信贷业务风险培训师培训

信贷业务风险防控培训师培训要点,区联社信贷管理部 贾荣,第 一 讲,一 般 信 贷 业 务,第一章,信贷及信贷管理概论,一、信贷及信贷管理概论,（一）信贷业务的涵义 银行或其他金融机构发挥信用中介职能，按一定的利率将资金借给资金需求者，并约定期限归还的经济行为。（二)信贷风险的内涵在金融领域，风险理解为未来产生损失或收益的可能性或不确定性。信贷风险指商业银行在信贷业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。,一、信贷及信贷管理概论,信贷风险的类型,一、信贷及信贷管理概论,（四）信贷风险的成因,客观上，信贷风险受到宏观经济发展和企业经营环境的影响,主观上，信贷风险与决策失误，约束和激励乏力，信息不灵敏，内部管理偏松等因素有关,一、信贷及信贷管理概论,（五）信贷风险管理的目标信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类、报告和管理，保持风险和效益的平衡发展，以提高贷款的经济效益 。,从片面追求利润的管理模式,“风险调整后收益”最大化的管理模式,以定性和定量分析相结合的管理方式,以定性分析为主的风险管理方式,（六）信贷风险管理的主要策略 预防策略 分散策略 转移策略 补偿策略,一、信贷及信贷管理概论,预防策略 信贷风险预防策略是指商业银行通过完善的信贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理，防止风险发生或控制风险的策略。,一、信贷及信贷管理概论,一、信贷及信贷管理概论,贷款客户分散 在贷款规模一定的情况下，分散客户数量，并给予不同的授信 贷款产品多样化 尽可能提供既满足不同客户需求，又利于自身风险管理的多种类金 融产品 贷款行业分散 贷款区域分散 商业银行应建立多层次的信贷区域结构,不要将所有的鸡蛋放进同一个篮子里。,分散策略：信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组合来分散和降低风险的方法。,一、信贷及信贷管理概论,补偿策略：商业银行在经营过程中，通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的风险管理策略。 保险转移出口信贷保险 非保险转移 担保备用信用证,一、信贷及信贷管理概论,转移策略：指事前（损失发生以前）的价格补偿，对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，贷款人可以采取在交易价格上加进风险因素，即风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。 风险管理的一个主要方面就是对风险合理定价,一、信贷及信贷管理概论,（七）目前商业银行信贷业务经营管理架构,信贷业务前中后台部门,信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门 信贷中台部门负责贷款风险管控，如信贷管理部门、风险管理部门、授信执行部门 后台部门负责对信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、合规部门、稽核部门、IT部门 按照贷款管理的要求，商业银行应确保其前中后台部门的独立性，前中后台均应建立防火墙，确保操作过程的独立运作,一、信贷及信贷管理概论,（八）信贷管理流程 1、信贷管理流程的概念和特点信贷管理流程的概念 信贷管理流程是一组以信贷客户信息与银行内部资源信息为加工对象，共同为顾客创造价值而又相互关联的、按照一定顺序组合的一系列信贷业务活动。在一个完整的信贷管理流程中，同时包括内部和外部流程，对银行为其客户提供全面的信贷金融服务予以支持。信贷管理流程的特点 一是整体性。 二是层次性。 三是结构性。,一、信贷及信贷管理概论,2、现阶段信贷管理流程存在的主要问题1.信贷管理流程前端的客户风险评价工作欠缺，评级授信工作流于形式；2.贷款发放与支付管理薄弱，信贷资金挪用现象时有发生；3.岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备，使得流程管理“重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、轻质量”，风险管理“重眼前、轻长远”等现象普遍存在。4.信贷管理法规、信贷管理流程有待于进一步健全。,一、信贷及信贷管理概论,3、目前信贷业务的一般操作流程贷款申请与受理风险评价（评级与授信）贷前调查贷款审查贷款审批合同签订前提条件审核贷款发放与支付贷后管理贷款回收与处置重要环节：评级授信 贷前调查 薄弱环节：贷后管理 尚未建立的环节：前提条件的审核 、支付环节的实贷实付,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程 贷款申请：借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守诚实守信原则，承诺所提供材料的真实、完整、有效。申请基本内容通常包括:借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划等，并根据贷款人要求提供其他相关资料。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程 受理与调查：银行在接到借款人的借款申请后，应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方式收集借款人的信息，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估项目效益和还本付息能力:同时也应对担保人的资信、财务状况进行分析，如果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等，并就具体信贷条件进行初步洽谈。信贷员根据调查内容撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程 风险评价：银行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交银行审（查）批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评价，设置定量或定性的指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素，确定信用等级和最高授信额度。风险评价隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程 贷款审批（查）：银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程 合同签订：强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。其基本内容应包括金额、期限、利率、借款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。对于保证担保贷款，银行还需与担保人签订书面担保合同；对于抵质押担保贷款，银行还须签订抵质押担保合同，并办理登记等相关法律手续。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程贷款发放与支付：强调贷放分离、实贷实付。贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核。贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同及审批部门约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程贷后管理：是银行在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业经营及财务状况分析其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施处置转化有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。,一、信贷及信贷管理概论,3、信贷业务的一般操作流程贷款回收与处置：直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。银行应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。,（九）信贷风险防范的有效途径 依法合规操作 熟悉流程 熟悉制度 熟悉产品 解决如何做的问题,一、信贷及信贷管理概论,一、信贷及信贷风险管理概论,设置有效的岗位制约机制 信贷风险控制绝不是“一个人在战斗”，部门与岗位的制衡机制是信贷风险管理的必备要素。 解决做的有效性的问题,第二章,客户风险评价,(一)信用评级的内涵与方法 1、信用评级的内涵 对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。在客户准入、授信审批、风险定价等方面具有重要作用，是银行业金融机构防范信用风险的一项基础性工作。,二、客户风险评价（评级和授信）,二、客户风险评价（评级和授信）,2、信用评级方法的发展定性定量模型（信用计量）,（二）信用评级的操作要点1、要针对不同的客户类型分类构造评级模型2、要建立信用风险IT系统3、要持续优化评级体系4、要保证信用评级工作的独立性5、要重视基础评级信息的审核和录入6、要重视定性评价的准确性,二、客户风险评价（评级和授信）,二、客户风险评价（评级和授信）,（二）信用评级的操作要点 7、不断规范对集团客户关联企业的评级 8、要不断提高对影响评级的各种因素的分析 能力，尤其是财务分析评价能力 9、要做好信用等级重评工作,PD模型参考,（三）统一授信的基本涵义 1、定义统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制信用风险管理制度。 2、意义有利于提升精细化风险管理水平 有利于加强对客户总体信用风险的管理和控制 克服多头、分散、重复及过度授信有利于积极引导信贷结构调整、优化资源配置,二、客户风险评价（评级和授信）,二、客户风险评价（评级和授信）,3、评级与授信的关系（1）都是对客户基本信用情况分析判断和评价（2）两者的作用和职能不同 评级是对客户信用风险情况质的判断，而授信则是在具体风险量上的把握 评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配置提供更加精确的量化决策支持，而授信则是量化决策的组成部分，两者不能完全替代（3）两者可以有机结合 通过整合两个业务流程减少业务人员的重复劳动,（四）统一授信的操作要点 1、单一客户的统一授信应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理水平与持续盈利能力。财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等；非财务分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度、行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉状况、发展前景等。,二、客户风险评价（评级和授信）,2、集团客户的统一授信（趋势）（1）集团客户授信风险特点授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风险控制，容易出现主体易位的情况授信参与银行（机构）多，易造成多头授信，过度授信内部关联交易频繁，资金流向控制难度大，授信额度分配较为困难关联担保现象普遍,二、客户风险评价（评级和授信）,二、客户风险评价（评级和授信）,2、集团客户的统一授信 （2）集团客户授信关注要点关注主营业务的盈利能力和现金流 集团客户主营业务种类：一是搞实业，搞经营；二是搞资产经营，进行资本运作；三是融资平台，是母公司对资金进行调度的窗口关注集团公司内部关联交易以及成员企业之间的资金流向关注融资情况 融资渠道 融资结构 融资方案关注治理结构关注合并报表,二、客户风险评价（评级和授信）,2、集团客户的统一授信（3）集团客户的授信方法参考要明确集团客户的标准和范围要深入了解客户信息，摸清集团客户成员间的关联关系，通过IT系统等工具建立关联关系图谱并实施控制通过合并报表的有效分析，对集团客户统一授信，推出合理的授信额度,二、客户风险评价（评级和授信）,2、集团客户的统一授信（4）集团客户统一授信额度核定参考方法确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再简单加总的方法可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、评判集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度对集团客户成员企业，可比照单一法人客户进行定性分析和定量测算，逐一确定成员企业授信额度，再根据成员企业在集团客户中的相对地位、关联交易、关联担保和关联方占款等情况，按照集团客户整体授信原则确定每一成员企业授信额度,二、客户风险评价（评级和授信）,（五)评级授信的主要风险点和风险防控措施 详见培训资料,第三章,贷款申请与受理,三、贷款申请与受理,（一）贷款申请的基本含义 是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。,第43页,贷款申请操作流程,第44页,贷款申请法规要求,三、贷款申请与受理,（二）贷款申请与受理主要风险点及防控措施 详见教材,第四章,贷前调查,四、贷前调查,1、尽职调查 是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。,三、贷前调查,2、基本要求 勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。,第49页,尽职调查重点环节,第50页,尽职调查操作规程,第51页,尽职调查调查报告写作要点,四、贷前调查,3、贷前调查的主要风险点及防控措施 详见教材,第五章,贷款审查（审批）,五、贷款审查（审批）,1、审查的要点： 岗位设置 审查程序 尽职审查 风险评价,四、贷款审查（审批）,2、审查决策正确的主要依据： 审批的贷款业务合法合规 审批业务程序合规 授信方案各基本要素合理 还款来源稳定可靠 风险管理措施可控,四、贷款审查（审批）,3、核心内容： 完善授权 规范流程 审贷分离 分级审批 独立审批,四、贷款审查（审批）,4、信贷授权（1）授权分类 直接授权 转授权 临时授权,四、贷款审查（审批）,（2）授权管理意义 强化内控 集中管理 优化流程 提高效率,四、贷款审查（审批）,（3）信贷授权的要求建立健全内部审批授权与转授权机制，实行分级审批确保审批人员按照授权独立审批贷款对越权、变相超越权限审批贷款的，将根据有关法律法规和制度进行处罚,四、贷款审查（审批）,（4）授权的原则 授权适度 差别授权 动态调整 权责一致,四、贷款审查（审批）,（5）授权方法 因素量化评定： 管理水平 资产质量 区域环境 信用评级,四、贷款审查（审批）,（6）授权方式 载体：授权书 、相关文件 期限一年 形式：多种多样 授权人 授信品种 行业 风险评级 担保方式 借款人性质 贷款金额,四、贷款审查（审批）,5、审贷分离的要求建立审贷分离岗位制衡机制建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与问责机制,四、贷款审查（审批）,信贷调查岗岗位职责 拓展、营销、受理 调查并开展风险评价 撰写调查报告 办理担保及发放手续 贷后跟踪及催收 授信资料保管,四、贷款审查（审批）,信贷审查岗岗位职责： 表面真实性审查 资料完整性审查 业务合规性审查 借款合理性审查 贷款可行性审查,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查的实施要点（1）审查人员与借款人一般不直接接触（2）审查人员无最终决策权（3）审查人员应真正成为信贷专家（4）集体审议机制（贷审会）（5）按程序审查审批 点评意见： 1、审查人员应具备一定的财务知识和经验，应审查申报材料的表面真实性。 2、审查人员应审查资料的完整性，不能盲目采信。,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项 （1）贷款审查事项的基本涵义审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项和重点审查的内容。关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。不同的授信品种的风险特点、应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。,四、贷款审查（审批）,7、贷款审查事项 （2）贷款审查的基本原则 了解你的客户 了解你客户的业务 了解你客户的风险,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 1、信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查 目的：确保授信业务流程合规措施： 报批程序合规 审批程序合规 决策程序合规 符合授权规定,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 2、借款人主体资格及基本情况审查借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 3、信贷业务政策符合性审查借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政策、国家货币信贷政策等。 借款项目是否按规定的程序获得审批。客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 4、财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 5、非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 6、担保审查对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。,四、贷款审查（审批）,6、贷款审查事项（3）信贷审查基本内容： 7、充分揭示信贷风险 分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等；提出相应的风险防范措施。 8、提出授信方案及结论在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。,四、贷款审查（审批）,7、贷款审查要素（1）审查要素的基本涵义 贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项具体内容，具体包括： 授信对象 贷款用途 贷款品种 贷款金额 贷款期限,四、贷款审查（审批）,贷款币种 贷款利率 担保方式 发放条件与支付方式 还款计划安排 贷后管理要求等,四、贷款审查（审批）,7、贷款审查要素（2）审定要点 a、授信对象 固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。项目融资的授信对象是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。,四、贷款审查（审批）,b、贷款用途必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长用等不合理的贷款占用了解借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用,四、贷款审查（审批）,c、授信品种应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求,四、贷款审查（审批）,d、贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定流动资金贷款需求量可参考借款人已签订的上下游合同来确定 固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定,四、贷款审查（审批）,e、贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；应与借款人生产经营周期相匹配应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配f、贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定,四、贷款审查（审批）,g、贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平,四、贷款审查（审批）,h、担保方式（1）担保方式应满足合法合规性要求（2）担保人必须符合法律、规章规定的主体资格要求（3）担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记（4）担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵（质）押品足值且易变现（5）所采用的担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力（6）担保须具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本,四、贷款审查（审批）,i发放条件应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付： （1）信用状况下降； （2）不按合同约定支付贷款资金； （3）项目进度落后于资金使用进度； （4）违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。,四、贷款审查（审批）,j.支付要求应按照按需放款的要求，视情况不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，还要明确规定起点金额和支付管理要求对流动资金贷款，应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准,四、贷款审查（审批）,k贷后管理要求可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求如就贷后走访客户的频率、需重点监控的情况及指标、获取信息的报告反馈等事项提出具体要求可对贷款存续期间借款人的相关财务指标提出控制要求： 资产负债率 流动比率 速动比率 销售收入增减幅度 利润率 分红比率等,四、贷款审查（审批）,8、常见问题1、向未经法人授权的非法人的分公司、未满18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对象授信 2、贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配，如为逃避上报审批，短贷长用，即以短期流动资金贷款满足项目建设的长期需求,四、贷款审查（审批）,8、常见问题a、向未经法人授权的非法人的分公司、未满18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对象授信 b、贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配，如为逃避上报审批，短贷长用，即以短期流动资金贷款满足项目建设的长期需求c、未按企业规模、还款来源或实际融资需求合理设定授信额度，授信额度与借款人的经营规模或收入水平不匹配,四、贷款审查（审批）,d、对部分贷款风险分析不够到位，过分依赖甚至仅依赖第二还款来源，忽视对客户本身的历史背景、关联交易、经营能力和行业产品的深入分析，对一些违背规章制度、交易背景存疑贷款的决策不够审慎 e对借款人在贷款期间的最低财务指标没有设定预警信号f贷款用途描述不清、似是而非，发放无指定用途贷款，或者发放个人股权投资性贷款,四、贷款审查（审批）,9、贷款审查（审批）环节的风险变现及风险防控措施 详见教材,第五章,贷款合同签订,五、签订贷款合同,（一）贷款合同概述贷款合同的定义 贷款合同一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与自然人、法人、其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。 贷款合同的内容 当事人的名称（姓名）和住所；贷款种类；币种；贷款用途；贷款金额；贷款利率；贷款期限（或还款期限）；还款方式；借贷双方的权利与义务；担保方式；违约责任；双方认为需要约定的其他事项。,五、签订贷款合同,贷款合同的分类 贷款合同分为格式合同和非格式合同两种。其中，格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的统一的、标准的格式。 贷款合同的制定原则 不冲突原则 适宜相容原则 维权原则 完备性原则,五、签订贷款合同,贷款合同管理的定义 贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同的制定、修订、废止、选用、填写、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检查等一系列行为进行管理的活动。 （二）贷款合同管理中存在的问题 签约过程违规操作 对借款人基本信息重视不够对有权签约人主体资格审查不严 抵押手续不完善或抵押物不合格 履行合同监管不力 借款合同的变更不符合法律规定 贷款合同变更未取得保证人的书面同意 扣款侵权, 引发诉讼,五、签订贷款合同,（三）加强贷款合同规范性审查管理 合同文本选用正确在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确、完备格式合同文本的补充条款合规主从合同及凭证等附件齐全且相互衔接合同的填写符合规范要求一式多份合同的形式内容一致其他应当审查的规范性内容,五、签订贷款合同,（四）协议承诺原则在贷款合同中的体现 要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款的真实用途 要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式 要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务,五、签订贷款合同,（五）签订贷款合同环节的风险表现及风险防控措施 详见教材,第六章,贷款发放与支付,六、贷款发放与支付,（一）主要概念 1、“实贷实付”：是指商业银行（贷款人）按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金以受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对手的支付过程。 2、“实贷实存”：是指借款人在申请贷款获得贷款银行批准后，由贷款银行根据借款人的指令，把贷款资金划拨到借款人在本银行的账户上并形成借款人的存款。贷款发放至借款人账户后，由借款人自主决定资金的使用，只要资金使用不违反协议约定的贷款用途，贷款银行不实施干预和管理。“实贷实存”是很多银行目前贷款发放中的实际做法。,六、贷款发放与支付,3、“贷放分控”：是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理控制，从而改变过去贷款审批与贷款发放不分的错误做法。根据“三个办法一个指引”的要求，商业银行要设立独立放款操作部门或岗位，落实贷款前提条件，并负责贷款发放审核。放款操作部门应独立于前台营销部门和中台授信审批部门。 要求：a、设立独立的放款执行部门。 b、按资本金到位情况、按项目进度放款把关、按照约定用途使用贷款作为贷款发放与支付的重要前提条件。,六、贷款发放与支付,4、规范受托支付的审核要件：采用贷款人受托支付方式的，借款人应提交合同约定的交易资料供贷款人审核。贷款人应与借款人在合同中对借款人需提交的交易资料作出约定，具体规定与固定资产投资项目有关的商品、服务、资金等各类交易分别需要提供的交易文件或凭证，以及对于交易文件或凭证的详细要求（如交易文件或凭证记载的交易主体、签名、印章、填写规范）等内容。,六、贷款发放与支付,5、自主支付的支付控制 a、借款人在提出提款申请时应同时提供贷款资金使用计划。 b、在贷后管理中，贷款人应定期核查贷款支付是否符合约定用途，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。 c、对于借款人不按合同约定用途和金额标准支付贷款资金，或以化整为零方式规避贷款人受托支付等情形的，贷款人应及时采取补充贷款发放支付条件、停止贷款资金的发放支付等措施。,六、贷款发放与支付,6、贷款发放与支付环节的风险变现及风险防控措施 详见教材,第七章,贷后管理,七、贷后管理及贷款收回,（一)贷后管理的涵义广义：贷款发后至贷款本息的收回的过程狭义：除不良贷款的管理与核销以外,七、贷后管理及贷款收回,(二） 贷后管理的主要内容 贷后日常检查贷款质量分类与风险预警贷款本息到期收回不良贷款管理,七、贷后管理及贷款收回,（三)贷后检查的主要内容借款人第一还款来源借款人经营财务情况是否真实、正常借款人第二还款来源检查借款人抵押担保情况是否足值、有效撰写贷后检查报告，将检查情况记录在案,七、贷后管理及贷款收回,（四） 不良贷款管理专门管理专人、专岗，及时制定清收或盘活措施贷款重组借款人未按照借款合同约定偿还的贷款借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的,七、贷后管理及贷款收回,（五） 贷款核销管理核销条件账销案存,七、贷后管理及贷款收回,（六) 贷后管理的具体操作要点（一）动态、持续风险监测与分析 适时贷后检查 及时风险预警 启动应急预案,七、贷后管理及贷款收回,（六) 贷后管理的具体操作要点（二）做好资金账户管理固定资产贷款项目融资流动资金贷款,七、贷后管理及贷款收回,（六) 贷后管理的具体操作要点（三）做好不良贷款管理债权管理贷款重组贷款清收盘活管理以资抵债管理贷款核销,七、贷后管理及贷款收回,（六) 贷后管理的具体操作要点（四）贷款收回贷后管理报告信贷档案管理,七、贷后管理及贷款收回,（七） 贷后管理的案例账户资金还款正常风险监测征信系统获知多家银行授信，负债率较高新闻媒介获知政府规划对企业经营冲击较大企业年报获知经营不理想,产销和盈利水平下降态势市场需求减弱影响行业前景，且行业竞争激烈贷后检查购销合同、订单减少，应收账款增多存货中存在积压现象，呈逐年递增态势与员工交谈发现，内部人员尤其高管人员变动较大对抵押物（机器设备）管理不善，市场估值变动较大,七、贷后管理及贷款收回,（七） 贷后管理的案例（续）风险分析与判断-违约风险性较大预期盈利下降公司持续经营前景不乐观负债水平较高风险预警报告信贷管理与决策层风险处置停止授信加强抵押物管理，确保足值、有效压缩并逐步收回贷款成功收回贷款本息，避免风险,七、贷后管理及贷款收回,（七）贷后管理的案例（续）案例总结风险监测：积极、持续、敏锐、多渠道贷后检查：适时、主动、多方式风险分析判断：全面、客观、深入信贷策略：及时、果断、有条不紊,七、贷后管理及贷款收回,（八）贷后管理原则（一）监控借款人资金回笼帐户 要求借款人定期提供在他行开立银行账户情况 借款人现金流异常的，设立共管账户，控制借款人的资金支付 积极参与借款人的兼并重组，维护贷款人债权,七、贷后管理及贷款收回,（八）贷后管理原则（二）重一抓二保还款 坚持总思路动静监测捕信息 关注现金流（量、向）长短宏微识风险 查找风险点快策稳施多举措 有效处置,第二讲,银行承兑汇票,银行承兑汇票,一、主要概念和含义 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为商业汇票和银行汇票。 承兑：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。一般是银行以外的付款人承兑的商业汇票。,银行承兑汇票,银行承兑汇票：是指由承兑申请人签发并向出票银行申请，委托银行作为承兑人，经银行审查同意，在见票或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,银行承兑汇票,二、性质和内涵 从本质上是一种表外信贷业务。 与一般信贷业务的共性： a、纳入客户统一授信 b、业务操作流程同一般信贷业务 c、客户准入标准同一般信贷业务 d、发生垫款后转入表内并同一般不良贷款管理,银行承兑汇票,与一般信贷业务的不同： a、表外核算不占用贷款规模 b、以真实、合法的商品、劳务交易为基础，属于贸易链上产品（汇票金额的确定必须以购销双方真实交易关系为基础，以双方签订的购销合同约定的金额为依据，汇票金额不得超出以约定以汇票结算的金额） ； C、期限短周转快（汇票签发日在购销合同有效期限内，付款期限自出票之日起最长不得超过6个月）； d、收益较低（以费用的方式收取）；,三、主要风险点：a、内外勾结伪造客户资料和交易材料骗取银行承兑；b、风险评价不准确，人为提高信用等级降低保证金；C、签发无贸易背景的银行承兑汇票（超经营范围、无交易合同）；d、以贷款作为保证金签发银行承兑汇票；e、虚存保证金或保证金未实行封闭管理丧失保证效力；f、汇票凭证、印章保管和领用制度不健全，未设定有效的岗位制约机制； g、出票人、收款人名称和账号是否与交易合同双方的名称、账号不相一致；h、同一合同重复申请承兑；e、敞口银承未按规定办理担保手续。,银行承兑汇票,四、银行承兑汇票主要业务操作流程风险表现及风险防控措施 详见教材,第三讲,票据贴现,票据贴现,一、主要概念票据融资:是指以未到期票据为交易工具的贴现、转贴现（含回购）和再贴现融资业务。贴现:是指持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给信用社的票据行为，是信用社向持票人融通资金的一种方式。转贴现买入:是指其他金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票以贴现方式向信用社转让的票据行为。买入返售业务:是指信用社票据经营部门将已买入的贴现票据，按约定时间和价格将票据卖出的业务行为。,票据贴现,转贴现卖出:业务是指信用社票据经营部门将已贴现或转贴现买入的，尚未到期的商业汇票转让给其他金融机构，以取得资金的业务行为。回购业务:是指信用社票据经营部门将已贴现票据转让，并约定时间和价格将票据赎回的业务行为。再贴现:是指信用社票据经营部门将已贴现、尚未到期的票据转让给中央银行以取得资金的业务行为。,票据贴现,二、 票据业务风险:是指银行在票据业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使票据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。票据业务经营风险主要来自五个方面：（1）信用风险。是指承兑人付款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。（2）市场风险。是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险，主要是指利率风险。（3）经营管理风险。是指银行业务经营和内部运作的风险。包括决策失误导致的损失、意外事故导致票据权利丧失、业务操作中的技术性差错或不规范操作导致的损等。（4）政策性风险。是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的各种损失。（5）金融犯罪风险。是指由于票据诈骗或内部人员作案导致损失的风险。,票据贴现,票据融资业务的风险具有两重性，既是低风险业务又是高风险业务。将其作为信贷业务看待并按其管理流程办理，则其显现出低风险业务的特征，体现在信贷业务主要是考核持票人偿还能力。只要持票人符合贷款条件就可办理，加之有承兑票据作为还款保证，因此可认为是低风险信贷业务。 但作为货币市场的一种（票据市场）业务看，票据融资业务却显现出高风险的特征，同其它货币市场业务相比，风险要大得多：一是风险环节多，除到期偿付风险外，还有伪假票据风险，票据丢失及被公示催告风险，利率风险等多种风险；二是专业技能要求高，对纸质实物票据核实的难度非电子票据所能比；三是如同现金业务一样对人的道德素质要求高；四是交易成本远远高于其它货币市场交易。因此确实可称为高风险的货币市场融资业务。鉴于目前各商业银行主要是按票据业务流程处理，所以应树立起票据融资是高风险业务的意识。,票据贴现,三、票据买入过程主要存在的风险有：（1）政策性风险是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易背景相同。防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必要时，审查商品交易合同和增值税发票原件。,票据贴现,（2）操作风险一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意克隆票。所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点：材质、票据的纸质、应有水印的部位是否符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否确，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多种查询，如电话查询、传真查询等。二是无效或权利障碍票据风险。 无效或权利障碍票据风险是指银行因审查不严买入欠缺票据要素、要素冲突或要素不符合法律规定而不产生法律效力的票据和权利障碍的票据，使得票据权利行使面临风险。,票据贴现,（3）信用风险：因为买入票据的有买断和回购两种方式，所以票据买入业务的信用风险也有承兑人信用风险和交易对手信用风险两种。承兑人信用风险主要来自票据买断业务，包括贴现业务和转贴现业务，因为票据买断后，对持票据人来讲，票据承兑人成为第一债务人，所以承兑人的信用情况也就成为持票人能否按期收回票款的最大风险。交易对手信用风险来自票据回购业务，因为现行的票据回购业务，交易时不对票据进行背书，如果卖出方不按期赎回票据，买入方不能也无法通过行使票据权利及时收回资金，所以能否按期收回资金的风险主要来自交易对手的信用。,票据贴现,四、票据贴现关键风险点-票据的核实和审查（属于支付结算管理要求，简化讲解） 票面要素审查的主要内容和要求： 1、商业汇票正面应有以下七项必须记载的事项：表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。票面所有的填写必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草、防止涂改、使用规定颜色书写（打印除外）。,票据贴现,2、票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，其直接后手在背书转让的，出票人对其直接后手的背书人不承担保证责任，对背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。,票据贴现,五、票据背书 是四种票据行为（出票、背书、承兑、保证）中的一种，也是票据流通转让中最重要的形式。背书主要包括以下几种形式：,票据贴现,（1）完全背书。是当今票据转让中最常见的正规背书。我国商业汇票在背书上都印有格式，如果凭证不能满足背书人记载需要，可以加附粘单于票据凭证上。我国票据法第三十条规定，汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。其他可以任意记载的有： 背书日期。票据法第二十九条规定：“背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。” 禁止票据转让。背书人书写禁止转让的，一般票据仍可背书转让，只是背书人对于禁止后再由背书取得汇票的人不负责任。完全背书中不得记载的事项有： 背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。 背书上部分转让无效。将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。,票据贴现,（2）空白背书转让背书的一种，流通票据背书栏中，常见的被背书人中没有写字，背书人签章上已作了完整的表述，即加盖了企业公章和企业有权人的署名章，（如果金融机构之间的交易连转，应加盖汇票专用章和法定代表人或授权经办人名章）这种现象常称为空白背书。这虽然是一种不规范的背书，但在现实的实际流通中，一般被视为有效背书。但如果在背书栏中签章不全或签章不符合要求，则此种空白背书属无效背书。当银行等金融机构接受贴现或托收业务时，需要求申请人将前手的被背书栏逐一填写，使其成为完全背书。,票据贴现,（3）设质背书这属于非转让背书的一种，即背书人以票据权利为被背书人设立质权，在背书上写有“质押”或“抵押”字样。这样，被背书人有权代背书人行使权利，并强以按设立抵押权的金额享有票据权利。（4）委托收款背书这也是非转让背书的一种，背书上记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利，但是被背书人不得再以背书转让汇票权利。,票据贴现,六、