北京彭博房地产开发有限公司财务分析报告.doc

北京彭博房地产开发有限公司财务分析报告（一） 生产经营及经济运行总体情况根据北京彭博房地产开发有限公司2011年制定的年度预算指标，财务状况方面，2011年全年实现流动资产2800万元，长期投资800万元，固定资产20万元，资产总计为3620万元，负债总计为1915万元，所有者权益为1740万元。至2011年1-9月，实际完成流动资产2744万元，长期投资800万元，固定资产20万元，资产总计为3564万元，完成预算的98%，负债总计为1824万元，为年度预算的95%；所有者权益为1740万元，与预算相符；经营成果方面，全年预算指标为：主营业务利润为100万元，管理费用400万元，财务费用-20万元，净利润为-280万元。至2011年1-9月，实际完成主营业务利润为0万元，管理费用245万元，为全年预算的61.25%（计划进度应为75%），财务费用-4.8万元，为全年预算的24%，净利润为-245万元，为全年预算的87.50%。（二）财务状况分析1、资产负债分析（1）资产状况A、其他应收款从年初的2208万元上升至2351万元，增加了143万元，主要系计提应收广西上元置业有限公司借款利息所致。B、长期投资金额800万元没有变化，系2004年9月份对广西上元置业有限公司的股权投成本,持股比例40%,广西上元置业公司的注册资本为2000万元,截止2011年9月30日，广西上元置业公司处于项目建设后期和产品预售阶段，2011年末将按权益法对长期投资进行调整核算。C、1-9月固定资产增加2台台式电脑，计8900元，为日常办公所用，对生产经营没有大的影响。（2）负债状况A、其他应付款从年初的1646万元增加到1710万元，净增64万元主要系计提第二三建设公司1100万元借款利息所致。B、预提费用由年初的40万元上升到9月末的60万元，主要系计提彭博大厦的房租和物业费所致。（3）所有者权益本期所有者权益内的实收资本及盈余公积无变化，未分配利润则从年初的-15.7万元增加到-261万元，主要系管理费用发生245万元所致。2、销售收入本期未实现销售收入。3、成本费用状况（1）管理费用及其主要项目的对比分析（单位：万元）项目2011年1-9月2005年1-9月2011年预算比同期增减幅度比预算增减幅度管理费用245148300+9765%-55-18%工资费用64.668.480.2-3.8-5%-15.6-19%三项经费10.211.912-1.7-14%-1.8-15%社会保险14.30.717.7+13.6-3.4-19%住房公积金160.54.8+15.511.2+233%业务费29.827.444.4-1.7+8.7%-14.6-33%车辆使用费5.333.2+2.3+76%+2.1+65%租赁费79.79.675+70.1+4.7+6%审计律师费9.50.00560+9.5-50.584%劳保用品3.401.4+3.4+2+143%低易品摊销3.40.040.3+3.3+3.1由表可看出：管理费用比上年增加97万元主要是由于租赁费增加70万元、社会保险增加13万元、住房公积金增加15万元、审计律师费增加9.5万元等造成；而管理费用比预算降低55万元，主要是工资费用下降15万元、业务费下降14万元和审计律师费下降50万元所致。（2）财务费用简要情况本期计发生财务费用-4.8万元，主要系收到商业银行的定期存款利息。4、财务状