出纳岗岗位规范.doc

出纳岗岗位规范本岗位的主要工作是：负责现金、银行存款、其他货币资金、有价证券的收付、保管等工作，对其直接领导人负责。1岗位职责1.1认真贯彻执行国家有关财经法规、政策 、方针和法令；执行中国人民银行制订的现金管理条例。1.2严格执行企业内部现金管理制度和牵制制度。（）严格执行现金开支范围，除按规定范围内可以使用现金外，一律通过开户银行划拨、转帐结算。（）严格遵守由开户银行核定的库存现金限额。（）现金收入要于当天存入银行，不准用于直接支付（坐支）。（）认真按照钱帐分管原则，出纳人员应根据会计人员审核无误的现金收付凭证收付现金。（）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目的登记工作。（）实行印鉴分管，银行留存印鉴应分开保管。1.2负责登记现金日记帐和银行存款日记帐，逐笔记载现金支付，做到日清月结。现金和银行存款日记帐必须采用订本式帐簿，不能用银行对帐单或其他方法代替日记帐。1.3采用会计电算化的，在发生现金收、付款业务时，在输入收、付款凭证的当天，必须打印出现金日记帐和银行存款日记帐。打印出的活页帐页要装订成册。1.4做好现金的清查核对工作，每天都要清点库存现金，保证帐款相符；不准以“白条”抵库，发现长款或短款，应及时查明原因并报告直接领导人处理，确保库存现金的安全、完整。1.5负责向银行申请办理开户或清户。严格执行银行结算办法和结算纪律。1.6认真做好各种票据和有价证券保管工作，签发支票按有关规定和手续办理，防止丢失。1.7每月同开户银行进行收付款项的核对，若发现不符，及时查找原因，协助会计员做出银行存款余额调节表，列出未达帐项。1.8对违反国家财经纪律和财会制度的行为，有检举和制止的责任；有拒绝办理的权利。1.9按月分析现金和银行存款收支动态，掌握运行规律，为编制现金流量计划和现金流量表提供真实、准确的数据。1.10完成领导交办的其他工作任务。2任职资格2.1政治素质和职业道德（）坚持社会主义方向，积极为社会主义建设和改革开放服务。（）坚持原则、廉洁奉公、遵纪守法、忠于职守。（）作风正派，有实干精神，办事客观公正。2.2文化程度、专业和相关知识要求（）具有财会或相关专业中专以上文化程度。（）了解国家和上级主管部门有关财经工作的纪律和制度。（）具有会计电算化初级知识培训水平。（）熟悉与本岗位有关的财务会计制度。2.3能力要求（）有一定的理解和识别能力。能正确执行和解释与本职有关的财经政策、规章、制度，并能识别违纪、违规现象。（）有一般的分析能力。能对本职范围内会计资料进行简单分析，提出自己的建议。（）有一定的文字表达能力。能用简要文字说清经办的会计事项，能起草专题报告或汇报材料。2.4工作经历要求：持有会计证和会计电算化知识培训合格证。3培训与录用要求3.1按照财政部规定，积极参加会计人员继续教育，后续教育时间每年累计不少于72小时，其中接受培训时间每年累计不少于24小时，自学时间每年累计不少于48小时。3.2录用（含调入）或晋升到本岗位工作，必须根据本岗位规范任职资格和各项要求，进行全面考核，经岗位培训合格后方可上岗。3.3对本岗位在职者，应根据本岗位规范任职资格的各项要求和本人的实际条件，进行必要的岗位培训，限期达到规范要求，到期仍不能达到要求时，应考虑调换工作。3.4按照国务院发布的总会计师条例规定，会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，应事先征求总会计师（或总会计师授权人）的意见。4晋升或职业变动的可能性4.1政治素质好，具有一定经验和管理才能者，可以调到需要类似条件但责任更重的岗位；达到高一层次的任职条件，经必要的