2012年度企业财务预算报表编制说明.doc

北京市国资委2012年度企业财务预算报表 目录一、编制范围2二、报表组成2三、资产负债预算表5六、利润预算表（国资企预02表）7七、现金流量预算表（国资企预03表）8八、主要业务损益预算表（国资企预04表）9九、主要业务经营预算表（国资企预05表）10十、成本费用预算表（国资企预06表）10十一、人工成本预算表（国资企预07表）11十二、专项支出预算表（国资企预08表）14十三、对外筹资预算表（国资企预09表）15十四、金融工具情况预算表（国资企预10表）16十五、长期股权投资预算表（国资企预11表）17十六、固定资产投资预算表（国资企预12表）18十七、担保预算表（国资企预13表）20十八、BT与BOT项目预算表（国资企预14表）21十九、房地产行业预算补充表（国资企预15表）22二十、2012年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）24二十一、2012年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）25二十二、主要分析指标表（计算机自动生成）25一、编制范围本套报表编制范围包括企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含实行法人责任制基建项目等）。二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）9张报表：资产负债预算表、利润预算表、主要业务损益预算表、成本费用预算表、人工成本预算表、对外筹资预算表、固定资产投资预算表、2012年度财务预算调整主要指标表。三、报表封面填制说明2012年软件中有报表封面，装入新参数后即可使用五、资产负债预算表（一）编制方法。1.本表反映企业2012年末资产、负债及所有者权益的预算情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011年预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。8.表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。9.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的金额填列。4.其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计余额后的净额填列。6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。8.投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的金额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的期末预计余额填列。9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。10.开发支出：根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的金额填列。12.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。表内公式：10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，75=0（合理性）；39行=78行。六、利润预算表（国资企预02表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度预计实现利润（亏损）及应上交国家利润等情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。8.表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。9.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入分别单列。2.资产减值损失：反映企业各项资产预计发生的减值损失。3.公允价值变动收益：反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“”号填列。4.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“”号填列。5政府补助：反映企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。6.提取法定盈余公积金：反映企业按照规定预计提取的法定盈余公积金。7.应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益收交办法，预计应上交国家的利润（国家股利）金额。表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+8+9+10+11+12）行；5行=（6+7）行；16行=（1-4+13+14）行；20行=（16+17-19）行；22行=（20-21）行；24行=（22-23）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，23行=0（合理性）。七、现金流量预算表（国资企预03表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。8.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.收到的其他与经营活动有关的现金：反映除表上所列项目外的经营活动产生的现金流入汇总数。2.支付的其他与经营活动有关的现金：反映除表上所列项目外的经营活动产生的现金流出汇总数。3.收到的其他与投资活动有关的现金：反映除表上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数。表内公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；18行=（13+14+15+16+17）行；23行=（19+20+21+22）行；24行=（18-23）行；30行=（26+27+28+29）行；34行=（31+32+33）行；35行=（30-34）行；37行=（11+24+35+36）行；39行=（37+38）行。八、主要业务损益预算表（国资企预04表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.表内“毛利”及“毛利率”有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动生成。8.本表仅由企业在集团合并层面填列。（二）表内有关指标解释。主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列。企业应按照上年度预算报表的口径填报，预算年度内如果有调整，需在向市国资委报送的备案文件中予以说明。 表内公式：15栏=（1-8）栏；16栏=（2-9）栏；17栏=（3-10）栏；18栏=（4-11）栏；合计行=各浮动行的和。表间公式：合计行1至4栏应分别小于等于国资企预02表2行的“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”、“2012年预算数”；合计行8至11栏应分别小于等于国资企预02表6行的“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”、“2012年预算数”。九、主要业务经营预算表（国资企预05表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度主要业务板块的预计生产经营情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度实际完成生产经营指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度实际完成生产经营并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.本表仅由企业在集团合并层面填列。（二）表内有关指标解释。1.主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列，本表填列的主要业务板块应与“主要业务损益预算表”一致。2.指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。如钢铁企业可选取铁产量、钢产量、吨钢成本等指标。企业选取的指标至少应当包含财务快报“主要经营指标表”中的指标。3.企业确定的主要业务及指标名称需报市国资委备案。十、成本费用预算表（国资企预06表）（一）编制方法。1.本表主要反映企业2012年度的成本费用预算情况。2.企业应依据本编制说明要求，按照“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”等科目所属明细科目分析填列。3.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。4.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。5.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。6.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。7.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。8.表内“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与利润预算表（国资企预02表）相关指标对应一致。9.表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。（二）相关公式。表内公式：1行2行；3行4行；5行=（6+24+42）行；6行=（7+8+9+10+11+12+13+14+15+18+19+20+21+22+23）行；15行（16+17）行；24行=（25+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41）行；25（26+27）行；42行=（43+44+45+46）行。表间公式：1行=国资企预02表5行；2行=国资企预02表6行；3行=国资企预02表8行；6行=国资企预02表9行；24行=国资企预02表10行；42行=国资企预02表11行。十一、人工成本预算表（国资企预07表）（一）编制方法。1.本表主要反映企业2012年度的人工成本预算情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.企业应依据编制说明要求，按照“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、 “管理费用”、“应付职工薪酬”、“在建工程”等科目所属明细科目分析填列。8.表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。（二）表内有关指标解释。1.企业人工成本总额：反映企业预计的在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，包括在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬、非货币性福利及向职工配偶、子女或其他被赡养人提供的福利等，但不包括劳务派遣费用。2.工资总额：反映企业预计的负担或实际发放的职工工资总额，不包括企业按月发放的住房补贴。3.从业人员人工成本总额：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。4.从业人员劳动报酬：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等劳动所得。5.职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。6.社会保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。7.商业保险费用：反映企业预计的在社会保险机构以外的各种商业保险机构为职工负担、支付的各项保险费用。8.福利费用：反映企业预计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。9.教育培训费用：反映企业预计的用于职工学习先进技术和提高文化水平的各种培训、教育费用，包括企业为主要培训本企业人员的技工学校所支付的费用。10.劳动保护费用：反映企业预计的为职工实施安全技术措施、工业卫生等负担和支付的费用，包含用于职工劳动保护用品的费用。11.住房费用：反映企业预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括企业预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。12.技术奖酬金及业余设计奖：反映企业预计的按照国家有关规定，从技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务的净收入中预计提取的奖励给重要贡献人员的奖金和报酬。按照关于中央企业计提技术奖酬金和业余设计奖有关问题的通知（国资分配2006243号）的规定，已经纳入工资总额核算和管理的技术奖酬金和业余设计奖不在此项目反映。13.非货币性福利：反映企业预计的以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等非货币性支出。14.辞退福利：反映企业预计的职工劳动合同到期前，企业决定解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。其中：内部退休人员支出指符合国资委关于中央企业执行有关事项的补充通知（国资厅发评价200760号）规定条件能够确认为预计负债的内部退休人员支出。15.股份支付：反映企业预计的为换取职工提供的服务而给予职工的激励或补偿。16.其他人工成本：反映企业预计的不包括在以上各项项目中的对职工的其他人工成本支出。17.在岗职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。18.支付给内退及下岗职工工资总额：反映企业预计的支付给内退及下岗职工的工资总额。19.支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预计的支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金及福利费等。20.从业人员：指预算年度在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣合同的人员。21.职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。表内公式：1行2行；3行4行；5行=（6+7+10+11+12+13+14+15+19+20+21+24+25）行；6行27行；7行（8+9）行；15行（16+17+18）行；21行（22+23）行；26行27行。十二、专项支出预算表（国资企预08表）（一）编制方法。1.本表主要反映企业2012年度的专项支出预算情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内“2011预算完成情况（%）”、“2011比2010增减率（%）”、“2012比2011增减率（%）”等有关指标依据表内“2010年决算数”、“2011年预算数”、“2011年实际数”和“2012年预算数”由计算机自动计算得出。7.企业应依据编制说明要求，按照“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、“财务费用”、“管理费用”等科目所属明细科目分析填列。8.折旧费用：反映企业预计2012年度列支的折旧费用总额。9.利息支出总额：反映企业预计2012年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。10.差旅费用：反映企业预计2012年度列支的差旅费用总额。11.节能减排支出：反映企业预计2012年度因节能减排发生的各项费用和支出。12.安全生产支出：反映企业预计2012年度因完善和改进安全设施建设、增加安全防护用品配备等发生的各项费用和支出。13.科技支出：反映企业预计2012年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。14.企业自筹金额：反映企业预计2012年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。15.信息化支出：反映企业预计2012年度在信息化建设方面的投入。表间公式：1行国资企预06表（20+29）行；2行国资企预06表44行；3行国资企预06表36行。十三、对外筹资预算表（国资企预09表）（一）编制方法。1.本表主要反映企业2012年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“2012年预算数”等有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。7.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.本年增加数：反映企业2012年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按企业会计准则预计计入相关账户余额的利息费用。2.本年减少数：反映企业2012年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。3.筹资费用：反映企业2012年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。4.短期债券：反映企业预计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹集的资金。5、一年内到期的带息非流动负债：反映企业长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应付款等带息非流动负债将于一年内到期的金额。6.应付债券：反映企业预计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、普通公司债、可转换公司债、中期票据及各类资产证券化债券等。7.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金，根据“长期应付款”项目分析填列。8.股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。表内公式：1行=（2+19+21）行；2行=（3+12）行；3行=(4+7+8)行；4行（5+6）行；8行（9+10）行；10行11行；12行=（13+16+17+18）行；13行（14+15）行；19行20行；6栏=（3+4-5）栏。表间公式：4行2010年决算数=国资企预01表41行2010年决算数；4行2011年预算数=国资企预01表41行2011年预算数；4行2011年实际数=国资企预01表41行2011年实际数；4行2012年预算数=国资企预01表41行2012年预算数；13行2010年决算数=国资企预01表58行2010年决算数；13行2011年预算数=国资企预01表58行2011年预算数；13行2011年实际数=国资企预01表58行2011年实际数；13行2012年预算数=国资企预01表58行2012年预算数；16行2010决算数=国资企预01表59行2010年决算数；16行2011预算数=国资企预01表59行2011年预算数；16行2011年实际数=国资企预01表59行2011年实际数；16行2012年预算数=国资企预01表59行2012年预算数。十四、金融工具情况预算表（国资企预10表）（一）编制方法。1.本表主要反映企业2012年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。2.表内“2010年决算数”：根据企业2010年度财务决算报表填列。3.表内“2011年预算数”：根据企业2011年度财务预算报表填列。4.表内“2011年实际数”：根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。5.表内“2012年预算数”：根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。6.表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。7.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.平均资金占用额：反映企业预计2012年度安排该类投资平均占用的资金金额。某类投资的平均资金占用额=所有单笔该类投资的平均资金占用额之和。单笔投资的平均资金占用额=投资金额*实际占用天数/365天。投资金额按照投资时的成本计算，实际占用天数按照从该笔资金划出企业资金账户到资金返回企业资金账户的天数计算。企业资金保留在为投资专门设立的账户中的时间应视同于该项投资资金占用时间。2.投资收益：反映企业2012年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际交易收回的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。3.投资回报率：反映企业2012年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。4.股权投资：反映企业预计持有的股票投资等股权性投资，不含长期股权投资。企业应按照企业会计准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中的股权投资汇总填列。5.债权投资：反映企业预计持有的债券投资及其他债权性投资，企业应按照企业会计准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”中的债权投资汇总填列。6.基金投资：反映企业预计持有的基金投资，企业应按照企业会计准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中基金投资汇总填列。7.委托贷款：反映企业预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。8.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。9.期货（权）：反映企业在境内、外期货交易所，证券交易所或场外市场从事的自营、代理、委托期货经纪公司等形式的期货（权）交易的情况。表内公式:8行=(1+2+3+4+5+6+7)行；9栏=5栏/1栏100；10栏=6栏/2栏100；11栏=7栏/3栏100；12栏=8栏/4栏100。十五、长期股权投资预算表（国资企预11表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度预计增加的长期股权投资情况。2.表内“本年预算投资额”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。3.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.投资性质：企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。2.投资类别：企业应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资、其他选择填列。3.被投资企业所属行业：企业应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。4.投资总额：反映企业预计该项目投入总额。5.本年预算投资额：反映企业2012年度该项目预计投入金额。6.年末预计累计投资额：企业应按2012年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。7.年末预计持股比例：企业应按2012年末预计持有被投资企业的股权比例填列。8.预计当年投资收益：反映企业2012年度该项投资的预计投资收益。 9.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。表内公式：7、8、9、11栏合计=浮动行合计。十六、固定资产投资预算表（国资企预12表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度固定资产投资总体预算情况。2.本表所称固定资产投资包括企业对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和油气资产等的投资。3.本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报，财务部门负责审核。（二）表内有关指标解释。1.新开工项目：指预计在2012年度开工建设的投资项目和企业购置不需安装的固定资产。2.续建项目：指以前年度开工建设、预计2012年度继续建设的项目。3.重点项目：按照企业投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会研究决定的项目。企业应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。4.开工年月：指项目预计或实际开工时间。5.竣工年月：指项目计划完成时间。对于企业购置不需安装的固定资产，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月。6.项目计划总投资：反映项目建设规模的指标，指项目立项时计划的总投资额。7.自有资金：指项目计划总投资中企业的经营积累资金。8.政府投入：指项目计划总投资中财政投入的资金。9.上年末累计完成投资额：从项目开工到上年末止，该项目总计已完成的投资额。新开工项目不需填列。10.本年计划投资额：指本企业计划在2012年度安排的所有固定资产投资的总投资额。11.现金投资：指本企业计划在2012年度安排的所有固定资产总投资额中的现金及现金等价物投入部分。12.对外贷款：反映企业2012年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行机构借入的各种借款。13.其他：指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。14.主业：指已报市国资委备案确认的企业主要经营业务，反映在本年计划投资额中属于企业主业范围的投资额。15.非主业：指在本年固定资产计划投资总额中不属于企业主业范围的投资额。16.备注：简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。本栏合计行填写预算年度固定资产减少金额。表内公式：合计行=新开工项目+续建项目；新开工项目新开工重点项目小计；续建项目续建重点项目小计；重点项目小计所属十项之和。3栏=（4+5+6+7）栏；9栏10栏；9栏=（11+12+13+14）栏=（15+16）栏。十七、担保预算表（国资企预13表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度预计为集团内、外单位提供担保的情况。2.企业应根据2011年实际数和2012年预计为集团内、外单位提供担保情况、被担保单位企业资料，逐笔逐项填列，企业之间的互保不得抵消。（二）表内有关指标解释。1.担保对象：指接受担保的债务人，应填列单位全称。2.担保企业与担保对象的关系：指担保单位与担保对象的关系，按集团内企业和集团外企业选择填列。3.担保方式：应按一般保证、连带责任保证、抵押、质押选择填列。4.担保种类：指担保方为担保对象提供担保的品种，按贷款担保、履约担保、贸易融资担保、其他担保选择填列。5.贷款机构：指担保对象的债权人，应填列单位全称。6.担保期：指担保人对担保对象债务的担保期限。7.担保对象现状：应按照正常经营、关停并转、清理整顿、已进入破产程序、拟近期出售、资不抵债非持续经营、其他选择填列。8.反担保：反担保是指担保人为债务人提供担保时，要求债务人或债务人之外的其他人向担保人提供的担保，应按照无反担保、一般保证、连带责任保证、抵押、质押选择填列。9.是否逾期：逾期担保是指超过担保合同规定的期限仍未解除担保责任的担保事项，应按是、否选择填列。表内公式：合计行=相应浮动行的和；年末担保余额、年初担保余额、本年担保减少、本年担保增加=相应项目（集团内合计+集团外合计）；年末担保余额=年初担保余额-本年担保减少+本年担保增加。十八、BT与BOT项目预算表（国资企预14表）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度BT与BOT项目投资预算情况。2.本表由预计2012年度建设或者运营BT或BOT项目的企业（合同投资方）填列。（二）表内有关指标解释。1.BOT项目。企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，应当同时满足以下条件：（1）合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业。（2）合同投资方为按照有关程序取得该特许经营权合同的企业（以下简称合同投资方）。合同投资方按照规定设立项目公司进行项目建设和运营。项目公司除取得建造有关基础设施的权利以外，在基础设施建造完成以后的一定期间内负责提供后续经营服务。（3）特许经营权合同中对所建造基础设施的质量标准、工期、开始经营后提供服务的对象、收费标准及后续调整作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关基础设施移交给合同授予方的义务，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。2.BT项目。BT模式是政府利用非政府资金来进行基础非经营性设施建设项目的一种融资模式，是BOT模式的一种变换形式。BT没有BOT固有的运营期，但是会有项目回购期。BT项目的确定参照BOT项目的确认条件进行。3.新开工项目：指预计在2012年度开工建设的BT或BOT投资项目。4.续建项目：指以前年度开工建设或者运营、预计2012年度继续建设或者运营的BT或BOT投资项目。5.建设期间起止：已经建设完成的按照实际建设期间填列，在建或者计划建设的按照预计建设期间填列。起止期间精确到月份。6. 经营期间起止：按照合同确定的经营期间填列，如合同未约定，按照预计的经营期间填列。起止期间精确到月份。BT项目不填此项。7.经营年限：按照合同确定的经营年限填列，如合同未约定，按照预计的经营年限填列。BT项目不填此项。8.剩余经营年限：按照合同确定的经营年限和已经经营的年限计算填列，如合同未约定，按照预计的经营年限和已经经营的年限计算填列。BT项目不填此项。9.项目计划总投资：反映项目建设规模的指标，指项目立项时计划的总投资额。10.自有资金：指项目计划总投资中企业的经营积累资金。11.上年末累计完成投资额：从项目开工到上年末止，该项目总计已完成的投资额。新开工项目不需填列此项。12.本年计划投资额：指本企业计划在2012年度安排的所有BT和BOT项目投资的总投资额。13.对外贷款：反映企业2012年度BT和BOT项目投资总额中向银行和非银行机构借入的各种借款。14.其他：指在本年计划BT和BOT项目投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。15.备注：简要说明项目建设内容、工程效益等事项。表内公式：合计行=BT项目+BOT项目；BT项目、BOT项目=相应项目下（新开工项目+续建项目）；新开工项目、续建项目=相应项目下各明细项目之和；6栏=（7+8+9）栏；11栏=（12+13+14）栏。十九、房地产行业预算补充表（国资企预15表）（一）编制方法。1.本表反映房地产行业企业2012年度建设项目预算情况。2.本表由经营房地产开发的企业填列，集团按照合并口径填列。3.本表中的完工项目、在建项目和计划建设项目以2011年12月31日作为区分的时间点。4.合作建房项目应按照本企业分成比例计算填写相关项目。（二）表内有关指标解释。1.建设性质：按照一级开发、商业地产、商品住宅、保障性住宅和其他选择填列。2.建设起止年月：已经建设完成的按照实际建设期间填列，在建或者计划建设的按照预计建设期间填列。3.土地情况：在建项目和完工项目填写占用土地面积，计划建设项目选择是否已经取得土地。4.建设规模：已经建设完成的按照实际建设规模填列，在建或者计划建设的按照计划建设规模填列。建设规模精确到平方米。5.总投资：已经建设完成的按照实际总投资填列，在建或者计划建设的按照计划总投资填列。6.累计完成投资：从项目开工到2011年年末止，该项目总计已完成的投资额。计划建设项目不需填列此项。7.完成土地开发面积：从项目开工到2011年年末止，该项目总计已完成的土地开发面积。计划建设项目不需填列此项。二级开发项目可不填列此项。8.累计土地开发收入：从项目开工到2011年年末止，该项目总计已取得的土地开发收入。计划建设项目不需填列此项。二级开发项目可不填列此项。9.累计竣工面积：从项目开工到2011年年末止，该项目总计已建成竣工的房产面积。计划建设项目不需填列此项。一级开发项目可不填列此项。10.累计销售面积：从项目开工到2011年年末止，该项目总计已销售的房产面积。销售面积统计应以财务收入确认的口径为准。在建项目和计划建设项目不需填列此项。一级开发项目可不填列此项。11.累计销售金额：从项目开工到2011年年末止，该项目总计已完成的销售额。销售额统计应以财务收入确认的口径为准。在建项目和计划建设项目不需填列此项。一级开发项目可不填列此项。12.计划投资：指本企业计划在2012年度安排的该项目的投资额。13.完成土地开发面积：指本企业计划在2012年度完成的土地开发面积。二级开发项目可不填此项。14.土地开发收入：指本企业计划在2012年度完成的土地开发收入。二级开发项目可不填此项。15.新开工面积：指本企业计划的2012年度新开工面积。一级开发项目可不填列此项。16.竣工面积：指本企业计划的2012年度房产竣工面积。一级开发项目可不填列此项。17.销售面积：指本企业计划的2012年度房产销售面积。销售面积统计应以财务收入确认的口径为准。一级开发项目可不填列此项。18.销售金额：指本企业计划的2012年度房产销售金额。销售金额统计应以财务收入确认的口径为准。一级开发项目可不填列此项。表内公式：合计行=完工项目+在建项目+计划建设项目；完工项目、在建项目、计划建设项目=相应项目下各明细项目之和；5栏10栏；5栏16栏；5栏17栏；5栏18栏；6栏7栏；6栏13栏；10栏11栏；（10+17）栏（11+18）栏。表间公式：合计行19栏国资企预02表1行“2012年预算数”。二十、2012年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）（一）本表反映企业2012年度主要财务指标的预计情况，由企业根据2011年财务快报及2012年业务发展等预计情况编制，并于2011年11月15日前上报市国资委。（二）表内“2011年预计完成数”有关指标根据企业2011年度财务快报相关指标及预计情况填列。（三）表内“2012年初步预算数”有关指标根据企业2011年度财务快报相关指标并结合企业2012年业务发展等情况预计填列。（四）表内“增减率”有关指标依据表内“2011年预计完成数”和“2012年初步预算数”由计算机自动生成。（五）编制合并报表的，以合并口径填列。表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+8+9+10+11+12）行；5行=（6+7）行；15行=（1-4+13+14）行；19行=（15+16-18）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；25行26行。二十一、2012年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）（一）本表反映企业2012年度财务预算主要指标的调整情况。当企业面临的市场、政策等环境发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，可根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整财务预算，并根据调整情况填列本表，于2012年8月5日前上报市国资委。（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报的2012年度财务预算报表相关指标填列。（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。（四）表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。（五）编制合并报表的，以合并口径填列。表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+8+9+10+11+12）行；5行=（6+7）行；15行=（1-4+13+14）行；19行=（15+16-18）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；25行26行。二十二、主要分析指标表（计算机自动生成）（一）编制方法。1.本表反映企业2012年度主要财务分析指标预计情况。2.表内各项指标可由计算机自动生成。（二）表内有关指标说明。1.净资产收益率（含少数股东权益）净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%平均所有者权益=（所有者权益上年数+所有者权益本年预算数）22净资产收益率（不含少数股东权益）净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/归属于母公司所有者权益平均数100%归属于母公司所有者权益平均数=（归属于母公司所有者权益上年数+归属于母公司所有者权益本年预算数）23.营业收入增长率营业收入增长率=（营业收入本年预算数-营业收入上年数）/营业收入上年数100%4.主营业务收入增长率=（主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数）/主营业务收入上年数100%5.主营业务利润率=（主营业务收入本年预算数-主营业务成本本年预算数-主营业务税金及附加本年预算数）/主营业务收入本年预算数100%6.利润增长率（利润总额上年数、本年预