电子报税模拟实验.doc

实验（实训）系列教材电子报税模拟实验总 序 教育质量之好坏，既取决于师资之好坏，也取决于教材之质量。培养目标不同，教材编写亦不同。我校是一个新型地方本科院校，以科学发展观为指导，遵循高等教育发展规律，坚持以人为本，以教学为中心，以育人为要务，注重文化建设与科技创新，不断优化结构，规范管理，提高质量，凝聚特色，为国家培养综合素质高、具有较强实践能力和创新精神的高级应用型人才。基于这一办学指导思想和人才培养的目标定位，会计学院不仅强化理论教学环节，还非常重视实践性教学环节。实验（实训）是实践性教学环节的重要内容，为了规范实验（实训）教学方法和教学过程，使实验（实训）“有据可循”，提高实验（实训）教学效果，我们特组织本院教师编写了本实验（实训）系列教材。 众所周知，实验（实训）教材的编写难度与理论教学教材相比，有过之而无不及，需要理论与实践双重知识作为基础。参与编写的教师不畏艰难，大胆创新，在阅读了大量国内外相关资料和教学实践的基础上，编写了具有自身特色的系列教材。纵观本实验系列教材，与同类教材相比，具有以下鲜明特点：（1）体现了最新准则和法规要求。本实验系列教材是采取了内部印刷使用的方式，因此能够灵活地根据国家会计准则、审计准则等相关法规、政策的变化及时修订教材，使之与最新准则和法规要求相吻合。（2）案例资料来源于实践。本实验系列教材的案例均由有关编写人员根据直接调研的结果组织材料编写而成，具有很强的针对性，让学生身临其境，直接面向现实企业的会计、财务、审计等问题。（3）经历多次修订和完善，并与相关理论教材配套。本实验系列教材经过了反复实践和修订，是编写人员的不断实践、不断总结而形成的教改成果，尽量减少教材中的错误，以及不便于达到教学效果的内容，经历了“实践出真知”的过程。本系列教材的编写过程中，编写成员参考了国内外相关学者的研究成果和观点资料，在此，编者致以诚挚的谢意！尽管力求完善，然“编无止境”，书中错误和疏漏难以避免，恳求读者予以批评指正，以便下次印刷时予以更正。 会计学院编委会8目 录一、电子报税实验实验计划 2二、实验项目： 4实验一：税务登记实验二：增值税纳税申报实验三：消费税纳税申报实验四：营业税纳税申报实验五：所得税纳税申报三、实验安排表 7电子报税模拟实验实验计划一、实验目的电子报税模拟实验是税务信息系统的课内实验，是在学生已学习了税务会计、税法、税务信息系统等相关理论知识的基础上，为培养、训练学生分析、解决实际纳税活动中出现的问题，提高学生的综合素质而开设的实验课程。本实验课程特安排五个综合性实验项目，以提高学生综合运用能力和动手操作能力。二、实验内容实验一：税务登记实验二：增值税纳税申报实验三：消费税纳税申报实验四：营业税纳税申报实验五：所得税纳税申报三、实验要求1要求学生理解实验目的，巩固理论知识，掌握各实验的知识要点和操作规程。2熟悉各税种的纳税流程。3掌握流转税和所得税的税款计算和纳税申报方法。四、实验组织运行先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练，教师个别辅导。五、实验地点：文理实验楼408六、实验指导教师：陈爱林 陈义吉 七、实验过程纪律要求：1服从实验指导老师的安排。2遵守纪律，不迟到、不早退。3严格遵守实验操作规程。4实验指导老师应抓好学生实验前的预习工作，不符合规定的学生不允许做实验。5实验结束后及时上交实验报告。6每次实验结束后由班长负责安排，及时打扫卫生。八、实验成绩考核本课程实验成绩由平时成绩（40%）和实验报告成绩（60%）组成，评分细则如下：（一）平时成绩具体评分标准：优(36-40分)：无迟到.早退.请假现象;严格遵守学校的各项制度，听从老师教导，出色地完成实验计划的全部内容；良(32-36分)：无迟到.早退现象，实验计划规定的内容和要求能够较好的完成；中(28-32分)：迟到.早退不超过两次，或请假时间在一天以内，且能遵守学校的各项规章制度，服从老师指挥，实验计划基本完成；及格(24-28分)：有迟到.早退现象在2-4次，或请假达1-2天者，且能遵守学校各项规章制度，服从老师指挥，实验计划的内容完成60%。不及格(24分以下)：有迟到.早退现象在4次以上，或请假在2天以上者，不服从老师指挥，实验计划的内容为完成60%。（二）实验报告具体评分标准：优（54-60分）：实验目的明确，实验报告格式规范，记录完整、清晰；实验步骤正确、操作熟练，实验结果正确。良（48-54分）：实验目的基本明确，实验报告较规范，记录完整，实验步骤正确，实验结果较正确。中（42-48分）: 实验目的基本明确，实验报告内容基本齐全，记录基本齐全，实验步骤正确性一般，实验结果正确性一般。及格（36-42分）：了解实验目的，基本能够按照规定完成实验计划的内容。不及格（36分以下）：不能按照实验计划完成实验任务。（三）实验课程总评成绩实验课程成绩按优、良、中、及格、不及格评定。优：总评成绩在90分以上（含90分）良：总评成绩在80分以上（含80分）中：总评成绩在70分以上（含70分）及格：总评成绩在60分以上，70分以下不及格：总评成绩在60分以下（不含60分）实验项目实验一 税务登记一、实验目的通过本实验的学习，使学生掌握税务登记的相关知识，了解税务登记的基本程序，为今后的纳税申报课程的学习奠定基础。 二、实验内容和要求1掌握税务登记表的基本格式和内容；2掌握税务登记表的基本填表方法，熟悉企业进行税务登记所需的条件。3了解各种不同税务登记表格的适用情况。三、实验步骤1进入某一个税务部门的网站，了解各种不同的税务登记表，熟悉这些表格的内容和格式。2 打开填表说明，掌握基本填表方法。3 根据所给案例，或自己寻找案例正确填写税务登记表。实验二：增值税纳税申报一、实验目的通过本实验的学习，使学生掌握增值税纳税申报的相关知识，了解增值税纳税申报的基本程序，为今后的增值税纳税申报实践奠定基础。 二、实验内容和要求1掌握增值税纳税申报表的基本格式和内容；2掌握增值税纳税申报表的基本填表方法，熟悉增值税税款计算方法和特点。3正确掌握销项税额和进项税额的计算方法。4了解不同纳税人的增值税纳税流程。三、实验步骤1进入国税电子报税模拟教学系统，了解增值税纳税申报表的内容和格式。2打开填表说明，掌握基本填表方法。3根据所给案例正确计算税款，正确填写增值税纳税申报表。实验三：消费税纳税申报一、实验目的通过本实验的学习，使学生掌握消费税纳税申报的相关知识，了解消费税纳税申报的基本程序，为今后的消费税纳税申报实践奠定基础。 二、实验内容和要求1掌握消费税纳税申报表的基本格式和内容，掌握消费税的税率特点；2掌握消费税纳税申报表的基本填表方法，熟悉消费税税款计算方法和特点，熟悉消费税的税目税率。3 了解不同纳税人的消费税纳税申报流程。三、实验步骤1进入国税电子报税模拟教学系统，了解消费税纳税申报表的内容和格式。2打开填表说明，掌握基本填表方法。3根据所给案例正确计算税款，正确填写消费税纳税申报表。 实验四：营业税纳税申报一、实验目的通过本实验的学习，使学生掌握营业税纳税申报的相关知识，了解营业税纳税申报的基本程序，为今后的营业税纳税申报实践奠定基础。 二、实验内容和要求1掌握营业税纳税申报表的基本格式和内容；2掌握营业税纳税申报表的基本填表方法，熟悉营业税税款计算方法和特点。3掌握营业税分行业设置税目税率的特点和内容。4了解不同纳税人的营业税纳税申报流程。三、实验步骤1进入电子报税模拟教学系统，了解营业税纳税申报表的内容和格式。2打开填表说明，掌握基本填表方法。3根据所给案例正确计算税款，正确填写营业税纳税申报表。实验五：所得税纳税申报一、实验目的通过本实验的学习，使学生掌握所得税纳税申报的相关知识，了解所得税纳税申报的基本程序，为今后的所得税纳税申报实践奠定基础。 二、实验内容和要求1、 掌握增所得税纳税申报表的基本格式和内容，掌握所得税纳税申报表的基本填表方法。2、 熟悉个人所得税和企业所得税税税款计算方法和特点，特别注意所得税的所得额和费用扣除标准的计算方法。3、 了解不同纳税人的所得税纳税申报流程。三、实验步骤1、 进入地税电子报税模拟教学系统，了解个人所得税纳税申报表的内容和格式。2、 进入国税电子报税模拟教学系统，了解企业所得税纳税申报表的内容和格式。3、 打开填表说明，掌握基本填表方法。4、 根据所给案例正确计算税款，正确填写个人所得税和企业所得税纳税申报表。二