纳税申报管理规定.doc

纳税申报管理规定文件代码：拟制： 发布日期：审核： 版本：A0页次：4/4批准： 文件修（制）订履历一览表N0.版次管理文件审查单编号发布日期修（制）订说明拟制审核批准备注1A0061225001首次发布文件发放范围及份数（在“( )”中打“”表示需分发的单位，在 “ ”中填写该单位发放文件份数）：() 总裁办 1 ( ) 管理者代表 ( ) 研发项目中心 ( ) 营销中心 ( ) 品质中心 ( ) 电池事业部（制造部） ( ) 电池事业部（PMC） ( ) 物流中心（采购） ( ) 物流中心（仓库） ( ) 信息中心 () 财务中心 1 ( ) 人力资源中心 ( ) 蓝牙事业部 ( ) 精密模具事业部 ( ) 精密塑胶事业部 ( ) 其他： 文 控 员备注唯盖有红色的DCC正本受控章方为正式有效文件。1 目的依法纳税,按时申报,准确核算应交税金。2 适用范围适用于集团及其下属公司每月的纳税申报。3 定义无4 职责 4.1 办税专员(或主办会计):负责认证、填报纳税申报资料及申报缴税。 4.2 财务负责人:负责审核纳税申报资料。 4.3 法人代表:负责批准纳税申报资料。5 工作内容5.1 办税专员(或主办会计)收集纳税申报相关资料,按要求填写相应的纳税申报资料。 5.1.1 收集纳税申报资料。 A 每月月底前将当月进项发票进行扫描，通过网上认证软件发送到主管国家税务局进行网上认证或将当月进项发票送到主管国家税务局认证，打印增值税专用发票认证结果清单附在已认证的进项发票上。 B 每月月底前采集运输发票及进口增值税信息。 C 于次月初在税控机进行抄税,并打印相关报表。 D 收集出口报关单并交单及通知核销员进行外汇核销,开具出口发票。 5.1.2 填写纳税申报资料。 A 增值税申报必报以下资料(每月10号前)：l 增值纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）及其增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）；l 防伪系统必须报送记录当期纳税信息的IC卡、增值税专用发票存根联明细表及增值税专用发票抵扣联明细表；l 当月的资产负责表和损益表；l 企业税源状况月报表（适用于一般纳税人）；l 增值税运输发票抵扣清单；l 进口增值税抵扣清单。 B 免抵退税申报以下资料(每月10号前)：l 免抵退申报系统打印出的相关报表；l 出品发票及出口报关单,已核销的外汇核销单；l 经认证或已采集的进项发票,运费发票抵扣联和进口增值税缴税联送检。 C 地税综合申报及所得税申报以下资料(每月15号前)：l 每月根据应交营业税的营业额计交营业税，填制综合申报表；l 根据增值税及营业税计交城建税及教育费附加；l 根据购销合同金额及其它相关资料计交印花税；l 注意其它须要申报事项；l 每季初15日前填报上季度企业所得税季度申报表交纳企业所得税；l 下一年度1月15日前填报企业所得税年度申报表，下一年度4月30日前填报企业所得税年度汇算清缴申报表及其附表。 D 代扣代缴申报以下资料 (每月15号前)：l 个人所得税申报明细表；l 个人所得税申报汇总表。 E 备查资料：l 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；l 当期已抵扣并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；l 海关进口货物完税凭证、运输发票、及其它发票；l 代扣代缴税款凭证存根联。5.2 办税专员(或主办会计)在办税软件上填好的纳税申报资料并打印，将打印的纸质纳税申报资料提交财务负责人审核批准,法人代表签名,并加盖好公章；增值税纳税申报的必报资料在纳税申报期限内,应及时将全部必报的资料的电子数据发送到主管税务机关,并在主管税务机关按照税法规定的期限内(具体的时间由税务局确定)将必报的纸质资料送到主管税务机关进行申报，税务机关签收后，一份盖章退还纳税人，其余留存。 5.3 纳税申报资料的管理。 5.3.1 纳税申报备查资料在月度终了后,应将备杳资料认真整理并装订在册。 A 增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，按开具的顺序号码装订成册； B 对属于扣税凭证的单证，根据时间的顺序，按单证的种类装订成册； C 装订时使用税务机关统一规定的封面，并按规定填写封面的内容，由办税人员审核盖章； D 当月未使用完的发票暂不装封面； E 封面的内容包括单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等。5.4 申报后期事项。 每期申报后须与财务帐核对，如有差错,在下月纳税申报时进行调整。6 支持及引用文件无7 生成记录（表单） 记录代码 记录名称 归管部门 保存年限 政府表单 增值纳税申报表 财务中心 10年 政府表单 企业税源状况月报表 财务中心 10年 政府表单 增值税运输发票抵扣清单 财务中心 10年 政府表单 资产负责表 财务中心 10年 政府表单 损益表 财务中心 10年 政府表单 海关完税凭证抵扣清单 财务中心 10年 政府表单 增值税专用发票汇总表 财务中心 10年 政府表单 增值税普通发票汇总表 财务中心 10年 政府表单 增值税纳税申报表附列资料（表一） 财务中心 10年 政府表单 增值税纳税申报表附列资料（表二） 财务中心 10年 政府表单 增值税纳税申报表附列资料（表三） 财务中心 10年 政府表单 增值税纳税申报表附列资料（表四） 财务中心 10年 政府表单 扣缴个人所得税汇总申报表 财务中心 10年 政府表单 扣缴个人所得税明细申报表 财务中心 10年 政府表单 深圳市地方税收综合申报表 财务中心 10年 政府表单 企业所得税季度申报表 财务中心 10年政府表单 企业所得税年度申报表 财务中心 10年政府表单 企业所得税年度汇算清缴申报表及其附表 财务中心 10年政府表单 企业免抵退税申报汇总表及附表 财务中心 10年政府表单 进