物质出入库管理.doc

万华生态板业股份有限公司物资出入库管理规定1、 目的为适应公司发展需要规范公司各类物资的出入库审批管理，特制定本规定。2、 适用范围本规定适用于公司各类物资的出入库审批，包括产品入库、销售物资退换货、生产类物资退换货、实验类物资、客户试料等，各仓库、办事处等非法人分支机构必须按照本规定相应的制度执行。3、 入库凭证的分类3.1外购入库单 作为外购材料、办公用品的入库凭证。3.2产品入库单作为资产物资的入库凭证。4、 出库凭证的分类4.1销售出库单 作为正常销售物资的出库凭证。4.2其他出库单作为销售物资退换货的出库凭证。4.3物资领料单 作为科研用料、客户试料的出库凭证。5、 入库审核程序5.1外购材料入库程序5.1.1权责5.1.1.1行政部权责 a 行政部主责公司日常办公用品、材料类的采购，严格进行比价，尽可能给公司节省开支。 b 采购金额5000元以上原则上必须和供应商签订采购合同，明确付款、发票、运费等相关条款，从而根据合同按时付款。 c 收到货物验收合格后及时在财务系统录入外购入库单，待发票接收后一并转交财务办理入库手续。 5.1.1.2计财部权责 计财部负责对材料入库的审核，包括询价，合同，发票等事项的审核。 对付款合法性进行稽核并及时完成付款；按时完成入库核算。 5.2产品入库程序 5.2.1权责 5.2.1.1产品仓库权责 仓库保管员严格执行入库管理规定，收到产品在盘点其准确性后开制产品入库单完成实物入库，并及时对产品分型号完成流水帐记录。 定期将产品入库单交于计财部完成产品入库手续。 5.2.1.2计财部权责 审核产品入库的准确性，定期对仓库入库进行盘点，保证库存准确。 根据仓库提交的产品入库单及时完成财务系统产品入库核算6、 出库审批程序6.1正常销售物资的出库审批程序 6.1.1权责 6.1.1.1市场部权责 a市场部必须严格执行销售政策并根据公司最新价格标准执行销售发货。 b货物销售必须与客户签订销售订单，明确付款方式、期限，务必标明运输方式和运费承担方，个人采购除外。 c根据客户信用额度严格控制销售回款，有额度的客户必须把赊欠控制在额度范围内，除外客户必须款到发货，如有特殊情况需紧急发货，必须有市场部经理或者分管副总经理签字。 d务必根据订单和即时库存情况给客户发货，保证K3中发货通知单与实际订单完全相符。 e除自提客户可自行审核发货通知单以外，任何发货通知单不得越权审核。 6.1.1.2物流发运权责 a务必根据市场部发货通知，制作销售出库单，不得擅自删改数量、牌号，不得重复打印出库单。 b根据运费标准，预提运费，根据实际运输情况尽早安排发货。 c预提运费的出库单作为实际结算运费的唯一依据，不得弄虚作假。 6.1.1.3计财部权责 a严格贯彻销售政策，根据公司最新价格标准对销售价格、订单执行情况和销售回款情况进行审核、监督。 b监督客户的信用赊欠，没有额度的客户除市场部长签字外不得赊欠出库。 c根据订单或发货通知数量审核实际出库数量，盖章并确认销售出库单。 d及时进行收款和收入的账务处理，保证应收账款的管理顺利。 6.1.1.4产品仓库权责 a仓库保管员必须严格执行出库管理规定，无财务盖章后的出库凭证一律不得提货出库，定期做好实际库存盘点。 b做好出入库流水记账工作，确保前日销售报表和最新库存报表于次日上班前上报，月底积极配合财务部门完成产品库存盘点核对工作。 6.2销售物资退换货的出库审批程序 6.2.1权责 6.2.1.1市场部和技术开发部权责 a客户服务人员接到客户退换货申请后，分析判定是否退、换货。 b48小时之内给客户以电话答复，需现场处理的不能超过3天。 c技术开发部对退回产品现场评定是否报废，若报废则通知仓库按报废流程处理，否则，根据分析结果判定该退回产品对特定客户能否正常使用，无法正常使用的通知生产部报废，可以正常使用可定向销售。 6.2.1.2物流发运权责 a将不合格产品运回。 b做“红字其他出库单”办理入库，将实物放置仓库保管，并做好不合格产品的手工帐入库记录。 c产成品仓库按加盖公章的“其它出库单”发货。 d退回产品入库后，仓库保管应于当天通知市场部。 6.2.1.3计财部权责 a计财部审核产品出库是否符合规定流程，对符合规定流程要求的在“其它出库单”加盖发票专用章放行，否则退回重签。 b做退回产品入库及出库账务处理。6.3客户试料科研领料的出库审批程序 6.3.1权责 6.3.1.1试料领用部门权责 a根据试料需求填写申请报告，交财务审核。 b填写物资领料单，领料部门负责人签字，领料数量较大者必须总经理签署。 6.3.1.2技术开发部经理权责 a属自主实验的，对已立项科研项目预算范围内实验用料的最终决定权。 b属委托客户实验的，对少量的实验用料有最终决定权。若数量较大者必须经总经理批准。 6.3.1.3物流发运、仓库保管员权责 a对领料手续予以审核，对符合流程的予以发货，并通知计财部入账。 b对不符合流程的予以退回重签。 6.3.1.4计财部审核员权责 对实验领料出库流程予以审核确认后签批物资领料单（K3系统中的其他出库单）并入账。 6.3.1.5市场部相关人员权责 a根据业务部门要求提供服务支持并做好记录。 b将实验情况记入客户管理档案。7、 解释及监督权