委外操作手册

一、启用委外模块需要的基础资料：1、建立委外的料件或需要委外的半成品2、建立委外的供应商（其和采购供应商建立一样，只是属性要勾选委外）3、维护委外半成品的BOM，没有物料清单时，可维护【基础档案】-【产品结构清单】4、建委外仓库，用库位区分是采购的材料还是委外的材料5、维护收发类别，建委外材料出库和委外半成品入库6、核算委外业务的材料费和加工费，在会计科目委托加工物资建二级分录委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费7、财务系统应付款管理设置初始设置：应付科目：220201应付账款-材料款税金科目：222101应缴增值税-进项税额委外科目：140802委托加工物资-加工费8、在供应链系统存货核算初始设置科目设置对方科目委外加工入库：对方科目：140802委托加工物资-加工费暂估科目：220202应付账款-应付暂估款委外加工费科目：140802委托加工物资-加工费委外材料费科目：140801委托加工物资-材料费委外材料出库： 对方科目：140801委托加工物资-材料费9、委外商价格管理在供应链系统委外管理委外商管理-注意：合同签订时若价格是含税价，则维护时表头价格标识为含税价，合同价是无税价，则表头价格标识为无税价当加工费单价由调整时，在在供应链系统委外管理委外商管理-供应商存货价格表表头【调价】10、当委外入库需要材料自动倒冲，在【基础档案】维护单据类型与收发类别对照表，委外入库对应委外出库的类别二、委外使用需要的期初资料：1、 期初未收货的剩余订单，做委外订单，后续作业和新委外订单一样2、 期初委外材料出库单：期初已记账已发料未核销的材料 表示尚在委外商处已记账但未核销的材料，将直接用于材料的核销，确认回收，不影响库存期初量。3、 期初委外入库单：期初已核销已暂估收回的委外加工品，已经与材料核销过，而且已经暂估过加工费但未进行加工费结算的入库单，委外期初入库单金额与委托加工物资-加工费一致4、 采购已经收货、开票，但未付款。在应付管理期初余额录入采购期初发票，付款核销。三、委外业务流程1、委外业务流程图2、委外业务操作流程：2.1下委外订单2.2维护委外用料单，供应类型为倒冲2.3收到委外回来的加工品，做委外采购入库单2.4委外入库的同时，系统在当月自动产生委外材料出库单2.5根据委外入库按要求开具委外加工发票2.7委外核销，将委外入库与委外商领用的材料进行核销；期初委外入库核销，材料信息来源选物料清单，材料归集选委外订单；正常核销，材料信息来源选委外用料单，材料归集选委外订单2.8委外发票结算后，将发票交财务做应付款处理四、委外业务存货核算操作：1、 暂估成本录入2、 结算成本处理3、 采购入库单正常单据记账4、 材料出库单正常单据记账，过滤出库类别为：委外加工领料出库5、 委外入库单正常单据记账，过滤入库类别为：委外加工入库仓库或存货计价方式为全月平均，先委外材料出库单记账，再期末处理材料仓库计算出材料成本，再委外采购入库单记账6、 选择采购入库单（暂估）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤注：先委外材料出库单记账-材料仓期末处理-委外采购入库单记账择单据、确定后进入如下界面：7、 采购入库单（暂估）是指：本月入库，本月发票尚未开具的的委外入库单，本月进行暂估入账，生成凭证如下：8、 选择采购入库单（报销）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤择单据、确定后进入如下界面：9、 采购入库单（报销）是指：本月入库，本月收到委外发的委外入库单，生成凭证如下：10、 选择材料出库单；收发类别：委外领料出库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤择单据、确定后进入如下界面：生成凭证如下：按照同样的方法对红字回冲单、蓝字回冲单（暂估）、蓝字回冲单（报销）进行生成凭证即可，建议根据收发类别与正常的采购业务进行区分制单！11、 委外业务生成的系统凭证：（1）委外发料凭证：借：委外加工物资材料费 贷：原材料（2）委外完工入库凭证（发票收到）：借：半成品/原材料 贷：委外加工物资材料费 委托加工