费用报销管理制度003.doc

东莞市东穗电子科技有限公司Dongsui Electronic Technology Co., Ltd东莞市东穗电子科技有限公司管 理 文 件（封面页）文件名称：费用报销管理制度实施日期：2011年1月1日文件编号：DS-FD-003编 制:财务部审 核：修改执行日期：2012年5月15日版本状态：执行总经理审批：文件会签会签部门会签人日期人事行政部财务部安防事业部工程部智能化事业部市场部费用报销流程图文件编号DS-FD-003版本状态执行页 码第 1 页，共4 页费用报销流程图：产生报销费用填写现金支出单填写现金支出单部门负责人审批财务经理审核总（副总）经理审批董事长批准出纳支付报销款项费用报销管理制度文件编号DS-FD-003版本状态执行页 码第 2页，共4 页1.0目的：为加强公司财务管理，规范公司各项支出的报销审批手续，对费用支出进行有效监督和控制，根据公司运营特点，特制定本制度。2.0适用范围：各部门3.0内容：3.1费用报销范围：3.1.2采购支出（与供应商发生采购业务而产生的需支付对方的款项，填制支付证明单）。3.1.3费用报销（为公司业务开展而产生的非采购类的费用支出，填制费用报销单）。3.1.4员工借支（因公司业务开展需要或其它原因，员工向公司借支或公司向员工支付备用金，填制借款单）。3.1.5转账付款（因公司业务需要，以转账形式支付的款项）3.2报销程序：3.2.1各部门或员工因公需要发生费用报销时，应填写现金支出单，注明：发生费用摘要或名称，金额。3.2.2按财务要求在现金支出单的后面粘贴费用凭证及发票（也可用废纸粘贴）3.2.3粘贴后须在每一张凭证及发票后面加盖公司费用审核章。注明：业务内容，经手人签名，日期（需部门审核要部门负人审核）3.2.4所有器材、办公用品及日用品发生费用报销须附办公用品、日用品、物料请购单送货单、入仓单，一并粘贴在现金支出单后面。3.2.5填写好费用报销单后，经本部门负责人签字确认后，交财务部经理审核签字（接待费需交副总经理先审核）。3.2.6报销人员必须如实填写报销单据，不得有虚假行为或虚假凭证、发票，如有发生财务经理经审核后有权给予退回。3.2.7财务经理审核无误后，交公司总（副总）经理签字审批。3.2.8董事长批准（视情况可口头汇报）3.2.9财务部取回经批准的报销单据后，通知报销员工到财务出纳处支取报销费用或抵扣借款单据。3.3借款流程3.3.1各部门因公需要向财务款时，经手人须填写借款单，并预计还款期限。费用报销管理制度文件编号DS-FD-003版本状态执行页 码第3页，共4 页3.3.2部门负责人审批。3.3.3副总经理审批，20000元以下的财务可直接付款。3.3.4 20000元以上（含20000元）借款，须董事长批准。3.3.5财务出纳收单付款。3.3.6借款经手人在还款期限内得供报销票据（按报销流程）或现金还款。3.3.7出纳收到借款经手人还款现金后给予抵消借款。3.3.8借款经手人取回借款单。3.4转账流程3.4.1各部门因公需要对外转账时，经手人须填写借（领）款单，注明转账账号，转账原因。3.4.2部门负责人审批。3.4.3副总经理审批，20000元以下的财务可直接付款。3.4.4 20000元以上（含20000元）借款，须董事长批准。3.4.5财务转账付款。3.4.6出纳将转账凭证交于经手人。3.4.7借款经手人收到发票或收据后，填写报销单。3.4.8财务根据报销单据冲抵转账付款支出。3.5费用报销期限3.5.1财务部根据相关规定须当月费用当月结清，故要求员工因公产生费用需要报销的，必须在当月内报销结清，超过报销期限（超过次月1号以后），财务将不再给予报销（特殊情况不在此限）。3.5.2每个星期一，财务经理须将审批通过的报销单据呈交给总经理审批，总经理定期每个星期二进行费用报销审批。3.6报销相关规定3.6.1报销人员必须按规定填写报销单据，财务部有权退回填写不规范的报销单据。3.6.2报销人员必须实事求是进行报销，不得有虚假行为，不得用虚假凭证，财务有一经发现有权不予审批，严重者报人事行政部按公司有关规定进行处罚。费用报销管理制度文件编号DS-FD-003版本状态执行页 码第4页，共4 页3.6.3财务部须即时审批处理报销人员提报的报销单据，不得拖延，如有发生拖延现象，给予扣罚绩效得分。要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。3.6.4财务经理对没有经部门负责人审核的单据不予审核，有权退回。3.6.5出纳对审核不完全的单据有权拒绝支付报销费用，退回财务经理重新审核。3.6.6接待费报销需经过副总经理批准后，