银行风险防范与管理

商业银行风险及防范,-,工行河南省分行：蔡永慧,主要内容,银行风险概述（信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险等）全面风险管理一般信贷业务风险及防范案例分析,银行风险概述,风险定义银行风险概念主要特征主要种类,银行风险概述,风险定义： 从经济学的角度讲，风险是指未来的消极结果或损失的可能性。 两层含义：一是未来可能产生的；二是产生损失的可能性。 三个要素：一般由风险因素、时间和结果三个要素构成。,银行风险概述,银行风险概念： 银行在经营活动中，由于各种不确定性因素导致其损失或盈利能力下降的可能性。银行风险特征客观性：银行作为信用中介，客观上面临信息不对称性隐蔽性：即期风险可能被借新还旧、收回再贷、以贷收息等方式掩盖，被行政干预或政府特权掩盖扩散形：自身风险可能影响到储户和投资者，同时银行很大程度上创造信用、放大信用，数量倍数扩散。“房利美”和“房地美”加速性：银行风险爆发，影响广，“马太效应”可控性：通过一定的事前识别、分析、可以预测和防范，尽量降低风险。同时，金融监管加强，也可以在一定程度上防范和控制风险。,银行风险概述,风险种类： 依据巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则和巴塞尔辛资本协议，分8大类。信用风险：也称违约风险，指借款人无法按协议偿还本息而导致银行遭受损失的可能性，是商业银行面临的主要风险之一。 存在银行资金的发放、投资或其他的风险敞口，反映在表内或表外。 目前我行商业银行的核心业务仍是信贷业务，信贷业务的主要风险表现形式是信用风险。对信用风险的识别、防范和控制对商业银行的经营成果有着决定性的影响。主要体现在贷前、贷中、贷后各环节。,银行风险概述,风险种类： 市场风险：因市场价格（主要指利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而是银行的表内外业务发生损失的可能性。 市场风险主要体现在交易类业务中。,银行风险概述,银行风险种类： 操作风险：由于银行内部存在不完善或有问题的程序、员工、信息技术及外部事件导致损失的风险。操作风险存在于银行业务和管理的各个环节。目前主要体现在： 执行外管政策的合规风险。“热钱”的流入问题及外管政策的执行。资产管理业务的操作风险营业及办公场所的强盗风险。网点的安防系统建设及管理IT风险事件。制度上合理按排，制定完善应急处理预案，确保系统正常运行。信贷业务领域的合规风险执行税务政策的合规风险,银行风险概述,银行风险种类： 流动性风险：银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平的可能性。 可能是由信用风险、流动性风险、操作风险等风险源所造成的，银行最终陷入流动性风险中。,银行风险概述,银行风险种类： 国家风险。声誉风险。信托计划资金代收付业务法律风险。,银行全面风险管理,风险管理全面风险管理的必要性全面风险管理体系全面风险管理方法,银行全面风险管理,风险管理 风险管理是商业银行保持流动性、安全性和效益性的前提，是商业银行经营发展的永恒主题。在日益复杂的国际、国内经济和金融环境下，能否实施有效的风险管理是衡量商业银行核定竞争力的重要尺度。,银行全面风险管理,全面风险管理的必要性银行各种风险不是绝对的、孤立的，各种风险之前有着内在的联系。如操作风险控制水平的提升可在一定程度上防范信用风险的发生。从国际银行业风险管理发展历程上看：20世界80年代初期，由于受债务危机影响， 普遍关注信用风险的防范和管理，巴塞尔资本协议是这一阶段主要成果。对不同类型资产规定不同权重量化风险。20世纪90年代，衍生金融工具的发展，市场风险突出。1997年亚洲金融危机爆发，巴林银行倒闭、大和银行及美国资本公司损失等大案，使人们开始关注市场风险。开始设置市场风险和信用风险的综合模型。21世纪初，2007年美国次贷危机爆发引发新一轮国际金融危机，进一步暴露衍生产品的缺陷和监管的缺失。对全面风险管理敲响了警钟。,银行全面风险管理,全面风险管理的必要性 巴塞尔委员会在新资本协议框架完善建议中指出：“本次金融危机中，贝尔斯登、雷曼兄弟乃至花旗银行等没有遵循稳健财务判断和审慎风险管理的基本原则，风险偏好日趋激进，高风险业务在收入中占比迅速增加，过高的财务杠杆最终使风险总量超越了自身能够承受的限度。” 前车之鉴后车之师，危机之后，各大银行都普遍接受了稳健的风险文化。全面风险管理理念不仅贯穿于全行各个层级和前、中、后台等各环节，还要使风险管理领域覆盖经营管理过程中面临的各种实质性风险；不仅包括信用、市场、操作风险，而且包括战略、声誉、流动性、集中度等风险。 进一步完善风险量化技术、及时识别信用结构产品中蕴涵的巨大风险，成为今后风险管理的重要趋势。,银行全面风险管理,全面风险管理的体系管理组织架构岗位职责业务及管理流程管理工具（内部评价模型）风险识别风险计量：巴塞尔新资本协议（基本指标法、标准法、高级计量法）风险评价与决策 风险处理 考评奖罚体系：RAROC、EVA,一般信贷业务风险与防范,我国商业银行的核心业务仍然是信贷业务，信贷业务的主要风险主要表现在信用风险。对信用风险的识别、防范和控制对商业银行的经营成果有着决定性的影响。由于村镇银行一般信贷业务的主要对象是小企业，以下主要以小企业为主进行分析。,银行全面风险管理,全面风险管理的必要性随着全球金融一体化进程的加快,商业银行面临的经营风险日益复杂,风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩,而且决定着商业银行的生死存亡。此次席卷全球的金融危机使业内人士进一步认识到： 造成银行经营管理损失的不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险和操作风险等多种风险因素交织共同作用造成的。因此，一家银行全面风险管理能力的高低，将是评判这家银行核心竞争力的行业标准。,一般信贷业务风险与防范,贷前调查审查审批贷后管理整体风险识别,一般信贷业务风险与防范,贷前调查了解股东或企业实际控制人资信状况（1）调查了解小企业及其业主、主要股东个人的信用情况。（2）企业实际控制人及其家庭的主要资产、负债及日常生活开支等情况。（3）企业实际控制人及其家庭成员的住房信贷、消费贷款、经营性贷款、信用卡透支等情况，掌握其在金融机构未清偿债务状况。,一般信贷业务风险与防范,贷前调查多渠道解决信息不对称问题 多渠道了解企业经营状况是确保小企业信息对称的主要手段，调查人员应通过各种方式了解包括政府及其相关部门、行业协会、上下游客户、竞争对手、会计及评估事务所与企业相关数据，查询人行征信系统，并与企业经营状况进行比对。,一般信贷业务风险与防范,贷前调查多渠道解决信息不对称问题（1）政府及其相关部门：走访工商、技监、税务、房管、土管，必要时候走访法院、海关，了解企业依法合规经营情况，房地产产权情况；走访发改局、经贸局、中小企业局等单位，了解企业发展情况。（2）行业协会：了解企业在当地行业中的地位、竞争优势、行业大致平均盈利能力、行业风险状况及税负水平。（3）上下游客户：了解企业合同履行情况、付款信誉、应收帐款质量、产品品质及售后服务。（4）竞争对手：了解其对借款企业的经营管理水平、行业影响力、竞争优劣势评价。（5）会计及评估事务所：了解企业的财务状况、财务管理能力。,一般信贷业务风险与防范,贷前调查多渠道解决信息不对称问题（1）政府及其相关部门：走访工商、技监、税务、房管、土管，必要时候走访法院、海关，了解企业依法合规经营情况，房地产产权情况；走访发改局、经贸局、中小企业局等单位，了解企业发展情况。（2）行业协会：了解企业在当地行业中的地位、竞争优势、行业大致平均盈利能力、行业风险状况及税负水平。（3）上下游客户：了解企业合同履行情况、付款信誉、应收帐款质量、产品品质及售后服务。（4）竞争对手：了解其对借款企业的经营管理水平、行业影响力、竞争优劣势评价。（5）会计及评估事务所：了解企业的财务状况、财务管理能力。,一般信贷业务风险与防范,贷前调查搜集企业资料验证经营真实性（1）企业购销合同；（2）前12个月水电费和其他公用事业收费清单；（3）近三年年度纳税清单及前六个月纳税详单；（4）主要原辅材料、燃料清单及单耗情况；（5）前6个月主要产品品种、产量、主要原材料、燃料单耗、存货进出库记录、运输单据；（6）企业主要生产设备、设备技术水平、利用率等。分行业有所差异，制造业水电费，但物流信息等行业不需要。,一般信贷业务风险与防范,审查审批行业政策的合规性贸易背景的真实性现金流量的充足性,一般信贷业务风险与防范,贷后管理重要财务指标变化。销售收入、利润、经营性现金流入、融资总额） 贷款用途。不按合同约定使用资金或将贷款用于高风险的投资 货款回笼情况。对货款回笼不足的要深入查找原因。 订单变化情况。根据订单情况，适度增减部分短期融资。 用电、用水变化情况。从侧面验证企业生产经营是否正常，从而及时调整企业融资方案或风险管理措施 开工/工资发放情况。尽可能要求其在融资行代发工资，既增加我行中间业务收入，也利于我行对企业生产经营情况进行侧面跟踪、了解。 是否存在经济纠纷或诉讼，是否受到工商、税务、海关、质检、环保等执法部门处罚 担保品（抵质押和保证）价值变化情况。及时评估相关影响并追加有效、足值担保，或提前收贷,一般信贷业务风险及防范,风险识别及风范出口型企业风险两头在外风险关联风险大宗商品价格波动风险环保违规风险对外投资风险经营者的人品风险房地产价格风险,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范出口型企业风险 行业：主要是纺织服装、鞋帽制造、玩具、家具及电子制造等行业中的外向型加工、代工企业，一般其出口销售收入占总销售收入的50%以上。 风险：受环球金融危机影响，以欧美发达地区为主要市场的消费需求下降，影响了出口销售（我行近年劣化的新增不良客户（剔除存量问题贷款）主要为此类型企业）。另外，欧美、日本等地区纷纷提高了产品（如玩具、食品等）质量要求，构筑了技术壁垒，形成实质的贸易保护主义。 对策：对缺乏自主品牌和定价能力，主营收入和利润率下降明显的出口型企业一般不得新增流动资金贷款和有信用敞口的贸易融资业务。,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范两头在外风险（主要是港资和台资企业） 特点：企业经营管理、原材料采购和销售受境外母公司控制，出口产品通过海外关联企业销售，实行差额结算。 风险：资金容易被境外母公司或关联企业截流挪用，并且由于境外企业信息不对称，我行难于及时掌握境外企业的经营情况。一旦境外企业发生经营问题，甚至破产、清盘等事件，境内企业立即受到波及。 措施：多渠道收集信息，密切关注涉外企业所在集团的整体运营情况，特别要通过各地证券交易机构定期查询母公司股价和信息披露情况,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范关联风险 特点：股权关联关系复杂，存在大量子公司，控股股东通常是维京群岛等第三地注册公司，关联企业之间存在大量的关联交易和资金往来。 风险：难于判断企业的实际控制人、实际经营情况和监控现金流，看不清楚企业的真实面目，存在个别企业恶意套取银行信用的现象。 措施：谨慎进入，将融资比例控制在同业占比较低水平，控制风险敞口，贷款方式应以抵（质）押为主，不得接受关联企业保证担保，并应适当提高信贷准入条件。,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范环保违规风险 行业：造纸、纸制品、纺织（特别是带有染整工序的非印染企业和印染企业）、化工、铅锌、电镀、有色金属冶炼、废弃资源和废旧材料回收加工、再生物资回收与批发、陶瓷、制革、家具制造等行业。这类行业企业存在浪费资源、污染环境等隐患，环保要求较高。 风险：节能环保是国家落实科学发展观的既定方针，监管力度会越来越大，环评不合格或违规企业面临停产、整顿。 措施：客户经理除要了解企业投产时是否已通过环评外，还应留意此类企业每年的环评检查、年审是否合格及有关环保整改措施是否落实到位等情况。对环保不合格的企业，新增贷款实行“一票否决制”。,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范对外投资风险 表现：部分借款人为了追求高额利润，大额投资于证券、期货、外汇、房地产、衍生工具等高风险产品，或挪用短期借款进行长期项目、股权投资。 风险：由于目前全球资产、股票、汇率大幅波动，投资失败造成巨大损失的机率很大。 措施：应关注企业财务报表对外投资及其他应收款科目，观察是否有大笔资金支付给与生产经营无关的客户，多方面了解企业对外投融资情况，分析其对外投资是否占用正常经营资金，其投资占其总资产比重，可能最大损失有多少。,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范经营者的人品风险 表现：个别中小企业主存在赌博、吸毒等不良嗜好，或存在非法经营、走私等违法行为。 风险：一旦事件暴露，出现被执法机构查封/扣押/冻结财产、被债主追债、业主出逃等突发事件，企业的生产经营将受到巨大影响、甚至立即停顿。 措施：对民营中小企业的贷前调查和贷后管理要多方面了解业主的人品，对人品、产品、担保品的把握是防范和控制小企业贷款的关键，缺一不可,案例,WS公司成立于2000年2月，是外商独资企业，注册资金100万美元。该公司属有色金属压延加工业，规模为小型。主要产品为镁粉（粒）、镁屑、镁合金等，产能为105000吨，其中：镁粉（粒）60000吨；脱硫剂30000吨；镁屑12000吨；镁头（切屑后料头）3000吨。产品主要通过委托出口方式出口美国、欧洲、日本、韩国等国家。2010年6月末该公司总资产8080万元，所有者权益2518万元，资产负债率68.84%，流动比率126.95%，速动比79.5%，销售利润率3.99%。 2009年和2010年6月末分别实现销售收入16740和14419万元，利润总额64万元和139万元。 2009年该公司现金净流量为-44万元，经营活动现金净流量为326万元。该公司上游主要交易对手为金属镁制造公司等，产品为镁锭；下游主要交易对手是五矿有色金属股份有限公司和吴中海利国际贸易有限公司等，交易产品为镁粉。WS公司与主要交易对手合作良好，没有重大贸易纠纷，连续三年应收账款金额较小。,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范大宗商品价格波动风险 客户：从事原油、煤炭、大豆、油脂、钢材、白糖等大宗商品贸易的企业，特别是其中存货较大的客户。 风险：大宗商品价格经过前两年的牛市后，去年以来价格普遍大幅下跌，并且反复波动加剧，相关贸易企业由于原来的合约及库存商品的贬值造成损失。 措施：办理涉及大宗商品的融资业务（如进口押汇、银承、商品融资等，特别是依托大宗商品货权保障的进口类贸易融资业务）时应充分考虑价格波动因素，设置合适的融资比例、保证金比例，对大宗商品价格实行盯市，借款合同应设置保护性条款（如当大宗商品价格低于某一幅度时，企业必须追加抵（质）押或保证担保，否则我行可宣布贷款提前到期）。,案例,2010年7月22日WS公司与五矿有色金属股份有限公司签定的编号为10CN11MCP8104QXCA103镁粒采购合同。上述订单的货物为2500吨镁粒（MG 99.9%MIN SIZE:20-80MESH）单价17500元，合计价值4375万元。合同约定交货时间为2011年1月。为完成上述订单，WS公司与上游供应商签订的金属镁锭买卖合同三个合同金额合计3026万元, 经调查，货款均尚未支付。WS公司与五矿有色金属股份有限公司保持着长期良好的合作关系，并且近三年对五矿有色金属股份有限公司销售整体较稳定，合作期间，双方合作良好，货款结算及时，从未发生过业务纠纷。,案例,（一）风险分析。1、政策风险。WS公司的主导产品为镁粉（粒）、镁锭和镁脱硫剂等，属资源类行业，销售镁锭需要支付10%的出口关税，而销售镁粉则实行的是零关税，国家调整产业政策、出口退税及所得税优惠政策的调整将会对客户业绩产生较大影响。政策风险相对将高。2、经营风险。WS公司作为资源类企业，受国际经济大气候的影响较明显，企业的主导产品镁脱硫剂主要运用在钢铁行业，产品价格波动大，生产周期明显。受国际金融危机的影响，WS公司 2009年销售收入为16740万元，同比下降61.95%。3、管理风险。WS公司及其大股东为兄弟关系，家族式管理痕迹明显，公司股东之间存在着家族共同管理的现象，公司治理结构存在着不完善的地方。4、汇率风险。WS公司产品经委托方式出口，近期人民币升值的预期压力较大，汇率的波动对企业的盈利能力会产生较大影响。5、融资集中风险。,案例,（二）解决方案为在控制风险的前提下，拓宽客户融资渠道，通过核心客户出具到期无条件付款承诺锁定还款来源，对WS公司进行信用增级，将融资风险转移至核心客户。核定WS公司债项授信额度2500万元，仅限于与五矿有色金属股份有限公司合同项下的订单融资及其项下的发票融资和保理业务。,一般信贷业务风险及防范,风险识别及防范房地产价格风险 风险：房地产价格的下跌和成交的低迷，对整个不动产交易市场难免会带来冲击，以房地产抵押担保为主的存量小企业贷款可能会产生担保不足的