建安不动产税源管理 福建地税征管信息系统业务培训

建安不动产税源管理 福建地税征管信息系统 演讲师 刘振泰陈志雄兰周舟2011年3月 业务培训 目录 概述 数据迁移说明 主要业务流程 注意事项 今后开发目标 概述 特点 优化 整合 建发不动产模块的特点 优化原来建安软件的建安项目登记功能 实现在线项登记和报验 优化发票开具功能 窗口代开票功能 窗口代开实现免填单式申报和即办事项 优化自开票开具功能 实现在线开具发票和在线验旧发票 优化申报功能 实现建安企业网络申报 建安税源管模块 概述 优化 优化 整合建安房地产两个纳税人端 形成统一的建安房地产纳税人端 整合建安房地产涉税事项配置 按统一的流程进行配置 整合自开票纳税人的认定环节 统一在批准纳税领购发票时与机打发票的认定合一起 负数发票开具授信 简易验旧授信 单张开具最高限额 开具方式 启用和停用时间 适用行业 适用项目 整合房地产上下游的管理 把土地税源管理并进来 形成对房地产从土地使用权取得环节的契税和耕地占用税到房地产立项规划环节的立项登记到施工环节的建安税收管理到房产预售及销售环节的各项税收最后到产权转移的契税的一体化管理 建安不动产土地税源管理模块 概述 整合 整合 产权转移环节 预售及销售环节 施工环节 项目立项与规划环节 土地使用权取得环节 耕地占用税征收 土地建安不动产模块一体化管理 概述 存在留抵金额的所有在建建安项目 9 1 5 7 2 总包在建的项目 即需要迁移总包项目对应的所有分包项目 数据迁说明 建安迁移范围 3 在建的零星工程不迁移 4 总包已完成 分包未完工 则总包 分包均不迁 建安项目留抵金额 6 将目前旧系统中已登记的税种记录全部迁移 建安发票不迁移明细的发票信息 只迁移项目发票开具汇总数 8 建安税款不迁移明细的税款信息 只迁移项目已纳营业税的汇总数 考虑到外管证跨地区的特殊性 外管证信息暂时不迁移 所有不动产项目的项目登记信息 房产信息 房产项目预售情况 房产交易信息 房产交易人员信息 迁移所有通过自开票软件上传的发票开具信息 含机打发票信息表 负数发票明细 发票打印明细 建安不动产发票已申报确认等信息 迁移所有旧系统已存在的房产申报表 房产纳税信息 房地产迁移范围 数据迁移说明 房地产迁移范围 迁移 数据迁移说明 迁移前准备 建安 3月24日前完成 1 2 数据迁移说明 迁移前准备 不动产 各级税务机关务必事先通知纳税人在2011年3月23日 即正式数据迁移前 使用现有的不动产自开票系统 纳税人端 将所有已开具未上传的发票信息全部上传 同时停止在旧系统继续开票 正式停用现有的不动产自开票系统 纳税人端 各级税务机关在上线前务必收回缴销纳税人手头的所有不动产发票 包括开具和空白的 税务局对项目涉税处理 在新系统的 建安税款所属机关配置 建安项目涉税事项配置 模块 对项目情况进行批量补录处理 对具备建安自开票条件的纳税人重新进行开票资格资格认定并授票给企业 在新系统税源管理模块 房地产管理 企业授权给纳税人端登录码 启用纳税人端软件 上线后通知纳税人应自行到网报系统下载安装纳税人端软件并按税务局授予的授权码登录下载原来迁移项目信息及新系统售票信息 通知开通网络申报和 TIPS三方协议 即纳税人 银行 税务局三方扣缴协议 并进行网络申报 对一户多电脑编码进行清理 建安税源管理模块 数据迁移说明 建安补录事项 补录 在 房产项目税款所属机关分配 批量处理税款所属机关 在 房产开发项目登记 模块录入城建税品目 乡镇街道 全新录入税种登记信息 授权和售票 首月税款申报 不动产税源管理模块 数据迁移说明 不动产补录 补录 主要业务流程 项目登记 发票开具 纳税申报 建安不动产正常纳税户项目登记 建安企业 房地产企业 机构所在地主管税务机关 分局 所 配置企业授权码和企业税种登记 企业在税务外网下载安装 福建地税建安不动产税源管理系统纳税人端 企业在 纳税人端 进行项目登记 企业在线提交项目登记信息 县局征管科配置项目税款所属机关 机构所在地主管税务机关 分局 所 配置项目涉税事项 企业下载税务项目配置信息 外来建安 临时纳税户 外来建安企业持外管证和相关资料向税务窗口申请报验登记 外来建安和临时户由税管员在税务端进行项目登记 外出建安纳税人 持合同和中标通知书等资料向税务窗口申请开具外管证 经内部审批流程 由窗口出件 主要业务流程 项目登记 内部户或正常户 二手房和土地使用权交易登记由税务窗口人员以纳税人提供的资料进行项目登记 税种登记由全省统一设置 外出经营活动税收管理证明 委托代征登记 二手房和土地使用权交易登记 项目登记 授权 项目登记 乡街预算级次配置 项目登记 下载纳税人端 纳税端的下载和安装 项目登记 纳税人端登录 首次登录软件需启用账户 系统会自动增加一个密码为123456的管理员账户 用户可以通过管理账户登录系统后自行增加其他用户以及修改密码 首次登录电脑必须能够连接外网 系统将自动从税务服务器上下载最新的纳税人信息到开票系统中 项目登记 纳税人端建安项目登记 建安工程项目登记是登记建筑安装管理项目信息 企业可以在这边把相关的项目信息进行登记 注 项目未上传到税务局 项目编码为空的 还不能进行开票 项目登记 房地产立项登记 注意 目前保存的数据只是存在本地数据库上 还没有上传到税务局 项目登记 房地产预售登记 房产的信息有两种录入方式 分别为手工录入与excel导入 1 房产信息提交税务才可以开具发票 开具发票后不可以对房产信息修改 2 房产及交易信息导入为Excel文件 且格式必须与软件中提供的Excel 不动产交易样式列表 xls 格式一致 付款方信息录入有两种录入方式 一种在房产信息中录入 一种是在发票开具时录入 信息录入完后 点击 保存 将数据保存在本地数据库 保存数据后方可点 提交 按钮将数据传送到税务服务器 项目登记 房地产销售登记 项目登记 建安项目税款所属机关配置 项目登记 建安项目涉税事项配置 项目登记 不动产项目涉税事项配置 项目登记 下载税务配置后房产信息 企业因客观因素导致本地数据丢失 但这些数据已上传到税务端 企业可以通过下载房产信息从税务局端下载已上传的房产与开票信息 项目登记 下载税务配置后的建安项目信息 上传项目信息把项目上传到税务局 同步税务认定信息是根据税务核定的一些信息与本地数据库的数据同步 下载税局项目信息是从税务局下载相关的数据 项目登记 外管证开具 项目登记 外管证开具 项目登记 外管证报验 项目登记 房产交易登记 项目登记 权属转移方税种登记 项目登记 权属承受方税种登记 项目登记 普通住宅维护 项目登记 土地使用权转移登记 项目登记 土地使用权转移登记 主要业务流程 发票开具 项目登记 发票开具 纳税申报 同时符合以下条件A 依法办理税务登记证 B 执行不动产 建筑业营业税项目管理办法 C 按照规定进行不动产和建筑业项目登记 D 使用满足税务机关规定的信息采集 传输 比对要求的开票和申报软件 自开票纳税人 代开票纳税人 不符合自开票纳税人条件的正常纳税户外来建安和临时户二手房房产权属和土地使用权交易的转移方 主要业务流程 发票开具 发票开具 窗口代开 纳税人向窗口申请代开 销售不动产统一发票 窗口受理 窗口人员进行交易登记 窗口人员根据纳税人的申请发起交易相关税收的减免和核定程序 相关人员批准税收减免或核定税额 征收率 窗口人员录入减免受理号或核定文书号 系统根据交易登记房产信息 开具金额 减免及核定税款结果生成应纳税费和 房产权属转移纳税申报表 及 土地使用权转移纳税申报表 窗口人员打印申报表交给纳税人确认 纳税人确认签字盖章 开具税单 纳税人划缴税款 窗口为企业代开 销售不动产统一发票 和 普通机打发票 发票开具 窗口代开票受理 发票开具 窗口代开票受理 发票开具 窗口代开票申请单 发票开具 窗口代开票申请单 发票开具 窗口代开票申请单 主要业务流程 税款征收开票 发票开具 免填单申报表 主要业务流程 窗口代开票 发票开具 自开票流程 窗口根据分局审批情况给予供票 1 税务登记信息的主管税务局的税管员根据自开票纳税条件判断是否供票 符合条件的 提交给分局长审批2 分局长审核确认完成终审3 税管员根据纳税人情况给予机打发票认定 1 同城通办模式 市级同城通办 县级同城通办由征收窗口受理纳税人领购发票的申请2 窗口受理后 系统默认将纳税户传递给税务登记信息的主管税务局的税管员 1 纳税人在纳税人端下载发票供票信息并做发票入库2 如果有分机发票进行分机开票处理3 纳税人自行开具发票 4 纳税人把发票开具信息提交给税务局 机打发票认定 负数发票开具授信 简易验旧授信 单张开具最高限额 开具方式 启用和停用时间 适用行业 适用项目 主要业务流程 机打发票开具认定 主要业务流程 发票入库 主要业务流程 发票开具 核对并确认发票开具信息 在结算项目中录入本次开票金额 发票查询是供企业进行查询已开具的发票 主要业务流程 发票开具 选择开具的房产录入要开具的信息 核对并确认发票开具的信息及发票号码 主要业务流程 上传发票信息 系统会自动显示当前未上传的发票信息 核实确认后 上传发票信息 系统将列表中的发票信息传送到税务服务器 空白缴销且未上传的发票信息 将一并上传到税务服务器 发票开具 发票已申报确认 分机管理是针对纳税人有多个同时开票的开票人员进行设定的 对于多个开票人员可以使用分包方式进行发票开具 国营房地产和水电安装 设定分机号 纳税人应把分机号对应的开票窗口名称向税务机关报备 主机发票导出 导出主机入库的领购发票分发给各分机的号码段 分机发票收回 必须在授信时间导入主机 否则总机和分机都不能开具发票 分机导入总机发票数据进行开票 与主机开票一样 税务登记新旧系统数据迁移说明 总机发票导出 分机开票 收回分机发票 发票开具 分机管理 分机管理是针对纳税人有多个同时开票的开票人员进行设定的 对于多个开票人员可以使用分包方式进行发票开具 发票开具 发票导出 发票开具 分机发票收回 发票开具 分机空白发票收回 主要业务流程 纳税申报 项目登记 发票开具 纳税申报 1 建安项目申报2 建安项目预申报3 建发项目分包发票验证4 房地产交易纳税申报5 福建省地方税 费 综合申报6 土地增值税清缴申报7 企业所得税申报8 社会保险费申报9 汇总纳税分支机构分配表10 代扣 收 代缴申报11 发票真伪查询12 财务报表上传 网络申报 窗口申报 1 综合申报2 土地增值税清算纳税申报3 房产和土地使用权转移承受方申报4 社会保险费申报 主要业务流程 纳税申报 纳税申报 网络申报 网报的其他申报按网报介绍的流程操作 网络申报 注册申请 网络申报 用户登录 主要业务流程 网络发票验证 网络申报 建安项目申报 网络申报 建安项目申报表 网络申报 建安项目预申报 网络申报 房产交易纳税申报表 网络申报 房地产开发企业土地增值税清算申报表 主要业务流程 发票网络查询 综合申报 土地增值税清算申报 承受方申报 社会保险费申报 没有开通网络申报功能的建安房地产企业除了按项目需缴纳税费外的其他按企业缴纳税 费 种 房地产开发企业在新系统没有项目登记的开发项目需求清算申报的和二手房交易需要申报土地增值税的 分为核定清算申报和查帐申报清算 纳税申报 窗口申报 窗口申报 房产和土地使用权承受方纳税申报和权属转移证明的开具 没有开通网络申报功能的建安房地产企业社会保险费的申报包括残疾人就业保障金申报 纳税申报 窗口申报 窗口申报 地方税 费 综合申报表 窗口申报 土地增值税清算申报 窗口申报 土地增值税清算申报 窗口申报 房产承受方申报 窗口申报 房产承受方申报明细 窗口申报 房产承受方申报 窗口申报 房产权属转移涉税证明查询 窗口申报 房产权属转移涉税证明开具 窗口申报 房产权属转移涉税证明开具 货运发票自开票纳税人资格认定 货运发票自开票纳税人资格认定纳税人向窗口提交货运自开票纳税人资格认定信息 窗口人员检查纳税人提交的资料 通过后受理纳税的申请 录入申请信息 直接终审后资格认定成功 文书打印 货运自开票纳税人资格年审 自开票纳税人资格年审纳税人向窗口提交货运自开票纳税人资格年审 窗口人员检查纳税人提交的资料 通过后受理纳税的申请 录入申请信息 直接终审后资格年审成功 假如 审核通过 则不打印通知书 期限修改 和 取消资格 则打印通知书 货运业自开票纳