外汇汇款业务服务提供及控制规范.doc

文件编号 中国建设银行云南省分行风险管理平台体系文件 版本号受控受控号：文件编号：I7211-15 外汇汇款业务服务提供及控制规范编 制： 杨晞翎 审 核： 王亚雄 批 准： 何 跃 版 本 号： A 生效日期： 2004615 目 录修改记录3概 要41.目的52.适用范围53定义和缩写54.职责与权限65.法律法规及政策96.活动描述97检查监督198.相关文件199记录2110发放2111附录21修改记录序号修改日期修改单号修改人生效日期版本号会签部门会签部门领导签字概 要要 点内 容一、流程目标通过外汇汇款业务为客户提供优质快捷的服务,使汇款人能及时汇出汇款，收款人能收到境外款项。并增加我行中间业务收入。二、风险关注点汇出汇款：汇出汇款材料审核不严；汇款申请填写不清。汇入汇款：解付款项时，未严格审核客户材料。三、客户关注点汇款人能通过银行及时将款项汇给指定银行的收款人，收款人能通过我行快速收到境外汇款人汇来的款项。四、流程控制1.流程输入汇出汇款：客户办理外汇汇款业务的需求。汇入汇款：收到境外银行的汇入款项2.流程输出汇出汇款：客户办理外汇汇款业务的需求得到满足汇入汇款：款项解付入帐3. 流程控制环节汇出汇款：审核客户申请汇款材料，汇出款项汇入汇款：收到汇款，审核解付汇款的材料，解付款项五、岗责控制规定各有外汇经营权二级分行、省分行国际业务部的职责和权限，并规定了业务经办与复核、国际结算与电讯等岗位的不相容职责。六、权限控制各二级分行委托省分行国际业务部的所有业务都须出具业务委托书、并由业务经办、复核、分管行领导签字；省分行国际业务部所有对外的业务都必须双人复核，业务主管授权，对于汇出汇款业务还须按金额分级由省分行国际业务部国际结算主管行领导、省分行行领导授权方能完成。七、政策控制国家外汇管理局的相关法规、总行国际结算业务手册八、监督检查控制省分行国际业务部每年不少于一次业务检查。九、计算机环境控制1.一般控制用户名、密码、分级授权2.应用控制数据录入的双人复核控制、系统自动校验、参数控制1. 目的本文件规定了中国建设银行云南省分行外汇汇款业务的操作流程和控制要点，旨在确保该项业务规范操作和主要风险得到有效控制。2. 适用范围本文件适用于中国建设银行云南省分行国际业务部（以下称省分行国际业务部）和各有外汇业务经营许可权的二级分行（以下称二级分行）处理公司类客户外汇汇款业务的活动，包括：a) 外汇汇出汇款业务；b) 外汇汇入汇款业务。3 定义和缩写3.1 外汇汇出汇款：是指银行接受国内汇款人的申请，并根据汇款人的指示向收款人银行发出汇款指令，指示该银行将款项解付给收款人的过程。3.2 外汇汇入汇款：是指银行收到境外银行的汇款解付指令，并根据解付指令的要求将款项解付给国内收款人的过程。3.3 国际收支:国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一个经济体与世界其他地方的各项经济交易，包括货物贸易、服务和收入，对世界其他地方的金融债权和债务的交易以及转移项目的交易。3.4 各有外汇经营权的二级分行简称为二级分行，中国建设银行云南省分行国际业务部简称省分行国际业务部。4. 职责与权限部门/岗位职责不相容岗位重要岗位控制要求二级分行外汇业务经办人员汇出汇款：1. 负责对客户提交的汇出汇款业务所需资料进行审查；2. 负责核实客户的汇出汇款申请书内容，以及核实客户汇款头寸是否已到位，并出具“汇出汇款业务委托书”委托省分行国际业务部对外付款。汇入汇款：3. 负责通知客户款项到帐，并对客户办理汇入汇款解付所需资料进行审查；4. 负责通知本行会计部门将款项解付给客户。其他：5. 负责收取客户费用；6. 负责建立相关的业务台帐；7. 负责出具对外查询业务委托书委托省分行国际业务部电洽境外银行进行款项查询。8. 负责对业务专夹的归档。对自己经办业务的复核、授权。对委托省分行国际业务部办理的业务需分管行领导的签字。二级分行外汇业务复核人员汇出汇款：1. 负责复审客户办理汇出汇款的所需资料；2. 负责复审客户的汇出汇款申请书内容，及以核实客户汇款头寸是否已到位，并复核“汇出汇款业务委托书”。汇入汇款：3. 负责复审客户解付汇入汇款所需材料；4. 负责复核经办人员通知本行会计部门将款项解付给客户通知。其他：5. 负责复核费用的收取；6. 负责对汇款业务的档案整理；7 负责复印审查资料留底。凡委托省分行国际业务部办理的对外的业务须出具业务委托书并须分管行领导的签字。二级分行分管行领导负责授权本行上报国际业务部的汇出汇款及对外查询业务，并在汇出汇款业务委托书上签字。二级分行会计人员汇出汇款：1. 负责从客户帐上扣收业务费用。2. 负责从汇款人帐上扣划付款金额（如为人民币则须进行购汇），再将头寸上划至省分行国际业务部。负责接收省分行国际业务部下划的汇入汇款款项。汇入汇款：3.负责为客户办理款项的解付。对自己经办环节的复核、授权。根据金额大小需经主管授权。二级分行国际收支申报人员非昆明地区二级分行国际收支申报人员负责对本行需申报的汇入款项和汇出款项向当地外管局进行国际收支申报，并按时向当地外管局报送相应报表，昆明地区二级分行则将国际收支申报数据和相应报表上报省分行国际业务部，由省分行国际业务部汇总上报昆明外管。省分行国际收支申报专管人员对昆明地区二级分行的申报业务进行逐笔核查，定期对全省二级分行的申报业务进行检查。省分行国际业务部/国际结算经办人员1. 负责审核二级分行交来的“汇出汇款业务委托书”及“汇出汇款申请书”的内容；2. 负责在汇出汇款时落实二级分行资金到帐情况并向省分行国际业务部外汇资金部门申报头寸；3. 负责编制正确的付款电文对外汇款；4. 负责接受二级分行的查询委托，并发文电洽境外汇款行或收款行；5. 负责建立相关的业务台帐；6. 负责对业务专夹的归档。1、对自己经办业务的复核、授权；2、对外发送自己缮制的电文。所有对外业务均需省分行国际业务部国际结算业务主管授权，对外付款根据金额大小还需分级由省分行国际业务部国际结算主管行领导、省分行行领导授权。省分行国际业务部/国际结算复核人员1负责复核二级分行交来的“汇出汇款业务委托书”及“汇出汇款申请书”的内容。2. 负责复核二级分行资金是否到位及申报头寸，并复核经办人员编制的付款电文；3. 负责复核经办岗位编制的电洽境外银行的查询业务电文。4. 负责对业务档案的整理。对外发送经自己复核的电文所有对外业务均需国际结算业务主管授权，对外付款根据金额大小还需分级由省分行国际业务部国际结算主管行领导、省分行行领导授权。省分行国际业务部/国际收支专管员1.负责汇总昆明地区二级分行国际收支申报数据上报昆明外管局；2.负责核查昆明地区二级分行国际收支申报情况；3.负责汇总昆明地区二级分行每月国际收支报表上报昆明外管局；4.负责检查全省二级分行国际收支申报工作。省分行国际业务部国际结算业务主管对每月国际收支专管员上报外管局的报表进行复核签字。省分行国际业务部/电讯人员负责接收和发送省分行SWIFT和TELEX报文并进行登记，并根据报文的种类将报文分发给省分行国际业务部相关部门。缮制国际结算业务电文省分行国际业务部/授权人员1.省分行国际业务部国际结算业务主管：负责所有对外国际结算业务的再复核授权，付汇业务负责10万美元以下的业务授权。2.省分行国际业务部国际结算业务主管行领导：负责付汇业务10万美元（含）以上200万美元（不含）以下的业务授权。3.省分行行领导：负责付汇业务200万美元（含）以上业务授权。 省分行国际业务部/会计人员1.在办理汇出汇款业务时，负责查实二级分行资金到位情况；2.负责每天的外币汇入汇款的清分，将汇入款汇划到相应的二级分行。对自己经办业务的复核、授权。根据金额大小需经主管授权。5. 政策 二级分行外汇业务人员办理外汇汇款业务时必须实行双人复核，分管行领导授权制；省分行国际业务部会计人员、国际结算人员在办理外汇汇款业务时必须双人复核，业务主管再复核授权制。6. 活动描述6.1 汇出汇款业务操作和控制流程 环节操作要点控制要点1.受理审核客户汇款申请a) 客户提出汇出汇款申请，并提交汇出汇款申请书、购汇申请书（如需）及其他汇款所需材料。b) 对于贸易项下的汇出汇款，二级分行外汇业务人员对客户的资格进行审核： 提供外经贸厅下发的进出口经营权许可证和营业执照或为外商投资企业，企业代码证（第一次办理业务时提供）； 在外汇管理局公布的进口付汇名录上；c) 二级分行外汇业务人员对客户提供的汇款资料进行审查： 汇款申请书的填写必须清楚、准确，包括收款人名称、地址、帐号、收款人银行、汇款人名称、帐号、金额、币种、款项的起息日，附言（写明汇款用途、合同号码、汇款事由等），并加盖公司印鉴。汇款申请书力求详细、指示明确。 购汇申请书（如需）必须填写购汇金额、币种，并加盖公司公章； 贸易项下的货到付汇，客户应提供：贸易合同、发票、贸易进口付汇核销单（代申报单）、正本进口货物报关单、正本运输单据、正本进口付汇备案表（如需）、正本进口许可证或进口证明或登记表格（如需）、中国电子口岸IC卡。 贸易项下的预付货款，客户应提供：贸易合同、形式发票、贸易进口付汇核销单（代申报单）、外方银行出具的正本预付货款保函（金额在20万美元以上才需）、正本进口付汇备案表（如需） 贸易项下的运输费和保险费汇出，客户应提供：进出口合同、正本运输费收据和保险费收据 贸易项下的佣金（明佣和暗佣）汇出，客户应提供：进出口合同、商业发票、佣金协议（暗佣）、正本结汇水单或入帐通知书，如果明佣的比例超过5%，暗佣的比例超过2%，并且付汇金额超过等值1万美元，需凭外汇局的核准件办理 贸易项下的从属费用的汇出，客户应提供：贸易合同、原贸易进口付汇核销单（代申报单）/原出口收汇核销单、发票或收费单据、进口或出口单位负责人签字的说明书（须说明付汇性质并有有权签字人的签字及单位盖章） 非贸易项下的汇出汇款，客户应提供：合同、发票、完税证明及其他所需材料。 资本项下的汇出汇款，客户应提供：外汇局的资本项目核准件及其他所需材料。d) 二级分行外汇业务人员审核材料无误后，出具“售汇/划帐通知”及收费凭证，通知本行会计部门从客户帐上扣划汇款金额（如为人民币则需办理售汇业务）及相应费用，并将汇出款项上划到省分行国际业务部，二级分行外汇业务人员落实头寸后，出具“汇出汇款业务委托书”，连同客户提交的“汇出汇款申请书”（复印件）一并传真至省分行国际业务部，委托分行国际业务部办理汇出汇款。 风险点1.1 未认真审核客户汇款资格和汇款材料，导致套汇、逃汇风险控制目标：汇款材料真实完整控制措施：业务人员严格按照外汇管理局及总行的相应法规审核付汇材料，对于不符合规定的业务不于办理，复核人员进行复核。控制岗位：二级分行外汇业务经办人员、复核人员、分管行长。风险点1.2未仔细审核汇款申请书内容，出现错汇风险。控制目标：不因本行原因出现错汇现象控制措施：业务人员认真审核“汇出汇款申请书”，复核人员进行复核控制岗位：二级分行外汇业务经办人员、复核人员风险点1.3未核实头寸，导致客户账户透支，银行垫款。控制目标：不造成我行垫款办理汇出汇款业务。控制措施：二级分行外汇业务人员在汇款头寸核实后应要求会计部门在汇出汇款申请书上写明“头寸已核”字样，并加盖业务专用章，复核人员进行复核。控制岗位：二级分行外汇业务经办人员、复核人员、分管行长。 2.对外付款a) 省分行国际业务部接受委托，对外付款 省分行国际业务部国际结算经办人员在收到二级分行上报的委托汇出汇款的资料后，应对“汇出汇款申请书”和“汇出汇款业务委托书”的内容进行认真审核。 在对外付款前省分行国际业务部国际结算经办人员必须落实二级分行头寸是否已上划。 对于金额较大，或小币种的汇出汇款，省分行国际业务部国际结算业务人员还应向省分行国际业务部外汇资金部门报送“付款头寸申报汇总表”，申报付款头寸。省分行国际业务部外汇资金部门负责匡算本行头寸情况及向总行资金部申报付款头寸。 省分行国际业务部国际结算业务经办员按照“汇出汇款申请书”的内容，缮制汇出汇款报文，通过我行的境外帐户行向境外收款行付款，省分行国际业务部国际结算业务复核人员对二级分行提供的“汇出汇款申请书”和“汇出汇款业务委托书”的内容及报文进行复核，审核无误后交省分行国际业务部国际结算业务主管再复核授权。并根据汇款金额的大小，实行分级授权。b).国际收支申报 二级分行国际收支申报人员应在付汇当天要求进口商提供“进口付汇核销单” 或“非贸易对外付款申报单”，认真审核是否填报正确。 非昆明地区二级分行在三个工作日内向当地外管局进行国际收支申报 昆明地区二级分行国际收支申报人员在付汇后两个工作日内，将国际收支申报数据上报省分行国际业务部，由省分行国际业务部国际收支专管员汇总数据上报昆明外管。 省分行国际业务部国际收支申报专管员负责每天核查昆明地区上报数据的准确性，对于漏报错报的，即时责成昆明地区二级分行补报，改正。并于每月做一次情况通报。省分行国际业务部定期对全省二级分行的国际收支申报工作进行检查。 风险点2.1未落实二级分行资金头寸，导致我行垫款控制目标：不造成我行垫款办理汇出汇款业务。控制措施：省分行国际业务部国际结算经办人员在汇款头寸核实后应要求省分行国际业务部会计部门在汇出汇款申请书上写明“头寸已核”字样，并加盖业务专用章，复核人员进行复核。控制岗位：省分行国际业务部国际结算经办人员、复核人员，业务主管，会计部门经办人员。风险点2.2未向外汇资金部门申报头寸，导致我行透支或境外帐户透支。控制目标：我行或境外帐户行有足够头寸对外支付。控制措施：省分行国际业务部国际结算业务人员应填报付款头寸申报汇总表，向省分行国际业务部外汇资金部门申报付款头寸，复核人员进行复核。控制岗位：省分行国际业务部国际结算经办、复核人员，省分行国际业务部外汇资金部门业务人员。风险点2.3编制报文有误，出现错汇。控制目标：付款报文准确清楚控制措施：省分行国际业务部国际结算经办人员严格按汇款申请缮制报文。根据不同币种选择不同境外帐户行，复核人员进行复核控制岗位：省分行国际业务部国际结算经办、复核人员，业务主管，省分行国际业务部总经理（如需），省分行分管行领导（如需）。风险点2.4国际收支申报错报，漏报控制目标：国际收支申报及时、正确。控制措施：二级分行国际收支人员在业务终了时，就进行国际收支申报。 控制岗位： 二级分行国际收支人员，省分行国际业务部国际收支申报专管员。4.归档a).档案管理 二级分行及省分行国际业务部应建立国际结算业务档案管理制度，指定专人负责档案管理，做好档案的管理工作。各类国际结算业务档案由相关岗位人员按规定及时整理、归档，移交档案管理人员保管。b) 档案的调阅 二级分行及省分行国际业务部应严格限定国际结算业务档案的借用范围，借用时需登记，并及时完整归还。涉及档案内的保密内容，未经部门负责人批准，不得以介绍、复印（拷贝）、发表文稿等方式外泄。6.2 汇入汇款业务操作和控制流程 环节操作要点控制要点1.收到境外汇款a) 接收报文 省分行国际业务部电讯人员负责接收境外银行发来的汇入汇款指令和总行及境外帐户行的对帐报文，对于没有通过SWIFT收到的付款指令，应交由省分行国际业务部密押人员请总行核实报文密押和签样，相符后盖上“密押相符”或“签样相符”的章。 省分行国际业务部电讯人员将汇入汇款报文和对帐单报文交省分行国际业务部会计人员签收；b) 落实头寸 省分行国际业务部会计经办人员应认真核对总行及境外帐户行的对帐单与汇入汇款的业务报文，确认收款头寸确已收妥。 省分行国际业务部会计经办人员应认真核对预解付的款项是否在预解付帐户行的范围内。c) 清分报文 省分行国际业务部会计经办人员应认真审核指令上的条款，将款项清分到相应的二级分行，如收款人及帐号不清楚，则立即委托国际结算业务人员电洽付款行。 省分行国际业务部会计经办人员将确认可以解付的汇入汇款业务报文交会计复核人员复核，复核人员复核无误后交业务主管授权后将汇入汇款清分到相应的二级分行。 风险点1.1 业务人员尚未确认头寸到帐，便解付款项，或预解付非我行境外帐户行的款项，出现银行垫款。控制目标：无银行垫款控制措施：预解付的款项必须为我行相应境外帐户行汇入，非我行境外帐户行划入的，或由帐户行划入的其他币种的款项（如美元帐户行汇入日圆）均不能预解付。除预解付的款项外，汇入款的业务报文必须等到总行或境外帐户行的对帐单确认资金已收妥后，才能做解付。控制岗位：省分行国际业务部会计经办、复核人员，会计主管。风险点1.2会计人员未审核所收到的境外银行的汇款指令，导致款项迟解付或错解付控制目标：准确无误的将款项解付给受益人所在二级分行控制措施：业务人员应认真审核汇款指令上的条款，将款项清分到相应的二级分行，如收款人及帐号不清楚，则应委托省分行国际业务部国际结算部门立即电洽付款行进行查询。控制岗位：省分行国际业务部会计经办、复核人员，会计主管。2.解付汇入款a) 审核报文 二级分行会计人员在收到省分行国际业务部下划的汇入汇款后，应先核对受益人的名称与帐号是否相符，如相符则通知本行外汇业务人员通知客户，如不相符则在三个工作日内立即委托省分行国际业务部向境外汇款银行查询。b) 二级分行外汇业务人员通知收款人解付汇入款时应审核以下材料： 贸易项下的解付，客户需提供：进出口许可证、营业执照、企业代码证（第一次办理业务时）、出口收汇核销单单号。 非贸易项下的解付，客户需提供：合同、协议和结汇申请 资本项下的解付，除昆明地区的外商投资企业的资本金汇入可凭外商投资企业的外汇登记证和结汇申请可直接办理外，其余的资本项下的汇入汇款解付都需凭外汇局的批准件予以办理。c) 解付入帐 如审核通过二级分行外汇业务人员向本行外汇会计业务人员出具“汇入汇款结汇/入帐通知”通知会计业务人员解付款项。d) 退汇 如果款项汇入后，在三个月内经向境外查询仍无法联系到受益人或受益人无法提供解付所需的相关材料，二级分行外汇人员应在不超过三个月的时间内委托省分行国际业务部对外办理退汇手续。e) 国际收支申报 除昆明地区的二级分行国际收支申报人员应在收汇后两个工作日内凭客户提供的“涉外收入申报单”及时向当地外管局进行国际收支申报。 昆明地区二级分行则由本行国际收支申报人员在收汇后两个工作日内，将国际收支申报数据上报省分行国际业务部，由省分行国际业务部国际收支专管员汇总数据上报昆明外管。省分行国际业务部国际收支申报专管员负责每天核查昆明地区上报数据的准确性，对于漏报错报的，即时责成昆明地区二级分行补报，改正。并于每月做一次情况通报。省分行国际业务部定期对全省二级分行的国际收支申报工作进行检查。风险点2.1业务人员未认真审核汇款报文，导致收款人户名帐号不符。控制目标：汇款报文上的收款人的户名和帐号与银行的相符，会计操作符合规定控制措施：二级分行会计经办人员应认真核对汇入汇款报文上的受益人的名称与帐号是否相符，复核人员进行复核。控制岗位：二级分行外汇会计经办、复核人员风险点2.2在收款人不能提供相应材料时将款项解付给收款人，出现违规操作风险。控制目标：客户提供收汇材料真实，准确控制措施：在解付款项给收款人以前，收款人必须提供相应材料给银行，而业务人员必须严格按照外管及总行的相关规定审核材料，符合才能将款项解付给收款人控制岗位：二级分行外汇业务经办、复核人员风险点2.3国际收支漏报错报控制目标：国际收支申报及时、正确。控制措施：二级分行国际收支申报人员在业务终了时，及时进行国际收支申报控制岗位：二级分行国际收支人员，省分行国际业务部国际收支申报专管员。4.归档a).档案管理 二级分行及省分行国际业务部应建立国际结算业务档案管理制度，指定专人负责档案管理，做好档案的管理工作。各类国际结算业务档案由相关岗位人员按规定及时整理、归档，移交档案管理人员保管。b) 档案的调阅 二级分行及省分行国际业务部应严格限定国际结算业务档案的借用范围，借用时需登记，并及时完整归还。涉及档案内的保密内容，未经部门负责人批准，不得以介绍、复印（拷贝）、发表文稿等方式外泄。7 检查监督7.1 省分行国际业务部对二级分行外汇汇款业务的办理情况实施监督检查，至少每年检查一次。7.1.1 检查内容包括：a) 有关外汇汇款业务政策制度的贯彻执行情况；b) 外汇汇款业务操作的合规、合法性；c) 自行制定和修改的相关制度规定是否符合外汇局、总行及省分行政策规定原义，并对是否超越上级行对其授权的权限进行审查；d) 外汇汇款业务档案、记录建立管理情况。7.1.2 检查程序详见中国建设银行云南省分行检查管理程序。7.1.3 省分行国际业务部通过实施检查程序，对业务的操作流程、规范、风险控制和规章制度作进一步修改和完善。7.2 省分行审计部门对外汇汇款业务的合规合法性实施监督检查,具体操作及控制要求详见中国建设银行云南省分行现场审计工作规定、中国建设银行云南省分行非现场审计工作规定。7.3 省分行会计结算部对外汇汇款业务的核算实施监督检查，具体操作及控制要求详见中国建设银行云南省分行会计检查工作规定。7.4 接受总行归口管理部门对外汇汇款业务的合法合规性实施监督检查。7.5 接受国家外汇管理局对外汇汇款业务的合法合规性实施监督检查。7.6 接受银监会对外汇汇款业务的合法合规性实施监督检查。8. 相关文件8.1 依据文件8.1.1 总行国际结算业务手册(1995年)第2章8.1.2 国际结算操作系统操作手册（1999年）第五册（汇款及光票托收业务）8.1.3 中国建设银行国际结算系统运行维护及操作管理规定（1999）8.1.4 国际收支统计申报办法（1995年 中国人民银行行长第2号令发布）8.1.5 国际收支统计申报办法实施细则（汇发200321号）8.2 支持文件 8.2.1 中国建设银行云南省分行外汇资金清算业务管理规定8.3 应遵循的法律、法规及监管性文件8.3.1 关于结汇、收汇及付汇管理若干具体问题的实施细则（96汇管函字第076号）8.3.2 关于完善售付汇管理的通知（汇函199827号）8.3.3 关于完善售付汇管理的补充通知（汇发199822号）8.3.4 关于简化经常项目外汇结汇管理办法有关结汇或入账手续的通知（汇发1999279号）8.3.5 关于保税仓库外汇管理有关问题的通知（汇发199897号）8.3.6 关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知（汇发199829号）8.3.7 关于修改关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知的通知（汇发1999308号）8.3.8 出口收汇核销管理办法（2003年8月5日 国家外汇管理局发布）8.3.9 贸易进口付汇核销管理操作规程（汇发2002113号）8.3.10 关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实现分类管理的通知（汇发200315号）8.3.11 对外贸易经济合作部、国家外汇管理局关于加强技术进口合同售付汇管理的通知（外经贸技发200224号）8.3.12 国家外汇管理局关于调整专利权许可用汇审核凭证等有关问题的通知（汇发200234号）8.3.13 非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程（汇发200229号）8.3.14 关于非贸易及部分资本项目项下售付汇提交税务凭证有关问题的通知（汇发1999372号）8.3.15 国家外汇管理局关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知（汇发200335号）8.3.16 关于保税区外汇管理有关问题的通知（汇发200274号）8.3.17 关于旅行社组织境内居民赴香港、澳门地区旅游有关外汇管理问题的通知（汇发200231号）8.3.18 关于调整中国公民出境旅游购汇政策的通知（汇发200255号）8.3.19 国家外汇管理局关于旅游外汇管理有关问题的通知（汇发200284号）8.3.20 临时出国人员费用开支标准和管理办法（财行200173号）9 记录9.1 汇出汇款申请书9.2 购买外汇申请书（如需）9.3 汇出汇款业务委托书9.4 汇出汇款业务台帐9.5 汇入汇款业务台帐9.6 汇款业务对外查询（退汇/止付）委托书9.7 售汇/划帐通知9.8 汇入汇款结汇/入帐通知9.9 付款头寸申报汇总表9.10 审核材料复印件或原件留底9.11 收费凭证留底10 发放见附件811 附录11.1 附件1 汇出汇款业务委托书11.2 附件2.汇出汇款业务台帐11.3 附件3.汇入汇款