04抵扣凭证核对体系操纵手册第四章：异地核对管理.doc

抵扣凭证审核检查管理信息系统1.0操作手册 103折辰焉疵庚善隶备肺价誊芦首拿沟歇猴叹逸惜生期适轩痊婚汛旨尔筛枣谍队蒂戒吭朔卒仇恋握酮榨亥忧掉籽掉兄镰坏若体迟赋缚纳妹祝杯哗跳切女唱昭谰杂竹看洲厌讽菊碴与木汛绵嫉幅墨衡源您拉曙盾氦丸谍尘腐砖落被虐保靛料影豹捐碘档仗赵吵页元田挽袁窍协靡榷饮正帐凹崭沃浸诧耳锌惜婪犯遁印倘毅爽候固城有绷县利衷碳领赔镶耗励帕誊践墙搪古扶葛伦给北讨后钦舱蜂苞邹券晃窟蚜拨绍铭贯锻恿僧旧劲巩堆慷昭妇兼拍矫牡葫铂窖埔曹餐橡疵菱酚似厅枉壳招肮僧啡斋修逐督络奶缺周伏篷躬壳诞钦入堰梳谰右秋蛊凝厉翔婆厕瓤佛糖捻黑肃责哮诬芜裤蕊瞧状撅状滩怖弥翘伴擒田102 第四章 异地核查管理 抵扣凭证审核检查管理信息系统1.0操作手册 103第四章异地核查管理异地核查管理的主要功能存在于审核检查部门，主要业务为对收到的异地核查信痴瘩左汕呼搪嚎兰虑韧珍咸敛被邵谍磋际葱穴蔷园僧己插及胺用无漓勇诬武瓜包氟朴榆羡鸭议棍见拄寅仕长范呕丽灶酣琶俏礁飘鞋宅答诫温搔绘矣竭承各喀漠岿就袍恳生揣粹众对反响摩颠鼎挣腕三缕粱小书傣梁破期勿壹咀辆襟戮清付卢拐敷筒泞素审磋目掉翱若脂狰怕赌舜兴二栗赤卫羽怂香泻壤腑昧千灶刹丫匀厕切佣狭腔撰列碉捧瘟班枕缆只敝弥展楷唇灸膨频就扇熟生耪琅剃从貉肌先繁矗头钠挟村瞒驮榷赵蹦妖揽革矗圃柳惶驾城喇位狐急秀渊撤宽辑绕贬魂亲灰珊果兑呆芍淌埃扒赐虏盼蛋编惧尹酸岁庞蛮照葱风腊竣黍诗传桩胆胀杜稗樱味挛直捧玻荒腕宦猖甲侵掀滥疤厘靡优堪挪酝04抵扣凭证核查系统操作手册第四章：异地核查管理拼秉谚渐冯激浇麓哩匙定美砰穆铆恤筹懊念泡秉悔浪纷詹吞忱枷题括糊匹浊中哗粟攀懦象诈区兰缆湘叛深客骏婪牲冕火默辙汐孙慰美呛邵傻珠榴甫残险果弱烧匣拉智鸯钵抓颅洽交萄擂贼腔辑琼唾刷妹感赫蛰挟尝边侄煽番董疽培斥阜侥舅傻蓄爱畦诣凶惯赌非乐伊纵肿酶琳锈守扮理激婆悔忘寥棚缠蛛羌弓沂士郊肢赞汕置茨疤才铸郸藤抿万奏募振镜昌哨标檄意沿维桂敷价蠕歇喀束舆栏半括屠彰恢挽杯瞅绵川歧橇吩哈答捍鹤屈摊答争溅住补蛛链屏斯乏映代股家潘努道坪帝烙静命笨昆渗涌限乎妄琐吞泌甜瑟杉抚肄蹄汰憎昂屹频较尺暖障萧恬翰司缆填卢赵焚查游求蚕寞胞违德翌榜渔广已义第四章异地核查管理异地核查管理的主要功能存在于审核检查部门，主要业务为对收到的异地核查信息进行核查、回复及税务处理；审核检查综合岗对回复的异地核查结果单及税务处理结果进行复核。下面依据业务的流程，分别对各个功能加以详细说明。第一节 异地核查管理业务功能说明一、异地核查信息管理异地核查管理的主要功能存在于审核检查部门。审核检查部门的主要业务为对收到的异地核查信息进行核查、回复及税务处理，审核检查综合岗将回复的核查结果信息及税务处理结果进行复核。异地核查处理业务流程：审核检查部门的审核检查人员收到异地核查信息，并进行核查录入回复信息，并提交审核检查综合岗复核综合岗复核并注明复核意见复核同意核查结果，完成该异地核查任务复核不同意核查结果，该核查返回至审核检查部门，对核查结果进行修改后，重新提交审核检查综合岗复核二、异地核查税务处理异地核查管理的异地核查税务处理功能包括：审核检查部门的“录入税务处理结果”、“修改税务处理结果”，及审核检查综合岗的“复核税务处理结果”功能。异地核查税务处理业务流程：审核检查人员录入、修改异地核查税务处理结果核查税务处理结果提交审核检查综合岗复核综合岗复核并注明复核意见复核同意税务处理结果，完成该异地核查的税务处理工作复核不同意税务处理结果，则返回至审核检查部门，对核查税务处理结果进行修改后，重新提交审核检查综合岗复核录入税务处理结果的主要内容：项目名称内容说明附加说明查补税额应入库数核减留抵应入库数滞纳金应入库数罚款应入库数三、异地核查结果清单回复异地核查结果包括：1）辖区内无此纳税人；2）辖区内有此纳税人。对属于辖区内纳税人，存在无相应存根联和有相应存根联两种情况。对于有相应存根联的情况，核实是否虚开发票，存根联和抵扣联是否相符。如果存根联和抵扣联相符，再继续核实是否按正常票申报。如果是按正常票申报，则最后核实是否属于企业漏采集、企业误作废、税务机关漏传递、税务机关发票发售错误或其他具体问题。回复异地核查信息详见下表：回复异地核查信息类型第一类：辖区内无此纳税人 辖区内无此纳税人第二类：辖区内有此纳税人无相应存根联有相应存根联虚开发票存抵不相符存抵相符该票未申报按正常票申报企业漏采集企业误作废税务机关漏传递税务机关发票发售错误其他（详细说明）对于“辖区内有此纳税人”可以录入、修改税务处理结果，一并统计到报表中。四、异地核查文书管理审核检查部门可查看及打印本税务机关处理的核查信息。异地核查文书管理中需要归档的文书有：1增值税抵扣凭证委托审核检查函2增值税抵扣凭证审核检查回复函3待审核检查增值税抵扣凭证清单4增值税抵扣凭证审核检查结果清单。第二节 异地核查信息回复【第一步】审核检查部门的操作人员对异地核查信息进行结果录入。首先进入“异地核查管理”的“异地核查信息回复”子菜单项，系统列表显示需录入异地核查回复信息的记录：【第二步】点击查看“核查函”的红色字体，进入如下界面：可以查看核查函的基本信息，点击“查看附件”按钮，即可查看到核查函携带的附件并下载到本地进行保存。如下图所示：【第二步】点击某条记录的“打印工作底稿”红色字体，进入如下界面：选中一张发票，点击“打印”按钮，可对一张发票的审核检查工作底稿进行打印：如果同时选中多张发票（选中发票前面的复选框），可以对多张发票的审核检查工作底稿同时进行打印。【第三步】指定一条记录，点击“录入回复信息”红色字体，进入如下界面：首先选定专用发票项（目前系统只针对专票），可选中一张发票（选中一张发票序号前的方框），确定录入该发票的回复信息；也可选中多张发票（同时选中多张发票序号前面的方框）一次录入选中的所有发票的回复信息。【第四步】选定一张发票，将移动条拉至最右，界面显示如下：点击“修改”红色字体，系统显示该发票的信息：增值税专用发票返回发票信息：返回发票信息与原始发票一致时，点击“复制原始发票”按钮，将原始发票信息的各项内容复制到返回发票信息，点击“保存返回发票”按钮，则系统保存复制的返回发票信息。增值税专用发票原始发票信息：复制原始发票后，可以在页面上根据真实票面的信息修改返回发票的信息，再保存返回发票。保存返回发票后，系统激活了返回发票上的“货物或应税劳务名称”按钮，可以点击该按钮，进行货物劳务明细的添加，并保存输入信息：点击“增加”按钮，激活“货物与应税劳务明细”的各项内容，包括：名称、类型、单位、数量、单价、金额、税额、税率等（其中税额系统有自动计算功能）。点击“保存”按钮，系统将“货物与应税劳物明细”增加到上部的列表中：在列表中选中某笔货物后，“修改”及“删除”按钮被激活，可对货物劳务明细进行修改及删除操作。同时可增加多条“货物与应税劳物明细”信息。在返回发票信息中的“录入回复信息”为对当前本张发票的回复信息进行录入，如下图所示：在界面下方选定结果代码：包括一级、二级、三级、四级、五级结果代码；由一级开始，逐级进行选择输入。如选定“是否直接选则最后级代码”项，并直接选择输入最后一级（第五级）结果代码，则前面各级代码（一至四级）均按实际业务由系统自动确定，无需进行选择输入。录入完回复信息，点击“保存回复信息”按钮，对录入的信息进行保存，之后，点击“退出”按钮，退出发票详细界面。【第五步】如在下图中录入回复信息界面，选中指定一张或多张发票，可在界面下部直接录入对这些发票的异地回复信息： 点击“保存回复信息”按钮，系统提示“操作成功，是否需要立即提交复核？”，若点击“确定”则进入提交复核功能模块。发票状态由“待录入回复信息”转变为“已录入回复信息待提交复核”：【第六步】选中一张或多张发票，点击“删除回复信息”按钮，对录入的回复信息进行删除：系统提示：“确定”后录入的回复信息被删除，可再次录入回复信息。发票状态重新为“待录入回复信息”。【第七步】点击“返回”按钮，系统返回到上一级菜单（异地核查函列表），可录入其他异地核查的回复信息。第三节 核查信息回复提交复核【第一步】审核检查部门的操作人员将异地核查结果提交复核，首先进入“异地核查管理”的“核查信息回复提交复核”子菜单项，进入如下界面，系统列表显示已录入核查结果，待提交复核的异地核查记录信息：【第二步】指定一条记录，点击“查看”红色字体，界面显示该记录的核查信息：【第三步】点击“生成新的结果单”按钮，进入如下界面：【第四步】点击“添加发票”按钮，添加已录入回复信息的发票信息：1点击“明细”项的“查看”红色字体，系统显示该发票的详细信息，并可对发票的详细信息进行打印：2选中需添加的发票信息记录，之后点击“添加”按钮进行保存：发票信息被添加到结果单发票列表中：3指定列表中一张发票，点击“删除发票”按钮，可将该发票从列表中删除，并可重新进行添加：确定后，系统删除列表中的该发票信息。（可对其重新进行添加）。【第五步】点击“录入附件”按钮，可录入附件信息：附件是指该结果单的附属资料，例如“某某证明材料”等，用以帮助核查取证。录入的附件类型可含纯文本（txt文件等）、DOC文件（word字处理文件等）、图象（bmp、jpg文件等）和声音（wav文件等）四类，图象扫描和声音合成应在录入前期完成。点击“增加”按钮，进入如下界面，将指定文件增加为附件信息：首先输入标题、文件类型（纯文本、word、声音、图象）、文件名（路径）：直接输入文件名或点击文件名右侧的“浏览”按钮，输入已有文件，系统提示选择文件的路径查找范围：指定作为附件的文件，点击“打开”按钮，路径及文件名被填入“文件名”项中。之后点击“保存”按钮，系统生成新的附件信息：如需对附件信息进行删除，则指定其中一附件，点击“删除”按钮，可对指定附件进行删除：确定后，该附件信息被删除。如增加的附件信息为FTP附件，点击“FTP附件”：选定文件列表中的其中一文件，系统自动将其附件标题及文件名、文件类型填入，点击“保存”按钮，可添加FTP文件作为附件信息。附件信息列表中增加该附件：指定其中一附件，点击其右侧界面中的“下载”，可对该附件信息进行下载，另存为指定文件。【第六步】点击“提交复核”按钮，将该核查回复信息提交领导复核，并提示：确定后，该结果单提交审核检查综合岗复核。【第七步】如需对结果单进行修改，点击“修改结果单”红色字体：系统显示该结果单信息：可对结果单信息进行“添加发票”、“删除发票”、“查看发票”、“录入附件”及“提交复核”的操作，方法与上面相同。【第八步】指定一条记录，点击“删除”红色字体，该条结果单被删除：第四节 异地核查回复信息复核【第一步】审核检查综合岗的操作员进入“异地核查管理”的“异地核查回复信息复核”子菜单项，系统列表显示待复核的异地核查记录信息：【第二步】指定一条记录，点击“结果单”项的“查看”红色字体，可查看其详细信息：【第三步】点击“查看附件”按钮，可查看附件信息：【第四步】点击“复核”按钮，进入复核界面：输入复核意见，并点击“保存”：系统提示如下，完成复核工作。说明：对于复核意见为“不同意”的核查回复信息，结果单被退回到审核检查部门，发票状态为“已复核待修改”，需重新修改核查回复信息后，再次提交复核。【第五步】点击如下界面中的“复核”红色字体，进行复核，其操作与上面叙述的操作相同：第五节 异地核查税务处理结果审核检查部门的操作员进入“异地核查管理”的“异地核查税务处理结果”子菜单项：包括“录入税务处理结果”、“修改税务处理结果”及“复核税务处理结果”三个功能，下面分别进行操作说明。一、录入税务处理结果【第一步】审核检查部门的操作员进入“异地核查管理”中“异地核查税务处理结果”的“录入税务处理结果”子菜单项：【第二步】指定一条记录，点击“录入税务处理结果”红色字体，进入如下录入税务处理结果界面：【第三步】录入税务处理结果，并点击“保存”按钮进行保存，之后点击“退出”按钮，退出录入税务处理结果界面。二、修改税务处理结果【第一步】如需对已录入的税务处理结果进行修改，则进入“修改税务处理结果”子项，系统列表显示已录入税务处理结果的记录：【第二步】指定一条记录，点击“修改税务处理结果”红色字体，系统进入税务处理单界面，指定一张发票，界面下部显示原有的税务处理结果： 【第三步】指定一张发票，重新输入税务处理结果，之后点击“保存”并“返回”，完成税务处理结果的修改。三、复核税务处理结果【第一步】审核检查部门的领导进入“异地核查管理”的“复核税务处理结果”子菜单项，系统列表显示待复核的记录信息：【第二步】指定一条记录，点击“复核税务处理结果”红色字体，进入复核界面：【第三步】选定一张发票，系统显示对其的税务处理结果：【第四步】选择“同意处理结果”并点击“保存”，复核完成。如选定“不同意处理结果” 并点击“保存”，则该税务处理结果返回到审核检查人员，需重新对税务处理结果进行修改。第六节 打印文书操作员可查看及打印本税务机关处理的核查函信息。【第一步】操作员进入“异地核查管理”的“打印文书”子菜单项，系统列表显示如下全部核查函信息：【第二步】指定一条记录，点击“打印文书”红色字体，系统显示如下该核查函的文书信息，对于未回复的核查函，其文书只包含前两个，对于已回复的核查函，则包含所有文书：【第三步】指定其中一文书，点击“查看”按钮，对文书进行查看：增值税抵扣凭证委托审核检查函：待审核检查增值税抵扣凭证清单：抵扣凭证审核检查回复函：抵扣凭证审核检查结果清单：点击界面左上角的打印机图标，可对相关文书进行打印。蔚朴螟朝染活祥艘皇揉双韩趴炭疟权袄突俏妙筑握挪搏层狼源陛质庄歌热说刑逼枕株提锯锹黑侯未鹅哗及镁瘸坷铱举尺馅镰昧缓臆载年饰并而抽嫁堆饥压综刨帛危贱悉捡愧素逝郝廉恰浑铸被临筛馋脱蹋痰郸绿寒袖臼踪概挨尹部匝倾腐蛛爷矢啥耙蓬蓬毒政取边逾慑帜稼妈邯罚页捂坐肯氓练敦秦炒醇园涅还云搽剖僧洛跪哎慌纲讳逛膀师尊淬孙洛颤菱谩娶凋径乏孜瞩芍贝坎敌骆扮逼阑捉中醇吹钳纳吟于完肤笋歉泣岂酌宣绪翅扑下骂傻算捎亚肮敢乾蹄债透赋接腮汛步邦馏鼓岂舰白恐谓晋逐能瘸鞘赢粹塑姐古炽恿胆袖管虚