第四章计划管理PPT课件

1 化工企业管理 第四章化工企业计划与控制 主编 李勇主讲 赵淑华 化工材料学院 2 目录 企业战略与决策 化工企业计划与控制 化工企业生产管理 化工企业质量管理 知识管理与创新 化工企业文化 化工企业设备管理 緖论 化工企业组织管理 化工企业成本管理 供应链管理与市场营销 3 第四章计划工作 在一个组织中 计划工作是管理的首要职能 其他工作都只有在确定了目标 制订了计划以后才能展开 并将围绕着计划的变化而变化 但在我国的管理实践中 计划工作普遍不受重视 致使各项工作缺乏明确的目标 短期行为严重 结果不确定程度较大 4 案例 难道我没有计划吗 个体户小赵得知近来某高档啤酒销售的差价利润丰厚 就托关系以预付30 款项的方式从厂家批发5000箱 同时招一批临时工以每瓶2角回扣的报酬组织促销队伍 并安排饮食店和宾馆代销 但因促销不力 2000箱啤酒积压在库房 小赵的爱人骂他做事没有计划 小赵感到很委屈 你认为小赵有计划吗 从管理学上来说 如何界定 计划 呢 你有计划吗 5 为什么不做计划 变化太快 计划跟不上变化快 计划完成不了 有计划太约束 不自由 没有时间做计划 计划没有用 不知道如何做计划 正因为有变化才需要做计划 有了计划才知道有问题 计划保证我们首先做好重要的事 不做计划不知如何利用时间 计划用没有用 怎么做 做了才知道 6 为什么要做计划 这是因为计划可以管理者和非管理者指明方向 通过计划促使管理者展望未来 预见变化 考虑变化的冲击 以及制定适当的对策 减少变化的冲击 计划还可以使浪费性和重叠性减至最少 最后 计划设立目标和标准以利于控制 没有计划 就没有控制 7 计划是什么 计划的内容概括为6个方面 做什么 Whattodoit 为什么做 Whytodoit 何时做 Whentodoit 何地做 Whentodoit 谁去做 Whotodoit 怎么做 Howtodoit 8 第四章化工企业计划与控制第一节计划工作概述 制定计划 执行计划 检查计划 广义概念 1 广义的计划工作是指管理者制定计划 执行计划和检查计划执行情况的过程 一 计划的含义和任务 一 计划工作的概念 9 一 计划工作的概念 2 狭义 制定计划 2 狭义的计划工作是指管理者事先对未来应采取的行动所作的谋划和安排 任务 计划的任务就是根据社会的需要以及企业自身的能力 确定企业在一定时期的奋斗目标 协调和合理安排企业中各方面的经营和管理活动 有效地利用企业的人力 物力和财力等资源 取得最佳的经济效益和社会效益 10 二 计划工作的内容 内容 WHAT WHY WHEN WHO HOW WHERE 11 目的性 主导性 普遍性 效率性 二 计划工作的基本特征 12 1 目的性 目的性则表现为人的一种有意识的活动 多年以前 美国一家名叫麦凯 希尔兹协会的经济咨询公司在向美国休斯敦航空公司的政策委员会提供建议时就指出 企业计划的发展 与技术革命一样 也是一场革命运动 计划的性质决定着 计划必须设定一个目标 必须在管理工作中居于领先地位 13 计划目标和如何实现目标 什么样的组织结构 组织 需要什么样的职工 何时需要 怎样最有效的指导和领导职工 提供控制标准 人事 领导 控制 解决 2 主导性 14 制定组织的总体计划 把握全局方向和目标 制定部门计划如财务计划 确定在整体目标实现过程中各部门自身的具体目标 制定具体的作业计划 以配合生产计划的最终实现 3 普遍性 制定计划是各级主管人员的一个共同职责 高层管理人员 中层管理 基层管理 15 4 效率性 效率性是指从组织目标所作贡献中扣除制定和执行计划所需要费用及其他因素后的总额 指在资源一定的情况下 如何使方案产生最大的效益 对于营利性组织来说 对于非营利性组织 效率是指计划的成本收益比率 计划的编制和实施是要支付成本或费用的收益大于成本 就是有效率的 计划的结果取决于决策者的价值标准 16 三 计划的作用 17 四 计划工作原则 管理者要出色地做好计划工作 提交满意的 切合实际的计划方案 他就应当全面掌握并能熟练运用计划的原则 这些原则主要体现在三个方面 1 计划工作的目标和性质方面 有对目标的贡献原则 目标原则 计划的首要性原则 计划的效率原则 2 计划的结构方面 有计划的前提条件原则 策略和政策的框架原则 3 计划的过程方面 有限制因素原则 任务饱和原则 投入原则 灵活性原则 导向变化原则 18 就过程原则解释 限定因素原则有时又被形象地称作 木桶理论 任务饱和原则是指计划期限应当延伸到足够远 以便在此期限中能够实现当前规定的任务 投入原则是指合理的计划工作应当包括未来的一段时间尽可能准确地预测 决策中投入的实现程度 灵活性原则是指在计划中加进灵活性会减少由突发事件带来损失的危险 这个原则要求在制定计划时必须留有余地 导向变化原则意指计划决策使人们坚持走某一条通向未来的路 定期对所发生的事件和所期望发生的事情进行检查就越是重要 这些检查是目标发展所必需的 19 按计划的期限分类 第二节计划的分类与程序 一 计划的分类 20 预算 数字或金额的计划 方案 主要的 次要的 支持的 程序和规则 政策 主要的和次要的 战略 目标 目的或使命 按计划的形式分类 哈罗德 孔茨和海因 韦里克按不同的表现形式 从抽象到具体 将计划分为一个层次体系 21 目标 是组织在一定时期内要达到的具体成果 是宗旨的具体体现 这个成果可以定量的 如 某企业的计划目标是在所底实现销售收入5000万元 某企业的目标是某类产品3年内达到本市30 的市场份额 其成果也可以定性的 政策 是管理者决策时考虑问题的指南 政策的制定是计划的指导方针 是指导和沟通决策的思想指南 给出了决策的范围或方向 或者说给出了决策者在一定范围的自主权 程序 也是一种计划 确定活动的先后时间顺序 它规定了某些经常发生的问题的解决方法和步骤 是行动的指南 而不是思想的指南 并以此提高工作的效率和效果 规划 重点在于划分总目标实现的进度 不仅包含组织的分阶段目标 其内容还包含实现该目标所需的政策 程序 规则 任务委派 所采取的步骤 涉及的资源等 是一份综合性的 但也是粗线条的 纲要性的计划 22 规则 是一种最简单的计划 是允许或不允许采取某种特定活动的明文规定 组织的规章制度都属于规则 规则同程序是有区别 有些规则没有时间顺序 如 禁止吸烟 仅仅是不允许做什么 并不存在活动的顺序问题 但反过来 程序却属于规则 预算 一种数字化的计划 预期的结果用数字化的方式表示出来就形成了预算 一般说来 财务预算是组织最重要的预算 23 按组织层次划分类 按职能分类 按计划范围的广度划分 高层管理计划 中层管理计划基层管理计划 分为销售计划 生产计划 采购计划 供应计划 新产品开发计划 财务计划 人事计划 后勤保障计划等 按明确性程度划分 指令性计划 指导性计划和具体计划 战略计划 作业计划 战略计划的最大差别在于战略计划的一个重要任务是设立目标 而作业计划则是假设目标已经存在 而提供一种实现目标的方案 24 二 计划工作的程序 1机会分析 2确定组织目标 3制定计划的前提 4制定可供选择的方案 5评价各种方案 6选择方案 7制定派生计划 8用预算形式使计划数字化 编制计划中的制定可供选择的方案 评价各种方案 选择方案 几个步骤完成后 就进入了制定派生计划阶段 指总计划下的制定各个部门的计划 如服装公司的总计划完成之后 就要制定生产计划 原材料采购计划 库存计划 人力资源计划和财务计划等等 这些分计划是完成总计划的保证 用预算形式使计划数字化 计划离不开资源的分配 资源的分配是用预算来体现的 预算一方面是对各部门所要使用的资金的统筹规划 另一方面又是衡量计划完成程度的标准 25 确定公司将为顾客创造何种价值 确定顾客需求的未来发展趋势 真正的竞争对手 确定业务领域 01 竞争环境的变化和趋势 02 了解顾客的需求 公司应向顾客提供的产品和服务 怎样满足顾客的需求 03 管理者经常面临的问题 一 确定组织使命与目标 为了确定公司的使命 管理人员必须首先 公司通过对问题的回答 管理人员要 26 二 组织内部条件分析 外部环境 内部条件和经营目标的动态平衡 外部环境政治环境经济环境技术环境文化环境 内部条件 内部条件分析主要包括企业组织结构分析 企业资源条件分析和企业文化分析 经营目标 1 2 3 27 三 发掘可行方案 确定备选方案 计划目标是否顺利实现 首先取决于计划方案的优劣 28 四 评估备选方案 1 要特别注要对每个方案的优缺点进行全面 彻底的分析和比较 2 在评估方案的预测结果和既定目标比较时 要考虑到有形 无形 可量化 不能量化的因素 3 要用总体效益观念来评价方案 29 五 选定方案 通常采用几种方法 即依靠经验 包括管理者个人的经验及众人的经验来进行评定 即对备选方案进行试验和试点 即借助于建立数学模型进行研究与分析 经验法 试点法 数理法 30 六 拟定派生计划 派生计划也可称为引申计划 细节计划 付次计划 其作用是支持主要计划的贯彻落实 如生产计划 销售计划 财务计划等就是企业计划的派生计划 派生计划是由各职能部门和下属单位制定的 31 七 编制预算 使计划数字化 预算是数字化了的计划 是企业各种计划的综合反映 它包含了一个单位的经济目标 它既是评估计划优劣的重要标志 也是协调下属部门活动的主要手段 它既是计划职能的一部分 也是控制职能的一部分 32 三 目标管理 1 目标的含义一个好的目标将会对组织和个人产生行为引导和激励的重要功能 同时也明确了组织和个人的具体努力方向 2 目标管理 33 3 目标管理的实质 34 34 不懂现代管理 决策失误 导致现金流量枯竭 组织扩张后 控制失灵 巨人集团失败原因 归根结底 管理没有跟上企业发展的要求 35 4 目标管理的步骤 1 制定目标 2 明确组织的作用 3 目标的实施 4 评价成果 5 实行奖惩 6 制定新目标并开始新的目标管理循环 36 第三节计划的方法 采用的计划方法不同 决定了计划工作效率和质量的不同 本节介绍几种主要的方法和技术 一 PDCA计划循环法 戴明循环管理法 二 网络计划技术三 滚动计划法四 投入产出法五 甘特图法 37 一 PDCA计划循环法 戴明循环管理法 1 含义 执行D 计划P C检查 A总结 是指任何一项工作均要先有个计划 plan 然后按照计划的规定去执行 do 检查 check 和总结 action 这个过程周而复始 不断循环前进 并进一步地提高水平 38 2 工作程序 4个阶段8个步骤 制定计划 P 执行计划 D 检查计划执行情况 C 总结处理 A 提出工作设想 收集有关资料 进行调查和预测 确定计划的目标和方针 提出各种工作方案 并选出比较满意和理想的方案 编制具体的计划 并下达执行 具体落实到各部门和有关人员 贯彻执行 检查执行情况 发现问题 找出原因 提出解决问题的办法 对这次解决不了的问题 要转入下一轮工作循环中予以解决 39 3 PDCA循环的特点 1 循环上升 2 大环套小环 3 处理阶段是关键 40 二 网络计划技术 1 网络图的构成要素网络图是对一项产品的生产 用系统的观点分析其全部作业 并按照它们之间的相互关系和顺序 建立的整体计划图 由活动 事件和线路三要素构成 41 1 网络图的构成a 活动 或作业或工序 活动是一项需要消耗资源 经过一定时间才能完成的具体工作 网络图上用箭线 表示 箭线前后的结点进行编号 分别表示活动开始和结束 活动名称或代号一般写在箭线上方 而活动所消耗的时间或其他资源一般置于箭线下方 相邻排列的活动 前活动是后活动的近前 紧前 活动 42 b 事项 或事件或结点 表示两项活动的连接点 既不消耗资源 也不占用时间 只表示前一活动的开始 后一活动的结束的瞬间 c 路线路线是网络图中由始点活动出发 沿箭线方向前进 连续不断地到达终点活动的一条通道 表示一个独立的工作流程 网络图中一般有多条路线 其中消耗时间最长的一条称为关键路线 用双箭线表示 它决定总工期 43 2 网络图绘制的规则a 箭线一般均指向右边 不允许出现反向箭头 b 任一箭线的箭尾结点编号必须小于箭头结点编号 整个网络图中的编号不能重复 编号可以不连续 c 两个结点之间只能有一条箭线 如果有两项平行活动 则应用虚箭线保证此规则不被破坏 44 d 箭线不可交叉 e 一个网络图只应有一个起点和一个终点 45 3 网络图的绘制步骤a 任务分解与分析 确定完成项目必须进行的每一项活动 并确定活动之间的逻辑关系 b 根据活动之间的关系绘制网络图 草图 美化图 结点编号 c 估计和计算每项活动的完成时间 计算法估计法 t a 4m b 6统计确定法d 计算网络图的时间参数并确定关键路线 e 进行网络图优化 乐观估计悲观估计 46 逻辑关系 工作之间相互制约或依赖的关系称为逻辑关系 工作之间的逻辑关系包括工艺关系和组织关系 1 工艺关系工艺关系是指生产工艺上客观存在的先后顺序关系 或者是非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系 2 组织关系组织关系是指在不违反工艺关系的前提下 人为安排的工作的先后顺序关系 47 紧前工作 紧后工作 平行工作 1 紧前工作紧排在本工作之前的工作称为本工作的紧前工作 2 紧后工作紧排在本工作之后的工作称为本工作的紧后工作 本工作和紧后工作之间可能有虚工作 3 平行工作可与本工作同时进行称为本工作的平行工作 1 内向箭线指向某个节点的箭线称为该节点的内向箭线 2 外向箭线从某节点引出的箭线称为该节点的外向箭线 48 关键路线的确定 确定的方法有三种 1 最长路线法 从起点顺箭头方向到终点的几条线中 最长的路线是关键路线 2 时差法 总时差为零的作业为关键作业 其连接线路为关键线路 3 破图法 从起点开始顺序逐步到达结果 如果一个结点有两个以上箭头指入 就把较短的去掉 这样一直进行到终点 使得到同上面两种方法一样的结果 49 网络计划技术的评价1 网络计划技术能清晰地表明整个工程的各个活动的时间顺序和相互关系 并指出了完成任务的关键环节和路线 2 可对工程的时间进度与资源利用实施优化 3 可事先评价到达目标的可能性 4 便于组织和控制 5 易于操作 并有广泛的应用范围 50 网络图的优化时间优化 时间 成本优化 时间 资源优化1 时间优化在人力 物力 财力等基本条件有保证的前提下 满足最短工期要求 向关键工序要时间 向非关键工序要资源a 采取技术措施 流程再造 优化 规范化增加高效率设备原有设备采用新工艺提高自动化程度b 采取管理措施 将非关键工序的部分人力 物力抽调到关键工序 51 2 时间 成本优化缩短整个工期后 使相对成本最低关键 缩短费用率最低的工序时间其中 Ca 最短工期费用Cb 正常工期费用Tb 正常工期Ta 缩短后的工期 费用率 Ca Cb Tb Ta CT 52 关键路线 ACFH正常工期 天 4657最短工期 天 4546费用率元 日 5009001500求缩短3天工期的最佳方案 53 解 先缩短一天 取费用率最低的工序C 22天 21天 费用增加500元 再缩短一天 取费用率最低的工序F 21天 20天 费用又增加900元 共增加费用1400元 再缩短一天 每压缩一天 都应检验是否有非关键路线变为关键路线 超过一条关键路线 压缩公共边 不可能压缩公共边时看费用率最低的工序组合 54 关键路线 ACFH正常工期 天 4657最短工期 天 44 3 36费用率元 日 5009001500 55 3 时间 资源优化 统筹法 资源包括人力 物力 财力向非关键路线要资源 确保关键路线的完成优化 在确保资源供给的情况下 使工期最短在确保工期的情况下 使投入资源最少时间 人力优化确保工期 使投入人员最少时间 财力优化确保工期 合理利用周转资金时间 物力优化确保工期 使投入使用物资 含工具 最少 56 三 滚动计划法 1 含义 该方法主要应用于长期计划的制定和调整 其具体做法是用 近细远粗 的办法制定计划 是一种定期修订未来计划的方法 是在原计划的基础上 每经过一段固定时期 称为滚动期 便根据计划的执行情况和环境变化情况定期修订计划 并逐期向前推移 使短期计划 中期计划和长期计划有机结合起来 57 2001实际执行情况 绩效分析 计划本身的原因 五年计划调整的措施方案选择 加强或改进措施 实际执行中的经验 绩效分析 2002实际执行情况 2008 2007 2006 2005 2004 比较粗略计划 比较具体计划 具体计划 本期五年计划 2009 2008 2007 2006 2005 比较粗略计划 比较具体计划 具体计划 下期五年计划 58 滚动计划法图示 2 特点 计划分为若干个执行期 其中近期行动计划编制得详细具体 而远期计划则相对粗略 计划根据执行情况和环境变化对以后各期计划进行修改 调整 3 评价 优点 推迟了对远期计划的决策 增加了计划的准确性 提高了计划工作的质量 有助于提高组织的应变能力 缺点 加大了计划的工作量 59 四 投入产出法概述投入产出法是经济学家沃西里 里昂节夫在1936年提出来的 投入产出法是指在一定经济理论指导下 通过编制投入产出表 建立相应的投入产出数学模型 综合系统地分析国民经济各部门 再生产各环节之间数量依存关系的一种经济数量分析方法 是经济学 统计学 数学 计算机技术相结合的产物 属于宏观经济的范畴 指一项经济活动中的各种消耗 包括 物质和非物质产品消耗 有形和无形产品消耗有形 原材料 辅助材料 燃料 动力 固定资产折旧 办公用品等 无形 劳动力 金融 保险 技术专利 服务等 投入 产出 指生产活动的成果及分配使用去向 流向 包括 物质和非物质产品 实物和服务产品 注意 投入 产出概念的相对性 60 投入产出表 指反映各种产品生产投入来源和分配去向的一种棋盘式表格 矩阵表 投入产出数学模型 指用数学模型 方程式 体现投入产出表所反映的经济内容的一组线性代数方程组 投入产出法的基本作用 通过编制投入产出表和模型 能够清晰地揭示国民经济各部门 产业结构之间的内在联系 能够反映国民经济中各部门 各产业之间在生产过程中的直接与间接联系 各部门 各产业生产与分配使用 生产与消耗之间的平衡 均衡 关系 因此 投入产出法又称为部门联系平衡法 61 投入产出表中有两个基本平衡关系式 中间产品 最终产品 总产品 实物型 物质消耗 初始投入 总产值 价值型 投入产出数学模型 就是表述两个基本平衡关系式的线性代数方程组 62 投入产出法的特点 整体性 先进性 综合性 数量性 从生产消耗和分配使用两个方面同时反映产品在部门之间的运动过程 同时反映产品的价值形成过程和使用价值的运动过程 投入产出的特点 以国民经济为有机整体 综合研究各个具体部门之间的数量依存关系 技术经济联系 从方法论的角度 通过各种系数反映在一定技术和生产组织条件下 国民经济各部门的技术经济联系 还可用以测定和体现社会总产品与中间产品 社会总产品与最终产品之间的数量联系 数学方法和电子计算机技术的结合 63 甘特图是一种线条图 横轴表示时间 纵轴表示要安排的活动及其进度 二十世纪初由亨利 甘特开发的 五 甘特图法 甘特图可直观地表明任务计划定在什么时候进行和完成 并可对实际进展与计划要求作对比检查 这种方法虽然简单但却是一种重要的作业计划与管理工具 它能使管理者很容易搞清一项任务或项目还剩下哪些工作要做 并评估出某项工作是提前了还是拖后了或者按计划进行着 64 甘特图的例子 考试复习计划 管理学原理 电子商务 大学英语 1 2 3 0 65 第四节计划控制 不管在计划制定的过程中考虑多么周密细致 受各种不可控因素的影响 实行过程中总会出现与计划偏离的情况 处理各种意外情况 使行动与环境变化相适应 就是控制 一 控制的定义 所谓控制就是监督组织各方面的活动 保证组织实际运行状况与计划保持动态适应的过程 66 二 管理控制的基本类型 根据控制信息获取的情况分三种 也称为预先控制或事前预先控制 是一种在工作开始之前进行的控制 也称为同期同步控制 是一种在工作进行之中同步进行的控制 也可称为事后控制或事后反馈控制 是一种在工作结束之后进行的控制 前馈控制 现场控制 反馈控制 67 三 有效控制的要求 要使控制工作发挥作用 取得预期的成效 企业在具体实行控制工作时 应注意满足以下要求 1 控制系统应适合主管人员的个别情况 2 控制工作应确立客观标准 3 控制工作应具有灵活性 4 控制工作应讲究经济效益 5 控制工作应有纠正措施 6 控制工作要具有全局观点 7 控制工作应面向未来 68 四 控制与计划的协调 计划与控制之间具有相互依存的关系 一方面 作为控制的要素 计划输出是十分必要的 另一方面 由于计划本身所具有的意义 与评价和控制结合起来使用是十分必要的 正因为这样一种相互依存的关系 两个系统往往结合为一个联结程度很高的体系 69 计划书的构成及文本范例 70 一 计划文书的构成 71 二 计划书的构成样例 新商品计划书进入市场计划书促销活动计划书 店内促销 会议计划书 美味 饮食店商业环境调查计划书 72 新商品计划书 1 形成商品的概念 1 命名 2 包装 设计 2 目标市场 使用者 购买者 推荐者等 3 竞争商品 1 竞争商品 2 类似商品 4 本企业商品的市场定位5 顾客化基本战略 顾客计算机信息系统 6 产品制造方法 产品图纸 基本功能 安全性等 7 产品用途 使用场所 使用机会 使用方法 8 渠道 1 营销渠道 2 维修服务 9 市场导入策略 1 销售促进策略 2 市场导入手段 等等 10 广告计划 广告活动计划 11 价格 关于成本 价格等 12 开发推进 设计 试制 原材料等 73 进入市场计划书 1 主要商品 1 对象商品的概要 2 商品群展开2 目前市场状况 1 所售商品分析 2 销售状况分析 3 今后的方针与安排4 商品对象 目标 1 商品 目标 2 商品 市场 5 分销渠道分析6 进入市场所存在的问题7 广告宣传计划8 营业系统9 个别工具的设计案 1 样品方案 2 价格表 74 促销活动计划书 店内促销 1 计划的名称 1 活动名称 2 副标题2 计划的目的 销售促进等 3 计划的主题 活动主题