水果店投资项目可行性分析报告.doc

水果店投资项目可行性报告第一章 总论 本项目是投资经营水果店，水果富含营养价值，有利于身体健康，又可以为经销商创造丰厚的利润。此份可行性报告做出了三年的全面预测分析。并对该项目进行了投资回收期分析、保本分析、保利分析、投资收益率的分析。第二章 市场分析由于季节的变化，水果店销售水果的种类也有所不同，以满足顾客的需求。第一季度，该水果店主要销售的水果有：苹果、梨、芦柑、香蕉。第二季度销售水果主要有：西瓜、芒果、芦柑、菠萝。第三季度主要销售的水果有：西瓜、芒果、葡萄、桃子。第四季度主要销售的水果有：苹果、梨、芦柑、香蕉。该水果店选择开在居民区内，不仅保证了销售量，还方便了小区居民的购买。第三章 原材料供应 水果店拥有自己的小型货车两辆，每天凌晨4点出发，开往郊区的果园，从农户手中直接购买新鲜的水果。第四章 工艺流程及主要生产设备店铺面积为12平方米，月租金：300元/平米/月。店里拥有1辆货车，4万元/辆，载重量2吨/辆，百公里耗油10个，使用0#柴油，价格6.65元/升。水果店距离郊区果园50公里。每天两辆货车仅在早晨去果园一次。店里拥有保鲜柜一台，价格3000元，每小时耗电量为0.5度，电价0.5元/度。水果店每月消耗10吨水，价格2.05元/吨。每天凌晨4点，店里的两辆货车开往郊区的果园，从农户手中购得新鲜的水果。运回店里后，由店员码放水果进行销售。结束一天的经营后，将没有卖出的水果放入保鲜柜，明天再继续销售。第五章 公司的组织结构 店长1名，2名店员兼司机。第六章 全面预算第一年销售预算 （表1）季度1234全年预计销售量（斤）西瓜36000108000144000芒果60003600042000葡萄5400054000桃子1500090000105000苹果7830076500154800梨6030063000123300芦柑7650063000139500菠萝 450001800063000香蕉6300063000126000预计销售价格(元/斤)西瓜2.771.272.02芒果6.174.675.42葡萄5.335.33桃子756苹果33.53.25梨33.673.34芦柑55.835.42菠萝 3.8333.92香蕉44.174.09销售收入西瓜99720137160236880芒果37020168120205140葡萄287820287820桃子105000450000555000苹果234900267750502650梨180900231210412110芦柑382500367290749790菠萝 17235054000226350香蕉252000262710514710合计1050300414090109710011289603690450预计现金收入计算表（表2）单位：元季度1234全年第1季度销售收入10503001050300第2季度销售收入414090414090第3季度销售收入10971001097100第4季度销售收入11289601128960现金收入合计1050301414092109710311289643600540生产预算（表3）单位：斤品种季度1234全年西瓜预计销售量36000108000144000加：预计期末存货200100100减：期初存货200100200预计生产量36100107900-100143900芒果预计销售量60003600042000加：预计期末存货350150150减：期初存货350150150预计生产量635035800-15042000葡萄预计销售量5400054000加：预计期末存货100100减：期初存货100100预计生产量54100-10054000桃子预计销售量1500090000105000加：预计期末存货1505050减：期初存货1505050预计生产量1515089900-50105000苹果预计销售量7830076500154800加：预计期末存货200100100减：期初存货100200100预计生产量78400-20076600154800梨预计销售量6030063000123300加：预计期末存货1505050减：期初存货5015050预计生产量60400-15063050123300芦柑预计销售量7650063000139500加：预计期末存货200150150减：期初存货150200150预计生产量76550-20063150139500菠萝预计销售量450001800063000加：预计期末存货250150150减：期初存货250150950预计生产量4475017600-15062200香蕉预计销售量6300063000126000加：预计期末存货200300300减：期初存货300200300预计生产量62900-20063300126000直接材料采购预算（表4）品种季度1234全年西瓜预计生产量（件）36100107900-100143900材料单价（元）2.270.971.62预计采购金额（元）81947104663233118芒果预计生产量（件）635035800-15042000材料单价（元）5.174.174.67预计采购金额（元）32829.5149286196140葡萄预计生产量（件）54100-10054000材料单价（元）4.54.5预计采购金额（元）243450243000桃子预计生产量（件）1515089900-50105000材料单价（元）645预计采购金额（元）90900359600525000苹果预计生产量（件）78400-20076600154800材料单价（元）22.52.25预计采购金额（元）156800191500348300梨预计生产量（件）60400-15063050123300材料单价（元）22.772.39预计采购金额（元）120800174648.5294687芦柑预计生产量（件）76550-20063150139500材料单价（元）44.834.42预计采购金额（元）306200305014.5616590菠萝预计生产量（件）4475017600-15062200材料单价（元）2.8322.42预计采购金额（元）126642.535200150524香蕉预计生产量（件）62900-20063300126000材料单价（元）44.174.09预计采购金额（元）251600263961515340现金支出预算表（表5）单位：元季度1234全年第1季度采购金额835400835400第2季度采购金额332319332319第3季度采购金额892199892199第4季度采购金额935124935124现金支出合计8354003323198921999351242995042制造费用预算（表6）单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计变动性制造费用6582.56582.56582.56582.526330固定性制造费用33100331003310033100132400合计39682.539682.539682.539682.5158730减：折旧8008008008003200制造费用现金支出38877.238877.238877.238877.2155508.8期末存货预算（表7）项 目期末存货（斤）单位成本合 计西瓜1001.62162芒果1504.67700.5葡萄1004.5450桃子505250苹果1002.25225梨502.35117.5芦柑1504.42663菠萝 1502.42363香蕉3004.091227销售及管理费用预算（表8）单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计预算变动费用598159815981598123924固定费用：保险5005005005002000管理人员工资2100021000210002100084000租金1080010800108001080043200小计32300323003230032300129200合 计38281382813828138281153124现金预算表（表9）单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计期初现金余额100094936.598744225681.51000加收入：1050300414090109710011289603690450合 计1051300509026.511958441354641.53691450减支出：直接材料8354003323198921999351242995042制造费用39682.539682.539682.539682.5158730销售与管理费用38281382813828138281153124购买设备4300043000合 计956363.5410282.5970162.51013087.53349896现金多余或不足94936.598744225681.5341554341554资金的筹集与运用：向银行借款偿还银行借款利息合 计期末现金余额94936.598744225681.5341554341554预计损益表（表10）单位：元项目金额资料来源 销售收入3600540表4减：变动成本：生产成本3149029销售与管理费 23924表10贡献毛益427587减：固定成本：固定性制造费用 132400表8销售与管理费 129200表10营业净收益165987减：利息费用 税前净利165987减：所得税33197.4净收益132789.6预计资产负债表（表11）单位：元资 产金 额负债及股东权益金 额流动资产：流动负债：现金341554 应付账款产品4158 应交税金33197.4流动资产合计345712流动负债合计33197.4固定资产：设备43000股东权益：累计折旧3200实收资本196124固定资产净值39800留存收益3625790.6资产合计3855112负债及股东权益合计3855112第二年销售预算表（表1）季度1234全年预计销售量（斤）西瓜40500117000157500芒果72004050047700葡萄5850058500桃子1800099000117000苹果8100081000162000梨6300063000126000芦柑8100067500148500菠萝 495002250072000香蕉6300054000117000预计销售价格(元/斤)西瓜31.32.15芒果6.24.75.45葡萄55桃子6.54.85.65苹果33.53.25梨33.673.34芦柑5.55.95.7菠萝 3.8333.92香蕉44.174.09销售收入西瓜121500152100273600芒果44640190350234990葡萄292500292500桃子117000475200592200苹果243000283500526500梨189000231210420210芦柑445500398250843750菠萝 18958567500257085香蕉252000225180477180合计1129500472725117765011381403918015预计现金收入（表2）单位：元季度1234全年第1季度销售收入11295001129500第2季度销售收入472725472725第3季度销售收入11776501177650第4季度销售收入11381401138140现金收入合计1129501472727117765311381443918015生产预算（表3）单位：斤品种季度1234全年西瓜预计销售量40500117000157500加：预计期末存货200100100减：期初存货200100200预计生产量40700116900-100157500芒果预计销售量72004050047700加：预计期末存货350150150减：期初存货350150150预计生产量750040300-15047650葡萄预计销售量5850058500加：预计期末存货100100减：期初存货100100预计生产量58600-10058500桃子预计销售量1800099000117000加：预计期末存货1505050减：期初存货1505050预计生产量1815098900-50117000苹果预计销售量8100081000162000加：预计期末存货200100100减：期初存货100200100预计生产量81100-20081100162000梨预计销售量6300063000126000加：预计期末存货1505050减：期初存货5015050预计生产量63100-15063050126000芦柑预计销售量8100067500148500加：预计期末存货200150150减：期初存货150200150预计生产量81500-20067650148950菠萝预计销售量495002250072000加：预计期末存货250150150减：期初存货250150950预计生产量4975022400-15072000香蕉预计销售量6300054000117000加：预计期末存货200300300减：期初存货300200300预计生产量62900-20054300117000直接材料采购预算（表4）品种季度1234全年西瓜预计生产量（件）40700116900-100157500材料单价（元）2.51.11.8预计采购金额（元）101750128590283500芒果预计生产量（件）750040300-15047650材料单价（元）5.54.24.85预计采购金额（元）41250169260231102.5葡萄预计生产量（件）58600-10058500材料单价（元）4.54.5预计采购金额（元）263700263250桃子预计生产量（件）1815098900-50117000材料单价（元）6.14.25.15预计采购金额（元）110715415380602550苹果预计生产量（件）81100-20081100162000材料单价（元）2.532.75预计采购金额（元）202750243300445500梨预计生产量（件）63100-15063050126000材料单价（元）2.432.7预计采购金额（元）151440189150340200芦柑预计生产量（件）81500-20067650148950材料单价（元）55.15.05预计采购金额（元）407500345015752197.5菠萝预计生产量（件）4975022400-15072000材料单价（元）32.32.65预计采购金额（元）14925051520190800香蕉预计生产量（件）62900-20054300117000材料单价（元）3.53.373.44预计采购金额（元）220150182991402480现金支出预算（表5）单位：元季度1234全年第1季度采购金额981840981840第2季度采购金额402965402965第3季度采购金额10284501028450第4季度采购金额960456960456现金支出合计98184040296510284509604563373711预计制造费用（表6）单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计变动性制造费用6582.56582.56582.56582.526330固定性制造费用36318.536318.536318.536318.5145274合计42901429014290142901171604减：折旧718.5718.5718.5718.52874制造费用现金支出42182.542182.542182.542182.5168730期末存货预算（表7）项 目期末存货（斤）单位成本合 计西瓜1001.8180芒果1504.85727.5葡萄1004.5450桃子505.15257.5苹果1002.75275梨502.7135芦柑1505.05757.5菠萝 1502.65397.5香蕉3003.441032销售及管理费用（表8）单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计预算变动费用598159815981598123924固定费用：保险5005005005002000管理人员工资2430024300243002430097200租金1080010800108001080043200小计35600356003560035600142400合 计41581415814158141581166324现金预算（表9）单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计期初现金余额341554405450.5391449456888.4341554加收入：1129500472727117765311381443918024合 计1471054878177.515691021595032.44259578减支出：直接材料98184040296510284509604563373711制造费用42182.542182.542182.542182.5168730销售与管理费用41581415814158141581166324购买设备00合 计1065603.5486728.51112213.51044219.53708765现金多余或不足405450.5391449456888.4550812.9550813资金的筹集与运用：向银行借款偿还银行借款利息合 计期末现金余额405450.5391449456888.4550812.9550813预计损益表单位：元项目金额资料来源 销售收入3918024表4减：变动成本：生产成本3537910销售与管理费 23924表10贡献毛益356190减：固定成本：固定性制造费用 145274表8销售与管理费 142400表10营业净收益68516减：利息费用 税前净利68516减：所得税13703.2净收益54812.8预计资产负债表单位：元资 产金 额负债及股东权益金 额流动资产：流动负债：现金550813 应付账款产品4212 应交税金13703.2流动资产合计555025流动负债合计13703.2固定资产：设备39800股东权益：累计折旧2874实收资本196124固定资产净值36926留存收益382123.8资产合计591951负债及股东权益合计591951第三年销售预算表（表1）单位 元季度全年预计销售量（斤）西瓜158000芒果48000葡萄59000桃子110000苹果163000梨127000芦柑140000菠萝 70000香蕉115000预计销售价格(元/斤)西瓜2.2芒果5.5葡萄4.5桃子5苹果3梨3.4芦柑5.8菠萝 4香蕉4.2销售收入西瓜347600芒果264000葡萄265500桃子550000苹果489000梨431800芦柑812000菠萝 280000香蕉483000合计3922900预计现金收入（表2）全年销售收入 3922900生产预算（表3）品种全年西瓜预计销售量158000加：预计期末存货100减：期初存货100预计生产量158000芒果预计销售量48000加：预计期末存货200减：期初存货150预计生产量48050葡萄预计销售量59000加：预计期末存货150减：期初存货100预计生产量59050桃子预计销售量110000加：预计期末存货100减：期初存货50预计生产量110050苹果预计销售量163000加：预计期末存货50减：期初存货100预计生产量162950梨预计销售量127000加：预计期末存货50减：期初存货50预计生产量127000芦柑预计销售量140000加：预计期末存货100减：期初存货150预计生产量139950菠萝预计销售量70000加：预计期末存货100减：期初存货150预计生产量69950香蕉预计销售量115000加：预计期末存货150减：期初存货300预计生产量114850直接材料采购预算（表4）品种季度全年西瓜预计生产量（件）158000材料单价（元）1.7预计采购金额（元）268600芒果预计生产量（件）48050材料单价（元）5预计采购金额（元）240250葡萄预计生产量（件）59050材料单价（元）4预计采购金额（元）236200桃子预计生产量（件）110050材料单价（元）4.5预计采购金额（元）495225苹果预计生产量（件）162950材料单价（元）2.6预计采购金额（元）423670梨预计生产量（件）127000材料单价（元）3预计采购金额（元）381000芦柑预计生产量（件）139950材料单价（元）5.4预计采购金额（元）755730菠萝预计生产量（件）69950材料单价（元）3.6预计采购金额（元）251820香蕉预计生产量（件）114850材料单价（元）3.8预计采购金额（元）436430现金支出预算（表5）采购金额：3488925元预计制造费用（表6）项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计变动性制造费用6582.56582.56582.56582.526330固定性制造费用34472.9334472.9334472.9334472.93137891.72合计41055.434105