销售预算PPT课件

商品采购预算 2003 3 5 编制采购预算是一种将计划数字化的工作 它既是我们必须具备的基本职能 也是我们实现公司经营目标的基本手段 预算大致分六类 收支预算 投资预算 现金预算 财务预算 资产负债预算 时间 面积 原材料和产品预算 采购部门应该负责的包括 1 销售 毛利 库存 2 帐期 现金 3 费用 返俑 4 广告 促销 预算因为将起到指导经营工作 安排全年的生产任务的作用 所以编制预算的工作将领先于企业其他管理职能 基本概念 什么是预算为什么要编制预算产品生命周期销售变化曲线 循环成本与利润的平衡80 20原则ABC分析 基本概念 过去的纪录增长率的要求由上而下的计划各种计算方法保留弹性 一 采购预算的组织机构 公司主要领导人负责制指标相关的部门负责人参与成立临时预算机构协调部门间的工作各级采购经理 主管直接编制营运部 门店市调配合 补充建议财务 统计 IT 核查 输入 职责分明明了部门负责的主要指标流程清晰每一个程序衔接舒畅任务落实参与编制预算的具体分工认真扎实预算做到严密合理化提高效率尊重科学 讲究方法 二 编制预算的业务流程 三 制订预算的前期准备 市场调查商圈 消费水平 交通现状等的调查和主要竞争对手的情况调查市场分析确定我们的目标顾客 掌握他们的真真需求 选择商品的品项市场预测消费群体的渗透力决定我们的销售前景 调研 信息 现代企业是带有风险的事业环境 人口 交通 习惯 重要性业态 行业 对手 市场 代表性商品 品种 行为 价格 典型性研究 创新是企业营销的活力时间差 品项差 价格差目标 以人为本的决策培养顾客的忠诚度 扩大市场份额 大卖场和综合超市的区别 39 0 21 2 投资回报 3 5 3 5 税前收益 9 0 16 5 投资资金 销售 11 0 25 3 商业毛利 7 5 21 8 营运成本 0 7 1 7 流动资金 销售 9 7 14 8 固定资产 销售 大卖场 综合超市 大卖场和综合超市的成本 四 商品采购预算的制订 商品分类什么人员 部门主管对口时间顺序什么时间 分一年十二个月销售区域什么地方 大区 门店指标类别什么事情 销售 毛利 返利 五 预算工作中的部门协调 公司利益和个人立场编制预算的责任感编制预算的计划性编制预算的时间表 按月 按日依据季节销售曲线分摊销售指标 重大事件加以特别的比例按店 按科的销售占比 考虑卖场的位置 大小 居民结构和商品特性等的实际情况每一年度的销售增长率 包括各种市场变化的因素半年和第三季度参考形势 作出预估 适当调整 六 预算中的销售指标 年销售预算 周销售变化 销售预算 七 预算中的毛利指标 毛利率 公司的盈亏平衡点毛利额 财务从绝对值的角度考核采购毛利贡献 周转 库存天数 和资金占用的压力毛利和销售的关系 参照销售 量贩 带来的品牌效应 采购预算 八 预算中的库存指标 满货架排面缺货定义滞销商品的比例节假日的备货季节商品的调整 九 预算中的周转指标 商品周转率库存天数库存占有资金的状况 十 预算中的帐期指标 副食民生必需品和敏感商品生鲜吸引人气 追求高质量的新鲜商品百货灵活多变 产品更换及时家电市场越发难掌控 只能作为陪衬纺织季节性突出 可比性较低 无条件返俑 尽可能让所有商品都能避开最直接的商品价格竞争有条件返俑 取决于谈判的技巧和对销售的递增要求大宗购物的奖励基金 十一 预算中的返俑指标 健康合理的通道费用 规范合法的操作手续新品市场推广的必要新店分解卖场风险节庆销售高峰的有力支持店庆品牌意识广告双赢的具体体现促销折扣压力的共同承担其他收入对头 TG 商场广告等 十二 预算中的费用指标 厂商之间的双赢理念 健康的关系事业与义务 诚信与道义做人的原则公司的利益 自身的造化做事的规矩工作讲态度 指标讲到位快速的反应技巧 资源 工具 默契盈利的前景寻求创新的思路 扩大效益的空间 部门预算占比 十三 广告促销预算 定期邮报全年主题的计划和销售占比卖场促销增加营业和收入灯箱广告双赢双利的上佳手段大型活动特殊时段 特殊意义的宣传活动安排 企业发展预见的目标化公司预算的严密合理性实际工作中的数据对照对商品采购的有序控制现金流量的预计和控制 十四 财务对预算的核查 参与 参与制订财务经营预算销售全年指标 月度和每日预算利润理论毛利 实际收益费用新店费 新品费 年节费返佣年底返利 特殊折扣促销DM TG 其他部门成本人事 办公 差旅 信息 接待 检查 检查采购谈判条件品项商品 新品引进 旧品退场帐期月结 到货 预付 联营付款形式转帐 支票 承兑 现金进货条款起订量 起订金额 进货周期 退货条件 各种折扣费用返佣条件 收取形式 收取阶段利税增值税 自产自销 审核 审核供应商基本资料三证营业执照 生产许可证 税务登记证商品报价单明细及变更约束供货合同法律文件经济服务合同合作项目 进场人员条件等促销合同商品促销 灯箱广告 其他 十五 预算的审核批准 部门经理考证采购主管修改部门经理复核预算委员会通过总经理批准形成决议 下达指令 十六 预算的进程控制 销售和毛利的执行情况商品的价格与竞争者的对比广告促销的效果分析仓储和库存的状况找出造成退货的原因其它 十七 预算达成率考评 指标完成统计分析预算会议制度定期举行 采购营运财务 预算考评制度按月考评 按季落实数据的收集整理各项报表 趋势图执行现状预算完成比 同期比 差额原因分析主观与客观责任承担奖惩措施的执行 结束语 整个公司的经济活动自始自终预算都在发挥着它的作用 离开预算很可能就失去了方向 要使预算发挥作用 我们所有的参与人员都要清楚我们所做的工作时时刻刻处在一个什么的状态之下 并要学会分析形势 找出结症 安排措施 达成目标 市场调查 市场调查 销售预算 销售统计