金碟模拟练习题.doc

1692000金碟模拟练习题系统初始化要求1. 以“Manager”的身份建账套；2. 以“张娟”的身份做系统初始化。一、建账套1. 建账存放路径：c:program fileskingdeekis账套文件名：大地账套名称：大地工业有限公司行业：企业会计制度记账本位币：人民币会计科目架构：6-4-2-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2005年1月2. 增加用户用户名是否管理员安全码密码权限张娟是12345全部财务李娜否54321财务凭证录入张晔否123456出纳管理3账套备份与恢复对建立的账套进行备份与恢复处理。（1） 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：大地备份路径：c:program fileskingdeekis（也可以根据业务需要指示保存路径）文件名称：大地工业有限公司（2）账套恢复是备份的逆过程。二、系统初始化（一）设置财务系统账套选项1. 结算方式增加：电汇2. 选择“允许核算项目分级显示”3选择“凭证保存后立即新增”4选择“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”5选择“可以从凭证引入现金日记账”6选择“可以从凭证引入银行存款日记账”7其他按默认设置（二）基础资料1. 增加币别：USD 美元 汇率8.452. 增加往来单位代码名称001南达公司002天城公司101恒星公司102长伟公司3. 增加部门代码名称01财务部02行政部03销售部04生产部05采购部4. 增加职员代码姓名部门职员类别001张华财务部管理人员002李萍行政部一般科室人员003王林销售部业务人员0044赵立生产部生产人员5. 增加或修改会计科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目100201建设银行100202中国银行美元是1129其他应收款职员1131应收账款往来单位1211原材料121101甲材料121102乙材料1243库存商品124301A产品124302B产品2121应付账款往来单位550201办公费550202折旧费部门550203通讯费部门/职员550204工资部门6. 初始余额科目名称外币/数量汇率借方余额贷方余额现金3000银行存款-建行60800银行存款-中行200000845169000应收账款15000原材料3000原材料甲材料1002000原材料乙材料501000待摊费用-报刊费200库存商品4000库存商品A产品503000库存商品B产品101000其他应收款-张华500坏账准备500固定资产560000累计折旧90000应付账款30000短期借款10000实收资本685000合计815500815500注：应收账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额南达公司031206销货款018000天城公司031130销货款027000合计15000注：应付账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额恒星公司031201购料0320000长伟公司031102购料0410000合计30000注：固定资产明细资产编码001002名称工房机床固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505变动日期96830021020增加方式自建购入类别房屋及建筑物生产设备使用部门行政部生产部使用状态使用中使用中入账原值300000260000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目5502024105减值准备对方科目56015601期初原值300000260000已提折旧5000040000净残值1500013000账务处理要求1. 以“李娜”的身份进行凭证填制和凭证查询。2. 以“张娟”的身份进行审核、记账和账簿查询。一、凭证处理1、1月2日，采购部向长伟公司购入甲材料500公斤，单价20元/公斤，料款10000元，增值税1700元，共计11700元，款项已用银行存款支付，材料未到。借：物资采购120101/甲材料 10000.00 应交税金增值税进项税额21710101 1700.00 贷:银行存款100201 11700.002、 1月 5日提取现金1000元备用，借: 现金 1000.00 贷:银行存款 1000.003、 1月 9日，甲材料10000元验收入库。借:原材料/甲材料121101 10000.00 贷:物资采购/甲材料120101 10000.004、 1月9日，销售A产品给南达公司，销售价款10000元，增值税为1700元，产品已发出，货款已收到。借:银行存款100201 11700.00 贷:主营业务收入5101 10000.00 应交税金增值税销项税额21710105 1700.005、 1月 10偿还前欠恒星公司货款12000元借:应付账款2121 12000.00 贷:银行存款100201 12000.006、 1月12日，从银行提取现金26000元准备发放工资借:现金1001 26000.00 贷: 银行存款100201 26000.007、 1月12日，支付职工工资26000元。其中生产工人工资16000元，车间管理人员工资6000元，行政部科室人员工资2000，财务部管理人员工资2000。 借:生产成本410101 16000.00制造费用4105 6000.00管理费用550204 4000.00贷:现金1001 26000.008. 1月12日生产部门生产A产品领用甲材料300公斤，实际成本6000元。借:生产成本410101 6000.00 贷: 原材料/甲材料121101 6000.009. 1月18日，用银行存款支付广告费1000元。借:营业费用5501 1000.00 贷: 银行存款100201 1000.0010月 25日收到外商交来投资款200000美元，存入中行美元户，当日汇率8.45。投资合同规定的汇率为1美元=8.25元人民币。借:银行存款100202 1690000.00 贷:实收资本3101 1650000.00 资本公积311106 40000.0011月 26日王林报本月手机费200元借:营业费用5501 200.00 贷:现金1001 200.00121月28日，结转本期完工产品A产品成本18000元。借:库存商品/A产品124301 18000.00 贷:生产成本410101 18000.00 131月30日结转本期产品销售成本为3000元。借:主营业务成本5401 3000.00 贷:库存商品/A产品124301 3000.00二、查询账簿1. 查询总账；2. 查询应付账款-恒星公司明细账；3. 查询管理费用多栏账。出纳管理要求以“张晔”身份进入系统，进行对账和支票管理的操作一、现金管理1年初现金日记账余额3000元。2从账务处理系统导入现金日记账数据。31月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金16张进行现金盘点，生成现金盘点单。41月31日进行现金对账操作。二、银行存款管理1年初银行日记账余额建行60800元，年初银行对账单余额建行60800元。2从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。3按照下表输入银行对账单数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2005-1-2支付南方公司货款电汇123000￥1,1700.002005-1-5提现支票123456￥1,000.00￥0.002005-1-9收到长城公司货款支票234000￥1,1700.002005-1-10还恒星公司欠款电汇345000￥12,000.00￥0.002005-1-12提现支票654321￥26,000.002005-1-18支付广告费支票456000￥1,0004进行银行对账操作三、支票管理11月28日从建行购置转账支票10张，转账支票号：100011100020，银行账号：1234567892销售部王林1月28日领用建行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。固定资产实验要求以“张娟”身份进入系统，进行固定资产管理操作。一、本月用建行存款新购如下固定资产资产编码003004名称机床电脑固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505增加方式购入购入类别生产设备办公设备使用部门生产部行政部使用状态使用中使用中折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目550202550202减值准备对方科目56015601购进原值1000008000预计残值5000400二、本月清理固定资产002机床，变动方式其他减少，计入固定资产清理三、计提本月折旧四、查看本月固定资产及累计折旧明细账工资核算要求以“李娜”身份进入系统，进行工资管理操作。一、增加工资项目项目名称类型职员代码文本职员姓名文本底薪数值奖金数值津贴数值其他数值应发数值税款数值扣款数值实发数值账号文本二、设置工资公式应发=底薪+奖金+津贴+其他税款=( 应发-1400) * 0.1如果 税款0 则税款=0 如果完实发=应发-税款-扣款如果 实发0 则报警 “工资不够扣” 如果完三、录入工资数据职员代码职员姓名底薪奖金津贴其他扣款001张华1500500002李萍180030020003王林10001000500044赵立2000100四、将本月工资数据底薪复制到下期五、分配本月工资职员类别工资项目费用科目应付工资科目管理人员应发5502042151一般科室人员应发5502042151业务人员应发55012151生产人员应发41012151六、查看本月工资表往来管理要求1. 以“李娜”身份登陆系统在账务处理系统录入凭证，确认往来业务2. 以“张娟”身份登陆系统在账务处理系统作“审核”、“过账”；在往来管理系统“核销往来业务”，“ 查询输出往来对账单、账龄分析表”。一、确认往来业务。在账务处理系统录入、审核、过账如下业务：1于05.01.10，销售商品给南达公司，应收货款20000元，业务编号为012于05.0120，收到南达公司货款28000元，业务编号为013于05.01.15，从长伟公司采购商品，应付货款15000元，业务编号为044于05.01.25，向长伟公司支付货款25000元，业务编号为04二、核销往来业务。1对于应收账款科目，往来单位选择南达公司，采用自动核销方式核销往来业务；2对于应付账款科