否否 应付职工薪酬 工资 绩效工资否否否 应付职工薪酬 工资 通讯补贴否否否 应付职工薪酬 工资 节日补贴否否否 应付职工薪酬 工资 交通补贴否否否 应付职工薪酬 工资 工龄工资否否否 应付职工薪酬 工资 其他工资否否否 应付职工薪酬 职工福利费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 活动经费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用 食堂房租否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用 食堂物管费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用 食堂水电费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用 食堂用具否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用 工作餐费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 食堂费用 食堂其他费用否否否 应付职工薪酬 职工福利费 宿舍费用否否否 应付职工薪酬 职工福利费 宿舍费用 宿舍房租否否否 应付职工薪酬 职工福利费 宿舍费用 宿舍物管费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 宿舍费用 宿舍水电费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 宿舍费用 宿舍其他费用否否否 应付职工薪酬 职工福利费 折旧费否否否 应付职工薪酬 职工福利费 其他福利费否否否 应付职工薪酬 社会保险费否否否 应付职工薪酬 职工教育经费否否否 应付职工薪酬 职工教育经费 培训费否否否 应付职工薪酬 职工教育经费 书籍资料费否否否 应付职工薪酬 职工教育经费 其他职教费否否否 应付职工薪酬 辞退福利 解聘补偿 否否否 应交税费否否否 应交税费 应交营业税否否否 应交税费 应交城建税否否否 应交税费 应交教育附加否否否 应交税费 应交地方教育附加否否否 应交税费 应交土地增值税否否否 应交税费 应交土地使用税否否否 应交税费 应交契税否否否 应交税费 应交印花税否否否 应交税费 应交印花税 项目印花税否否否 应交税费 应交印花税 非项目印花税否否否 应交税费 应交水利建设基金否否否 应交税费 应交价格调节基金否否否 应交税费 应交房产税否否否 应交税费 应交房产税 自用房产税否否否 应交税费 应交房产税 出租房产税否否否 应交税费 应交车船税否否否 应交税费 应交企业所得税否否否 应交税费 应交个人所得税否否否 应付利息否否否 应付股利否否否 其他应付款否否否 其他应付款 内部往来否否否 其他应付款 地产类客户否否否 其他应付款 外部往来否否否 其他应付款 资金占用费否否否 科目 Page 12 其他应付款 投标保证金及资料押金否否否 其他应付款 购房预约金否否否 其他应付款 其他否否否 代理业务负债否否否 递延收益否否否 长期借款否否否 应付债券否否否 长期应付款否否否 未确认融资费用否否否 专项应付款否否否 预计负债否否否 递延所得税负债否否否 衍生工具否否否 套期工具否否否 被套期项目否否否 实收资本否否否 实收资本 法人股否否否 实收资本 个人股否否否 实收资本 个人股 1否否否 实收资本 个人股 2否否否 实收资本 个人股 3否否否 资本公积否否否 盈余公积否否否 本年利润 否否否 利润分配否否否 利润分配 未分配利润否否否 库存股否否否 开发成本否否否 劳务成本否否否 研发支出否否否 主营业务收入否否否 主营业务收入 商品房销售收入否否否 主营业务收入 商品房出租收入否否否 其他业务收入否否否 公允价值变动损益否否否 投资收益否否否 营业外收入否否否 营业外收入 固定资产清理净收益否否否 营业外收入 固定资产盘盈否否否 营业外收入 没收预约金 定金否否否 营业外收入 违约金收入否否否 营业外收入 其他否否否 主营业务成本否否否 主营业务成本 商品房销售成本否否否 其他业务成本否否否 营业税金及附加否否否 营业税金及附加 营业税否否否 营业税金及附加 城市维护建设税否否否 营业税金及附加 教育费附加否否否 营业税金及附加 地方教育费附加否否否 营业税金及附加 土地增值税否否否 销售费用否否否 销售费用 工资否否否 销售费用 工资 岗位工资否否否 销售费用 工资 绩效工资否否否 科目 Page 13 销售费用 工资 通讯补贴否否否 销售费用 工资 节日补贴否否否 销售费用 工资 交通补贴否否否 销售费用 工资 工龄工资否否否 销售费用 工资 其他工资否否否 销售费用 职工福利费否否否 销售费用 职工福利费 活动经费否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用 食堂房租否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用 食堂物管费否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用 食堂水电费否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用 食堂用具否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用 工作餐费否否否 销售费用 职工福利费 食堂费用 食堂其他费用否否否 销售费用 职工福利费 宿舍费用否否否 销售费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍房租否否否 销售费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍物管费否否否 销售费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍水电费否否否 销售费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍其他费用否否否 销售费用 职工福利费 其他福利费否否否 销售费用 社会保险费否否否 销售费用 职工教育经费否否否 销售费用 职工教育经费 培训费否否否 销售费用 职工教育经费 书籍资料费否否否 销售费用 职工教育经费 其他职教费否否否 销售费用 广告宣传费否否否 销售费用 办公费否否否 销售费用 办公费 办公文具 耗材否否否 销售费用 办公费 报刊 资料费否否否 销售费用 办公费 饮水费否否否 销售费用 办公费 邮寄费否否否 销售费用 办公费 其他办公费否否否 销售费用 通讯费否否否 销售费用 交通费否否否 销售费用 车辆使用费否否否 销售费用 车辆使用费 车辆油费否否否 销售费用 车辆使用费 车辆维检 保养费否否否 销售费用 车辆使用费 车辆保险费否否否 销售费用 车辆使用费 车辆停车费否否否 销售费用 车辆使用费 其他车辆使用费否否否 销售费用 差旅费否否否 销售费用 租赁费否否否 销售费用 租赁费 办公室租金否否否 销售费用 租赁费 花卉租赁费否否否 销售费用 租赁费 其他租赁费否否否 销售费用 物业管理费否否否 销售费用 水电费否否否 销售费用 财产保险费否否否 销售费用 劳动保护费否否否 销售费用 劳动保护费 工作服费否否否 销售费用 劳动保护费 其他劳保费否否否 销售费用 低值易耗品摊销否否否 销售费用 无形资产摊销否否否 销售费用 折旧费否否否 销售费用 折旧费 房屋 建筑物折旧否否否 科目 Page 14 销售费用 折旧费 家具电器折旧否否否 销售费用 折旧费 交通工具折旧否否否 销售费用 折旧费 电子设备折旧否否否 销售费用 维修费否否否 销售费用 维修费 办公室维修否否否 销售费用 维修费 办公器材维修否否否 销售费用 销售代理费否否否 销售费用 物料制作费否否否 销售费用 业务招待费否否否 销售费用 其他否否否 管理费用否否否 管理费用 工资否否否 管理费用 工资 岗位工资否否否 管理费用 工资 绩效工资否否否 管理费用 工资 通讯补贴否否否 管理费用 工资 节日补贴否否否 管理费用 工资 交通补贴否否否 管理费用 工资 工龄工资否否否 管理费用 工资 其他工资否否否 管理费用 职工福利费否否否 管理费用 职工福利费 活动经费否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用 食堂房租否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用 食堂物管费否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用 食堂水电费否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用 食堂用具否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用 工作餐费否否否 管理费用 职工福利费 食堂费用 食堂其他费用否否否 管理费用 职工福利费 宿舍费用否否否 管理费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍房租否否否 管理费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍物管费否否否 管理费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍水电费否否否 管理费用 职工福利费 宿舍费用 宿舍其他费用否否否 管理费用 职工福利费 折旧费否否否 管理费用 职工福利费 其他福利费否否否 管理费用 社会保险费否否否 管理费用 职工教育经费否否否 管理费用 职工教育经费 培训费否否否 管理费用 职工教育经费 书籍资料费否否否 管理费用 职工教育经费 其他职教费否否否 管理费用 辞退福利否否否 管理费用 办公费否否否 管理费用 办公费 办公文具 耗材否否否 管理费用 办公费 报刊 资料费否否否 管理费用 办公费 饮水费否否否 管理费用 办公费 邮寄费否否否 管理费用 办公费 其他办公费否否否 管理费用 通讯费否否否 管理费用 交通费否否否 管理费用 车辆使用费否否否 管理费用 车辆使用费 车辆油费否否否 管理费用 车辆使用费 车辆维检 保养费否否否 管理费用 车辆使用费 车辆保险费否否否 管理费用 车辆使用费 车辆停车费否否否 管理费用 车辆使用费 其他车辆使用费否否否 科目 Page 15 管理费用 差旅费否否否 管理费用 租赁费否否否 管理费用 租赁费 办公室租金否否否 管理费用 租赁费 花卉租赁费否否否 管理费用 租赁费 车辆租金否否否 管理费用 租赁费 其他租赁费否否否 管理费用 物业管理费否否否 管理费用 水电费否否否 管理费用 财产保险费否否否 管理费用 劳动保护费否否否 管理费用 劳动保护费 工作服费否否否 管理费用 劳动保护费 其他劳保费否否否 管理费用 低值易耗品摊销否否否 管理费用 无形资产摊销否否否 管理费用 折旧费否否否 管理费用 折旧费 房屋 建筑物折旧否否否 管理费用 折旧费 家具电器折旧否否否 管理费用 折旧费 交通工具折旧否否否 管理费用 折旧费 电子设备折旧否否否 管理费用 维修费否否否 管理费用 维修费 办公室维修否否否 管理费用 维修费 办公器材维修否否否 管理费用 咨询费否否否 管理费用 咨询费 审计费否否否 管理费用 咨询费 法律顾问费否否否 管理费用 咨询费 其他咨询费否否否 管理费用 会务费否否否 管理费用 招聘费否否否 管理费用 税费否否否 管理费用 税费 土地使用税否否否 管理费用 税费 房产税否否否 管理费用 税费 房产税 自用房产税否否否 管理费用 税费 房产税 出租房产税否否否 管理费用 税费 车船使用税否否否 管理费用 税费 印花税否否否 管理费用 税费 印花税 项目印花税否否否 管理费用 税费 印花税 非项目印花税否否否 管理费用 税费 价格调节基金否否否 管理费用 税费 水利建设基金否否否 管理费用 税费 残疾人保障基金否否否 管理费用 业务招待费否否否 管理费用 董事会费否否否 管理费用 诉讼费否否否 管理费用 开办费否否否 管理费用 其他否否否 管理费用 评估费否否否 财务费用否否否 财务费用 利息支出否否否 财务费用 利息收入否否否 财务费用 手续费否否否 财务费用 手续费 银行手续费否否否 财务费用 手续费 POS机手续费否否否 财务费用 手续费 其他手续费否否否 资产减值损失否否否 营业外支出否否否 科目 Page 16 营业外支出 固定资产清理净损失否否否 营业外支出 固定资产盘亏否否否 营业外支出 罚款支出否否否 营业外支出 违约金支出否否否 营业外支出 非常损失否否否 营业外支出 公益性捐赠支出否否否 所得税费用否否否 以前年度损益调整否否否 科目 Page 17 现金科目银行科目出日记账 现金等价物项目辅助核算 是否否否 否是否否 否是否否 否是否否 否是否否 否否否否 否否否否 否否否否客户 否否否否客户 否否否否客户 开发项目 否否否否 否否否否客户 否否否否 否否否否部门 职员 否否否否客户 否否否否客户 否否否否客户 否否否否客户 否否否否客户 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否产品类型 项目栋号 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否客户 科目 Page 18 否否否否 否否否否 否否否否客户 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否客户 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否客户 否否否否客户 开发项目 否否否否开发项目 款项类型 产品类型 销售房源 否否否否 否否否否 科目 Page 19 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否 否否否否开发项目 否否否否 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 否否否否 否否否否客户 否否否否客户 否否否否 否否否否部门 职员 否否否否客户 否否否否客户 否否否否客户 科目 Page 20 否否否否客户 否否否否开发项目 购房客户 否否否否客户 否否否否 否否否否 否否否否客户 否否否否 否否否否客户 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 成本项目 成本明细 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 产品类型 项目栋号 否否否否开发项目 产品类型 销售房源 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 否否否否 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 产品类型 项目栋号 否否否否 否否否否 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否开发项目 否否否否 否否否否 否否否否部门 开发项目 否否否否部门 开发项目 科目 Page 21 否否否否部门 开发项目 否否否否客户 开发项目 否否否否客户 开发项目