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文档简介

现金管理制度(试行) xxxx集团有限公司现金管理制度（试行）第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。 第二条本制度是根据国家财务制度的相关规定，结合公司的具体情况制定，将随着国家相关政策和公司的实际情况变化予以修改和完善。 第二章现金使用范围第三条使用现金范围（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；（二）出差人员差旅费（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下；（四）业务活动的零星支出备用金（五）确需现金支付的其他支出。 第三章现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。 不准白条顶款，不准垫支挪用。 第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。 第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。 第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或付出现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行。 第四章现金收入和支出第八条不论何种收入的现金，原则上应当于当日送存开户银行。 第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入直接支付，坐支现金。 第十条严格审查采购物品化整为零，在转账结算起点以下的现金支付。 第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得用现金结算的，申请经公司领导同意方可办理。 第五章现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。 第十三条出guo人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内结清。 第六章库存现金的保管第十四条日库存现金余额不应超过银行规定的限额，5万元，超过限额原则上要当日送存银行。 第十五条会计人员应当于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。 第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结帐，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损益处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项互相补抵。 第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙由专人保管。 下班要检查保险柜、窗户、门、锁好后方能离开。 第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违纪违法行为。 第七章处罚第二十条对违反本办法造成公司财产损失的，应当追究相关人员赔偿责任，
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