高级财务管理财务分析报表

附表1 资产负债表编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：元资产年初余额年末余额负债及股东权益年初余额年末余额流动资产：流动负债：货币资金54450417345短期借款 225000 245000短期投资 1800012000应付票据967513175应收票据 6750 4850应付账款 6750 3250应收账款净额 114267228预收账款 39375 39375预付账款 1125 1125其他应付款 675 675 0 0应付工资 13501350 0 0应付福利费 13500 23580其他应收款 337 337应交税金 9900 14900存货 518888644688应付股利 12375 12375待摊费用 3000 0其他应交款 2812 2812一年内到期长期债券投资 2250 0预提费用 338 6288其他流动资产 450 450一年内到期长期负债 0 76500 流动资产合计6166761088023其他流动负债 0 0流动负债合汁 321750 439280长期投资 长期投资1800075500长期负债：固定资产：长期借款 54000 67600固定资产原值 109000 164120应付债券 22500 400000减：累计折旧302502550长期应付款 14625 3245固定资产净值 78750 161570其他长期负债 0 0固定资产清理长期负债合计 91125 471025在建工程24862 33722递延税项 固定资产合计 103612 195292 递延税款贷项 无形资产及其他资产 负债合计411875 910305无形资产20250725所有者权益：长期待摊费用70247024实收资本 306900 331900无形资产及其他资产合计272747749资本公积 6412 6412盈余公积 29225 43142递延税项未分配利润1115074805递延税款借项 所有者权益合计352687456259资产总计7655621366564负债及股东权益总计7655621366564 附表2 利 润 表编制单位：ABC公司 2006年度 单位：元项 目上年数本年累计数一、主营业务收入11219821350000 减：主营业务成本9971321150000 主营业务税金及附加5962215459二、主营业务利润 65228184541 加：其他业务利润 24030 减：营业费用106286540 管理费用102077183 财务费用1586119363三、营业利润30935151455加：投资收益3784025 加：营业外收入13500 减：营业外支出11622250四、利润总额31501153230 减：所得税费用1039549658五、净利润21106103572表2-3 现金流量表编制单位：ABC公司 2006年度 单位：元项 目金 额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1342737 收到的税费返还229500 收到其他与经营活动有关的现金0 经营活动现金流入小计1572237 购买商品、接受劳务支付的现金1227400 支付给职工以及为职工支付的现金40000 支付的各项税费280617 支付其他与经营活动有关的现金支出18000 经营活动现金流出小计1566017 经营活动产生的现金流量净额6220二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金8250 取得投资收益收到的现金4025 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额750 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计13025 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金114900 投资支付的现金10000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计124900 投资活动产生的现金流量净额-111875表2-3 现金流量表（续）项目金额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金25000 取得借款收到的现金490000 收到其他与筹资活动收到的现金筹资活动现金流入小计515000偿还债务支付的现金21200分配股利、利润支付的现金25000偿付利息支付的现金250 筹资活动现金流出小汁46450 筹资活动产生的现金流量净额468550四、现金及现金等价物净增加额362895 补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润103572加：计提的资产减值准备198固定资产折旧7300无形资产摊销2025 长期待摊费用摊销3000处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）2250财务费用（收益以“-”号填列）6200投资损失（收益以“-”号填列）-4025递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）-115800经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）5900经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）5600经营活动产生的现金流量净额62202不涉及现金收支的投资和筹资活动：以固定资产、无形资产对外投资价值47500 本期应计入在建工程长期借款利息7600本期应计入在