手工账作业——仅表格..doc

会计学手工账模拟实验（一）表2.1 总分类账户余额 单位：元账户名称借方金额账户名称贷方金额库存现金6800短期借款657900银行存款2545050应付账款1437000交易性金融资产270000应付票据168000预付账款78000应付职工薪酬110000应收票据860000应交税费167000应收账款2270000其他应付款40140应收利息6785应收股利7300长期借款2000000其他应收款91000坏账准备-12566实收资本5000000原材料780000资本公积578000在途物资32760盈余公积261871库存商品200260本年利润1630060存货跌价准备-2300固定资产4656250累计折旧-160000固定资产减值准备20000在建工程240632无形资产280000累计摊销-120000合计12049971合计12049971（二） 表2.2 明细分类账余额 单位：元科目名称明细账数量单价 借方金额科目名称明细账数量单价贷方金额应收票据千秋实业860000短期借款市建设银行657900应收账款富康有限公司278000应付账款成美公司289300哈美公司1200000白朗皮革公司861200米尔家公司340000百利建材286500达菲公司452000应付票据市广发银行168000原材料复合板5000公斤22110000应付职工薪酬职工工资90000皮料1653公斤320528960职工福利9600低值易耗品泡棉2386公斤1535790社会保险费8400乳胶2729公斤2054580教育经费2000螺钉5067公斤1050670其他应付款张三5140在途物资皮料68公斤32021760财通运输站5000复合板500公斤2211000代扣职工个人所得税30000库存商品真皮沙发123个1630200260应交税费应交增值税70000其他应收款李明5064应交所得税97000王军25368盈余公积法定盈余公积金81503保险公司60338任意盈余公积金1548557固定资产车间厂房2004960车间机器910000维修部厂房862000维修机器327800管理部门固定资产551490无形资产商标280000（三）表2.3 “本年利润”科目中转入各项数据的累计发生额 单位：元科目名称借方发生额合计科目名称贷方发生额合计主营业务成本2450000主营业务收入6143780其他业务成本80000其他业务收入157000营业税金及附加51000销售费用250000公允价值变动损益10000管理费用1800000营业外收入21600财务费用66000资产减值损失320营业外支出5000三、（1）附1：中国建设银行现金进账单（回单联：由经收银行盖章后退回单位）付款单位全称收款单位全称账号账号开户银行开户银行行号人民币（大写）百十万千百十元角分票据种类收款人开户行盖章票据张数凭证号码单位主管 会计 复核 记账单位主管 会计 复核 记账 付款人 开户银行盖章 年 月 日（2）附1：浙江省增值税专用发票（抵扣联：购货方扣税凭证）开票日期： 年 月 日 NO.购货单位名称税务登记号第二联 抵扣联 购货方扣税凭证地址、电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率（%）税额 合 计价税合计（大写）人民币（大写金额） ￥ 销货单位名称税务登记号地址、电话开户银行及账号备注销货单位(章)： 收款人： 复核人： 开票人： 2： 浙江省增值税专用发票（发票联：购货方记账凭证）开票日期： 年 月 日 NO.购货单位名称税务登记号第三联 发票 购货方记账凭证地址、电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率（%）税额 合 计价税合计（大写）人民币（大写金额） ￥ 销货单位名称税务登记号地址、电话开户银行及账号备注销货单位(章)： 收款人： 复核人： 开票人： 3：中国工商银行 电汇凭证（回单） 委托日期 年 月 日 字 第 号汇款人全称收款人全称此联汇出行给汇款人的回单账号或住址账号或住址汇出地点省 市 县 汇出行名称汇入地点省 市 县 汇入行名称人民币（大写）千百十万千百十角分汇款用途：汇出行签章 年 月 日上列款项已根据委托办理：如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 会计 复核 记账（4）附1：全国联运行业货运统一发票 抵扣联（第二联：抵扣联 付款方留存） 发票代码 3340078977778开票日期 年 月 日 发票号码 00002004 机打代码3340078977778密码区机打号码00002004 机器编号发货人名称浙江省白朗皮革有限公司运输费用其他费用纳税人识别号370990123467890项目及金额项目及金额收货人名称宁波市建成沙发股份有限公司一、自备运输工具1公路运费 9502水路运费 0二代付运费 1铁路 02公路 03水路 04航空 0 小计：950仓储费包装整理费 0装卸费 0业务费 0票签费 0 小计 0包干费垫付费用项目及金额 0保险费 0邮寄费 0 小计 0纳税人识别号360789347560222发货站（港）海宁到站（港） 经由 中转宁波货物名称 件数 计费重量 包装材料 合计人民币（大写）玖百伍拾元整承运人名称宁波市四海运输公司主管税务机关及代码32000808纳税人识别号7894673492222000开票单位盖章 开票人： 收款人： 手写无效 2：全国联运行业货运统一发票 发票联（第三联：发票联 付款方记账凭证） 发票代码 3340078977778开票日期 年 月 日 发票号码 00002004 机打代码3340078977778密码区机打号码00002004 机器编号发货人名称浙江省白朗皮革有限公司运输费用其他费用纳税人识别号370990123467890项目及金额项目及金额收货人名称宁波市建成沙发股份有限公司一、自备运输工具1公路运费 9502水路运费 0二代付运费 1铁路 02公路 03水路 04航空 0 小计：950仓储费包装整理费 0装卸费 0业务费 0票签费 0 小计 0包干费垫付费用项目及金额 0保险费 0邮寄费 0 小计 0纳税人识别号360789347560222发货站（港）海宁到站（港） 经由 中转宁波货物名称 件数 计费重量 包装材料 合计人民币（大写）玖百伍拾元整承运人名称宁波市四海运输公司主管税务机关及代码32000808纳税人识别号7894673492222000开票单位盖章 开票人： 收款人： 手写无效（5）附1：借款单（记账联） 年 月 日部门姓名借款用途记账联借款金额实际报销金额结余金额负责人审核意见超支金额备注结账日期 年 月 日财务主管： 会计： 出纳： 借款人：（6） 附1：中国建设银行宁波市分行转账支票（第三联：付款通知）中国建设银行转账支票存根支票号码签发日期中国工商银行转账支票 支票号码：签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称：收款人： 签发人账号： 收款人：金额：用途：备注：人民币（大写）千万百万拾万万千百拾元角分 用途上列款项请从 复核我账户内支付 记账签发单位盖章 验印单位主管： 会计： 4：全国联运行业货运统一发票（第三联：发票联 付款方记账凭证） 发票联（第三联：发票联 付款方记账凭证） 发票代码 12766663200064开票日期 年 月 日 发票号码 0000105 机打代码12766663200064密码区机打号码0000105 机器编号发货人名称杭州机械厂运输费用其他费用纳税人识别号5129000023456项目及金额项目及金额收货人名称宁波市建成沙发股份有限公司一、自备运输工具1公路运费 103002水路运费 0二代付运费 1铁路 02公路 03水路 04航空 0 小计：10300仓储费包装整理费 0装卸费 0业务费 0票签费 0 小计 0包干费垫付费用项目及金额 0保险费 0邮寄费 0 小计 0纳税人识别号360789347560222发货站（港）海宁到站（港） 经由 中转宁波货物名称 件数 计费重量 包装设备 合计人民币（大写）壹万零叁佰元整承运人名称杭州市申通运输公司主管税务机关及代码纳税人识别号7894673492222000开票单位盖章 开票人： 收款人： 手写无效（7）附1；出库单（第二联：记账联）供货单位 年 月 日 凭证编号发票号码 收料仓库材料编号材料规格及名称计量单位数 量价 格第 二联应收实收单价金额备 注合计仓库负责人 记账 仓库保管 收料（11）附件1：上海市商业销售发票 （第二联：发票）外来凭证购货单位：浙江省宁波市建成沙发股份有限公司 2010年12月31 日 NO.品名规 格计量单位数 量单 价金 额备注 第二联 发票PFAFF高头双针车的安装费用￥16000.00合计￥16000.00金额（大写）壹万陆仟元整￥16000.00单位盖章：九江机械安装公司 收款人：王大勇 制票人： 张小毛 2：中国建设银行宁波市分行转账支票（第一联：此联作付款单位留底）中国建设银行转账支票存根支票号码签发日期中国工商银行转账支票 支票号码：签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称：收款人： 签发人账号： 收款人：金额：用途：备注：人民币（大写）千万百万拾万万千百拾元角分 用途上列款项请从 复核我账户内支付 记账签发单位盖章 验印单位主管： 会计：（12）附件1：中国建设银行宁波市分行转账支票（第一联：此联作付款单位留底）中国建设银行转账支票存根支票号码签发日期中国工商银行转账支票 支票号码：签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称：收款人： 签发人账号： 收款人：金额：用途：备注：人民币（大写）千万百万拾万万千百拾元角分 用途上列款项请从 复核我账户内支付 记账签发单位盖章 验印单位主管： 会计：（13）附件1：中国建设银行 电汇凭证（回单） 委托日期 年 月 日 字 第 号汇款人全称收款人全称此联汇出行给汇款人的回单账号或住址账号或住址汇出地点省 市 县 汇出行名称汇入地点省 市 县 汇入行名称人民币（大写）千百十万千百十角分200000汇款用途：汇出行签章 年 月 日上列款项已根据委托办理：如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 会计 复核 记账（14）附件1：浙江省增值税专用发票（第二联： 抵扣联 付款方留存）开票日期： 年 月 日 NO.购货单位名称税务登记号第二联 抵扣联 购货方扣税凭证地址、电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率（%）税额电千瓦时42002.04860017%1462 合 计￥860017%￥1462价税合计（大写）人民币（大写金额） ￥ 10062 销货单位名称宁波市电力公司税务登记号地址、电话开户银行及账号工行宁波支行 22228888备注销货单位(章)： 收款人： 复核人： 开票人：3：委托收款凭证（付款通知：此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知） 委托日期 年 月 日付款人全称收款人全称此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知账户或住址账户或住址开户银行开户银行委收金额人民币（大写）千百十万千百十元角分1006200款项内容委托收款凭证名称附寄单证备注：上列款项：1已全部划回或入你方账户。2已收回款项收入你方账户。3全部未收到付款人开户银行盖章 年 月 日单位主管： 会计： 复核： 记账： 4：电费分配表用电单位消耗量电费分配金额合计审核 填表（15）附件1:中国建设银行现金支票存根支票号码 No 5490900科目 对方科目 签发日期2010年12月15 日收款人：宁波市建成沙发有限公司金额： 119380 元 用途：备注： 2：工资费用分配表 年 月 日 单位：元应借账户应贷账户：应付职工薪酬-工资生产车间机修管理供应财务清洁合计生产成本-基本生产生产成本-辅助生产制造费用管理费用应付职工薪酬-职工福利合计财务主管： 审核： 制单： （16）附件1：浙江省增值税专用发票（第一联： 记账联 销货方记账凭证）开票日期： 年 月 日 NO.购货单位名称税务登记号第一联 记账联 销货方记账凭证地址、电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率（%）税额 合 计价税合计（大写）人民币（大写金额） ￥ 销货单位名称税务登记号地址、电话开户银行及账号备注销货单位(章)： 收款人： 复核人： 开票人：附件2：商业承兑汇票 汇票号码： 委托日期 年 月 日 第 号付款人全称收款人全称此联收款人开户银行随结处凭证寄付款人开户行作付出传票附件账户或住址账户开户银行开户银行汇票金额人民币（大写）千百十万千百十元角分643500汇票到期日年 月 日交易合同号码本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款此致 收款人 付款人盖章 付现 现办 年 月 日敬礼汇票签发人盖章 负责 经办（18）附件1：差旅费报销单报销日期：年月日单位（公章）姓名部门代码职称（务）经费代码出差事由附单据张出差地点起止日期天数交通费住宿费补贴其他飞机火车其他市内伙食其它核准报销金额合计人民币（大写）￥经费主管：经办人：2：收款收据（第三联： 记账）表8.4 收 据年 月 日 NO. 付款单位 收款方式 人民币（大写） 收款事由第三联记账联收款单位（盖章） 审核 经手 出纳（19）附件1：浙江省杭州市商业销售发票（第二联： 发票）购货单位： 年 月 日 NO.品名规 格计量单位数 量单 价金 额备注 第二联 发票联合计金额（大写）单位盖章： 收款人： 制票人： 2：宁波市建成沙发股份有限公司材料物资入库单（第三联：记账联）供货单位 年 月 日 凭证编号发票号码 收料仓库材料编号材料规格及名称计量单位数 量价 格第三 联应收实收单价金额备 注合计仓库负责人 记账 仓库保管 收料（20）附件1：中国建设银行进账单（回单或收账通知）1付款单位全称收款单位全称账号账号开户银行开户银行行号人民币（大写）百十万千百十元角分票据种类收款人开户行盖章票据张数凭证号码单位主管 会计 复核 记账单位主管 会计 复核 记账 付款人 开户银行盖章 年 月 日（22）附件1：宁波市商业发票（第二联： 发票）购货单位： 年 月 日 NO.品名规 格计量单位数 量单 价金 额备注 第二联 发票联合计金额（大写）单位盖章： 收款人： 制票人： （23）附件1：宁波市建成沙发有限公司材料、物资盘点盈亏报告表 年 季度 年 月 日 共 页 第 页品名及规格单位财务科帐存实存数单价盘盈盘亏仓库账实盘存加：预发货减：待提货实物应存数量金额数量金额盘盈数盘亏数财务主管 会计 供应部主管 保管人员 填表人员 （24）附件1：宁波市建成沙发有限公司固定资产验收单 年 月 日制名称及规格单位原账面价值总值中的安装费使用年限预计残值存放地点来源评估确认价对方单位名称验收部门 验收人 承办部门负责人 制单（26）附件1：中国工商银行宁波市分行转账支票（第四联：银行盖章后作收账通知交收款人）中国建设银行转账支票存根支票号码签发日期中国工商银行转账支票 支票号码：签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称：收款人： 签发人账号： 收款人：金额：用途：备注：人民币（大写）千万百万拾万万千百拾元角分 用途上列款项请从 复核我账户内支付 记账签发单位盖章 验印单位主管： 会计：（27）附件：中国建设银行 存款 利息传票打印日期 2010年 12月 25日收款单位账号付款单位账号代收款通知书户名户名开户银行开户银行积数：利率 % 利息3000.00 户 第四季度利息TH-XWP科目对方科目（28）附件1：中国网通集团宁波市通信公司通信费用发票 2：中国建设银行转账支票中国建设银行转账支票存根支票号码签发日期中国工商银行转账支票 支票号码：签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称：收款人