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某建设项目流动资金估算案例某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为l100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。其他制造费、其他管理费、销售费用分别为800万元、 300万元、 600万元，年经营收入为28000万元，产成品、在产品与原材料及动力费用是2:1:1 。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30 天，现金40 天，应付账款为30天，存货为 40 天。估算流动资金：用分项详细估算法估算流动资金： 流动资金流动资产流动负债式中：流动资产应收(或预付)账款+现金+存货流动负债应付(或预收)账款1、应收账款年经营收入年周转次数 28000 (360 30) 2333.33万元2、现金（年工资福利费+其他制造费、其他管理费、销售费用）年周转次数 (1100 0.72+800+300+600)(360 40) 276.89 万元3、存货=年外购原材料、燃料动力费年周转次数 19200 (360 40) 2133.33万元（1） ）在产品外购原材料、燃料0.5 1066.67万元（2） ）产成品外购原材料、燃料0.5 1066.67万元（ 3）存货 2133.33+1066.67+1066.67 4266.67万元流动资产应收账款+现金+存货 2333.33+276.89+4266.67 6876.89万元精品资料（ 4）流动负债应付账款年外购原材料、燃料、动力费年周转次数 19200 (360 30) 1600 万元流动资金流动资产流动负债 6876.89 1600 5276.89万
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