我国商业银行的资产负债比例管理和风险管理.ppt

一 我国商业银行的资产负债比例管理1 背景中国人民银行 1994 2 15 发布 关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知 在各商业银行正式实行比例管理 引进88年巴塞尔协议 各商业银行要根据人民银行制定的监控指标 制定符合各行特点的资产负债比例管理的实施办法 报人民银行同意后在本系统内组织实施 各商业银行要根据人民银行制定的比例要求 编制年度信贷收支计划 报人民银行纳入全社会信用规划 统一平衡后下达 其中固定资产贷款在 年仍实行指令性指标控制 对商业银行执行资产负债比例管理监控指标的情况以法人为单位进行考核并向中国人民银行报告 人民银行总行在有关司局分析各行资产负债比例管理监控指标执行情况 对各行加强资产负债管理提出要求的基础上 每半年召开一次行务会议 对各行资产负债管理进行全面考核 制定 商业银行资产负债比例管理暂行监控指标 九大类十一项指标 包括资本充足率 存贷款比例 资产流动性比例 备付金比例 拆借比例 资产质量指标等 1996年12月12日 中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控 监测指标和考核办法的通知 指标进一步分为二类 监控指标和检测指标 现已废除 中国人民银行决定 从 年 月 日起 取消对国有商业银行的贷款限额控制 实行资产负债比例管理 标志我国从此已全面开始对商业银行实行资产负债比例管理 二 我国商业银行的风险管理1 银监会按照 商业银行风险监管核心指标 对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督 并采取相应监管措施 商业银行风险监管核心指标 规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求 银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求 2 银监会应通过非现场监管系统定期采集有关数据 分析商业银行各项监管指标 及时评价和预警其风险水平 风险迁徙和风险抵补 3 商业银行应按期以法人为单位向银监会报送与上述监管指标相关的各项数据4 商业银行应建立与本办法相适应的统计与信息系统 准确反映风险水平 风险迁徙和风险抵补能力5 商业银行董事会应定期获得各项指标的实际值 并督促管理层采取纠正措施 6 商业银行风险监管核心指标分为三个层次 即风险水平 风险迁徙和风险抵补7 风险水平指标流动性风险指标 具体见第九章商业银行流动性管理 流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比 衡量商业银行流动性的总体水平 不得低于25 超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比 不得低于2 核心负债比率为核心负债与负债总额之比 不得低于60 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比 不得低于 10 流动性覆盖率信用风险监管指标不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比 不得高于5 不良资产率为不良资产与资产总额之比 不得高于4 链接 单一客户授信集中度为对单一客户授信总额与资本净额之比 不得高于15 链接关联授信比例为关联授信与资本净额之比 对全部关联方的授信关联度不得高于50 链接市场风险类指标累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比 不得高于20 在条件成熟时将采用在险价值法 var方法 链接操作风险指标操作风险指标衡量由于内部程序不完善 操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险 表示为操作风险损失率 即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比 银监会将在相关政策出台后另行制定指标值 8 风险迁徙类指标 衡量商业银行风险变化的程度 表示为资产质量从前期到本期变化的比率 属于动态指标 正常类贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常类贷款之比 不得高于0 5 链接关注类贷款迁徙率为关注贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比 不得高于1 5 链接次级类贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑类贷款和损失贷款的金额与次级类贷款之比 不得高于3 链接可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比 不得高于40 链接9 风险抵补类指标 衡量商业银行抵补风险损失的能力 包括盈利能力 准备金充足程度和资本充足程度三个方面 盈利能力指标包括资产收益率和资本收益率 资产收益率为税后净利润与平均资产总额之比 不得低于0 6 资本收益率为税后净利润与平均净资产之比 不得低于11 拨备率 大于等于2 5 拨备覆盖率 大于等于150 资本充足程度指标包括核心一级资本充足率 大于等于5 一级资本充足率 大于等于6 和资本充足率 大于等于8 杠杆率 一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4 2 5 的留存超额资本0 2 5 的逆周期超额资本系统重要性机构附加资本1 11 5 充足率为例 其计算公式为最低资本要求8 留存超额资本2 5 系统重要性机构附加资本1 逆周期超额资本 后者目前取值为0 详见 中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见 银监发 2011 44号 拨备率 拨备率 贷款损失准备金余额 贷款余额2012年1月1日开始实施 系统重要性银行应于2013年底前达标 对非系统重要性银行 监管部门将设定差异化的过渡期安排 并鼓励提前达标 盈利能力较强 贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年底前达标 个别盈利能力较低 贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018年底前达标 据上市银行2011年半年报数据统计 贷款拨备率只有农业银行 华夏银行和建设银行达标 贷款拨备率分别为3 64 2 67 和2 53 五大行拨备 拨备率 率普遍较高 而股份制商业银行则略低 16家上市银行贷款减值准备金距离监管要求总缺口约为826 63亿元 而16家银行的拨备覆盖率则全体达标 拨备覆盖率 拨备覆盖率 一般准备 专项准备 特种准备 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 据上市银行2011年半年报数据统计 工商银行拨备覆盖率为261 14 建设银行为244 68 农业银行为217 58 中国银行为217 29 交通银行为213 89 浦发银行拨备覆盖率最高 达到452 85 兴业银行和深发展紧随其后 分别是379 96 和379 74 最低的宁波银行也达到210 11 远高于150 的警戒线 资本充足率 商业银行资本充足率管理办法 征求意见稿 要求 系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11 5 和10 5 潜在的最高资本充足率要求达到14 和13 截至2011年6月末 工 农 中 建 交五大行的资本充足率分别达到12 33 11 91 12 95 12 51 和12 2 工 农 中 建 交核心资本充足率分别为9 82 9 36 10 01 10 42 9 41 深发展资本充足率最低 仅有10 58 而宁波银行资本充足率最高 达到14 62 深发展核心资本充足率最低 仅为7 01 南京银行核心资本充足率11 63 位居上市银行首位 核心一级资本 普通股 留存收益 新标准改进了资本充足率计算方法 将监管资本从现行的两级分类修改为三级分类 即核心资本充足率 一级资本充足率和资本充足率 其最低要求分别为5 6 和8 新标准实施后 正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11 5 和10 5 若出现系统性信贷过快增长 需计提逆周期超额资本 新资本监管标准从2012年1月1日开始执行 系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准 过渡期结束后 各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率 资本留存超额资本 资本留存超额资本 conservatonbuffer 是指金融监管当局要求银行持有一定数额的高于最低资本要求的超额资本 用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来