综合会计实务

综合会计实务实验报告公司名称： 广西同心制造有限责任公司 所处行业： 生产加工 会计主管： 王间清 会计员1： 郑宝静 会计员2： 梁晓岚 会计员3： 蒙雪琼 会计员4： 刘秀荣 第一部 注册成立公司一 注册成立公司的程序开户验资填写名称预先审核表确认无重名方和使用该公司名称股东出资开设账户提供公司名称2-10个和写明经营范围钱打入账户申请公司营业执照企业名称查询提交材料到工商局审查工商行政管理局核定发放营业执照。之后可刻章（公章，财务章）申办组织机构代码证申办税务登记证开设企业基本账户公司成立二 注册公司程序中涉及到的部门及其像不同部门提供的相关资料 一涉及到的部门工 商 局:内资、外资企业及私营企业开业注册登外 经 委:外商投资企业的审批 环 保 局:建设项目环保审批。 公 安 局:公共场所治安许可证受理审批。 防火监督处:消防安全审核检查项目审批。 文 化 局:文化经营项目许可证审批。卫生局：食品及公共场所卫生许可证审批。商委：烟、酒类专卖零售许可证、粮油资格、食品交易和农贸市尝展销会的审批。科委：科技经营证书的核准审批。技监局：企业、事业、机关和民办非企业代码登记。财政局：财政政策登记、受理小企业贷款信用担保登记。二. 提供的相关资料1、申请报告；2、全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明（委托书）以及被委托人的工作证或身份证复印件；3、企业名称预先核准通知书；4、股东的法人资格证明（企业法人需加盖发证机关印章）或者自然人身份证明；5、公司董事长签署的企业法人设立登记申请书；6、股东会决议（全体股东盖章、签名）；7、董事会决议（全体董事签名）；8、监事会决议（全体监事签名）；9、公司章程（全体股东盖章），集团有限公司还需提交集团章程（集团成员企业盖章）；10、载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明，其中包括：（1）任命书（国有独资）；（2）委派书（委派单位盖章）；（3）公司法定代表人、董事、监事、经理任职证明；（4）法定代表人的暂住证复印件（指外省市身份证）；11、具有法定资格的验资机构出具的验资证明或国有资产管理部门出具的国有资产产权登记表；12、公司住所证明，租赁房屋需提交租赁协议书，协议期限必须一年以上（附产权证复印件）；13、集团有限公司需提交成员企业加入集团决议书；14、法律、行政法规规定必须报经审批的项目，国家有关部门的批准文件；15、国务院授权部门或者盛自治区、直辖市人民政府的批准文件；16、相关的其他材料。三 公司简介法定代表人：董事长注册资金：元其中：公司投入资本 150万 元，占 50% 。公司投入资本 90万 元，占 30% 。公司投入资本 60万 元，占 20% 。企业类型：有限责任公司经营范围：生产销售，包括Y-型甲产品、Y-型乙产品、G-30型丙产品、G-40型丁产品企业代码：纳税登记号：0135联系电话：0777-占地面积：1000平方米开户银行及账号情况：基本存款户：钦州市中国建设银行南珠路分理处账号： 一般存款户：钦州市中国建设银行南珠路分理处账号：证券资金账户：国泰君安 证券公司账号：企业在职职工 2000 人：离退休职工 58 人（已全部进入社保）。第二部 会计机构公司会计核算形式的选择一 公司会计机构董事会总经理仓 务总经理助理物 控采 购配 送生产计划生产作业机电设备财务会计成本会计质 检包装设计客服网销外勤业务出 纳安全主任人事部资材部生产部财务部业务部管理者代表二 会计机构人员分工 根据企业实际情况以及本实验的需要，对财务会计科各岗职责分工如下:1. 会计主管岗位（王间清）负责的工作：(1)组织制定本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施； (2)负责组织固定资产和资金的核算工作；(3)负责按国家规定进行严格审查各类有关财务方面的事项，并督促办理解交手续；(4)负责审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件；(5)负责向公司领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；(6)定期或不定期地向公司领导、董事会，报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导进行决策，支援群众参加管理；(7)负责组织会计人员学习政治理论和业务技术；(8)负责会计人员考核，参与会计人员的任用和调配；(9)参加生产 经营会议，参与经营决策；(10).初始建账时会计科目的设置,审核各类账证,编制科目汇总表，登记总账，编制财务报表，纳税申报表，进行财务分析 。2. 出纳会计岗位(郑宝静)(1) 负责货币资金的核算; (2) 填制各种收、付款的票据和结算凭证; (3) 编制收款、付款记账凭证; (4)登记现金日记账和银行存款日记账;(5) 月末进行银行存款的核对，编制银行存款余额调节表;(6) 工资的发放3. 核算会计岗位(刘秀荣) (1)在财务经理的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。(2)贯彻执行国家会计法规和集团、总公司制定的会计制度及实施细则。(3)负责设置核算账薄体系，协助仓管、生产、采购、业务等其他部门建立必要的台帐。(4)规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记账凭证，准确登帐。(5)依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。(6)及时进行入库单和采购发票的核对，成品与半成品、材料等录入，按规定进行存货和销售成本、生产成本核算。月末，在财务经理的组织下，进行存货盘点和账账、账实核对工作，对差异事项及时做出处理。(7)负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。(8)严格费用单据的审核，按规定进行费用控制。规范费用业务的账务处理，开展费用分析。(9)按总公司规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。(10)及时编制会计报表报送集团和总公司。(11)依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。(12)负责会计凭证、账簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。(13)保守公司商业秘密。4. 应收和销售会计岗位 (蒙雪琼)。(1)销售岗位负责办理销售款项的结算业务，负责销售业务的财务管理，负责销售的预测分析。(2)应收款项岗位，负责简历应收账款的清算手续制度，办理应收款项的结算业务，负责应收款项的明细核算，及时清理债权。5. 总账会计岗位(梁晓岚) (1)负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。(2)负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。(3)负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。(4)负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。(5)负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。(6)负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。(7)负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。(8)负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。(9)负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。(10)监督月末、年末存货的盘点工作。三 该公司会计核算形式的选择现金银行存款汇总原始凭证收款转账付款原始凭证科目汇总表核算形式2日记账61科目汇总表会计报表4总分类账57记账凭证63明细分类账表示填制、登记汇总表表示核对1.根据原始凭证和汇总原始凭证，编制记账凭证。2.根据收款凭证和付款凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款