(放水理念)1、采购价格审计策略.doc

采购价格审计策略采购价格审计前期准备阶段一、关注公司以往采购情况1、以往采购时间、规格型号、数量、价格、供应商、付款周期等；获取渠道：采购人员（价格、供应商、付款周期）+ERP+NC（金额、数量、规格型号、时间）+合同2、以往采购出入库情况（采购入库、领用、库存管理）；获取渠道：NC3、对供应商进行分类汇总手段：EXCEL技能二、关注以往合同信息1、合同价格VS开标价格2、合同规格型号VS开标规格型号3、合同数量VS开标数量4、合同厂家VS开标厂家5、合同产品名称VS开标产品名称6、以往的账务处理三、关注公司现有供应商1、现有供应商情况资质等级、供货能力、行业地位、价格情况（ERP）、交期、运费等；渠道：公司现有的供应商信息+网络查询2、现有供应商是否为唯一供应商获取渠道：采购人员+网络/电话询证+与同仁沟通3、现有供应商是直接制造厂商、经销商、代理商？获取渠道：采购人员+网络/电话询证+与同仁沟通四、关注公司采购物料的属性1、物料名称2、规格型号（是否行业统一、国家统一等）3、数量4、单价5、用途（特殊用途还是常规用途？是否用于某些专业领域？）6、国产或者国外引进7、技术参数8、其他获取渠道：采购人员+需求部门+网络询证五、关注非公司的外围供应商1、候选供应商名单获取渠道：网络寻找（百度+阿里巴巴）2、候选供应商的资质、供货能力、行业地位、价格情况、交期、运费获取渠道：电话沟通+网络获取六、关注价格行情1、采购使用的网站2、业内人士使用的网站3、审计使用的网站采购价格审计中期实施阶段一、关注开标1、参与开标的供应商名称、数量、报价2、了解参与开标的供应商信息3、了解物料的用途、成本构成二、关注采购员职责1、对物料成本核算的了解目的：明确其是否对价格有所把握。通过此审计人员可以将其作为是否需要关注物料价格信息的一个判断因素。2.、对供应商的态度目的：明确采购员对供应商选择的主观掌控因素。通过此审计人员可以将其作为是否需要进一步关注采购价格、寻求新供应商的一个判断因素。3、对采购员询价、议价、谈价技巧的了解目的：明确采购员对价格的把控能力、对供应商的主观选择程度。通过此审计人员可以将其作为是否需要进一步关注采购价格、寻求新供应商的一个判断因素。4、对物料信息的了解目的：明确采购员知晓采购物料应达到的质量、服务等要求。通过此审计人员可以将其作为是否需要进一步向需求部门了解物料信息、寻求网络信息的一个判断因素。三、关注合同签订及物料价格审批情况1、关注物料价格审批情况目的：明确物料价格是否按照规定进行了审批。2、关注合同签订情况目的：合同信息VS中标信息，以确认是否存在修改。四、参与开标监督的内容审计人员参与开标应监督以下内容：1、招标流程符合规定。是否是在需求部门的采购计划经对应的领导后交到采购部门才予以招标？2、开标流程符合规定。是否是在按规定进行开标，是否符合开标要求的供应商数量？3、中标供应商价格经过领导审批。4、合同签订依据中标方的情况进行签订。合同产品名称、数量、规格、型号、价格等与询价标、中标方信息。采购价格审计后期跟踪阶段1、对有疑问的物料价格进行验证。在准备阶段与实施阶段工作充分的情况下，审计人员通过寻求新供方、关注网络价格、电话询证等方法，验证物料价格的合理性。2、建立中标信息数据库。A、供应商数据库（名称、地址、联系方式、业务内容、是否有业务往来、付款方式）公司现有供应商+审计寻找的新供应商B、价格信息数据库（产品名称、规格型号、数量、单价（含运费）、交期、付款方式）中标方+审计询价C、整理物料价格获取渠道（具体网址、知名度、价格信息的可靠性、与实际价格的差异等）采购员+审计人员+其他同仁使用+其他采购使用+业务认可的3、归纳总结采购价格审计的经验教训。4、关注采购物料的验收（验收涉及的技术参数是否能够与采购参考的技术参数匹