会计岗位流程 PPT课件

会计岗位流程 专业 人力资源班级 101131学号 010姓名 陈鹏2011 11 24 1 2 目录 事业部项目预算分摊方法 月底结账流程 林河中心月度作业成本分摊方法 林河中心运营成本分摊方法 一 林河中心月度作业成本分摊方法 1 先从帐套中按部门查找部门作业成本金额 2 然后按部门 按项目查找指向项目金额 3 把计件工资按运营参数数据查出 4 待分摊金额 部门作业成本 部门作业成本指向金额 部门计件工资 3 一 林河中心月度作业成本分摊方法 5 用部门的运营参数表中的作业用时占比分摊待分摊金额 6 录入对应的部门及帐套 4 二 林河中心运营成本分摊方法 1 运营管理一部 二部制造费用中房租 物业 水电费 网络专线费 服务费 固定资产折旧 低值易耗品 装修费摊销八个科目 先从帐套中按部门查找这八个科目制造费用金额 然后按部门 按项目查找指向项目金额 5 二 林河中心运营成本分摊方法 待分摊金额 部门制造费用 此八个科目 部门制造费用指向金额 用部门的运营参数表作业用时占比分摊待分摊金额 录入对应的部门及帐套 6 二 林河中心运营成本分摊方法 2 运营管理一部 二部制造费用中除以上八个科目外的项目 先从帐套中按部门查找除这八个科目制造费用金额 然后按部门 按项目查找指向项目金额 7 二 林河中心运营成本分摊方法 待分摊金额 部门制造费用 除此八个科目 部门制造费用指向金额 用部门工时比例占比分摊待分摊金额 录入对应的部门及帐套 8 三 事业部项目预算分摊方法 1 林河中心运营管理一部待分摊制造费用金额 林河中心运营管理一部制造费用金额 林河中心项目部制造费用金额 80 林河中心培训部制造费用金额 80 消费金融事业部运营服务部 IT部制造费用金额 60 80 9 三 事业部项目预算分摊方法 2 林河中心运营管理二部待分摊制造费用金额 林河中心运营管理二部制造费用金额 林河中心项目部制造费用金额 20 林河中心培训部制造费用金额 20 消费金融事业部运营服务部 IT部制造费用金额 60 20 10 三 事业部项目预算分摊方法 3 昆山中心运营管理一部待分摊制造费用金额 昆山中心运营管理一部制造费用金额 昆山中心项目部制造费用金额 80 昆山中心培训部制造费用金额 80 消费金融事业部运营服务部 IT部制造费用金额 30 80 11 三 事业部项目预算分摊方法 4 昆山中心运营管理二部待分摊制造费用金额 昆山中心运营管理二部制造费用金额 昆山中心项目部制造费用金额 20 昆山中心培训部制造费用金额 20 消费金融事业部运营服务部 IT部制造费用金额 30 20 12 四 月底结账流程 1 按运营参数表在苏州北分帐套做计件工资凭证 2 根据运营参数表作业量和计件工资做各事业部之间的成本转移单 报事业部领导审批 审批后在帐套中做凭证 3 填制各中心作业量统计表 计算作业量达成率 用部门工时比例占比分摊待分摊金额 13 四 月底结账流程 4 按运营参数表工时比例分摊运营一 二部A类直接成本 两个帐套 北分帐套要减掉已经分摊完的计件工资 5 按运营参数表作业用时占比分摊运营管理一 二部8项A类制造费用 两个帐套 6 按运营管理一 二部工时比例表分摊除8项固定费用后的A类制造费用 两个帐套 14 四 月底结账流程 7 按项目部 培训部 IT部工时比例表分摊A类部门制造费用总数 两个帐套 2 根据运营参数表作业量和计件工资做各事业部之间的成本转移单 报事业部领导审批 审批后在帐套中做凭证 8 更新财务报告底稿中各中心 各部门成本 费用