会计报表种类和格式.doc

会计报表种类和格式报表编号报表名称报表种类会施表资产负债表月报、年报会施表损益表月报、年报会施表财务状况变动表年报会施表附表利润分配表年报 资产负债表会施表编报单位：年月日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收帐款预收帐款减：坏帐准备其他应付款预付帐款应付福利费其他应收款未交税金待摊费用未付利润存货其他未交款其中：在建工程预提费用 资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数其他流动资产待处理流动资产损失其他流动负债一年内到期的长期债券投资流动资产合计一年内到期的长期负债长期投资：流动负债合计长期投资长期负债：固定资产：长期借款固定资产原价应付债券减：累计折旧长期应付款固定资产净值其他长期负债固定资产清理长期负债合计待处理固定资产损失固定资产合计所有者权益：专项工程：实收资本专项工程资本公积资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数无形资产及递延资产：盈余公积无形资产未分配利润递延资产所有者权益合计无形资产及递延资产合计其他资产：临时设施减：临时设施摊销临时设施净值临时设施清理其他长期资产其他资产合计资产总计负债及所有者权益总计补充资料：已贴现的商业承兑汇票元；融资租入固定资产原价元。 损益表会施表编制单位：年度月份单位：元项目行次本月数本年累计数工程结算收入减：工程结算成本工程结算税金及附加工程结算利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出利润总额财务状况变动表会施表编制单位：年度单位：元 流动资金来源及运用 行次金额流动资金各项目的变动行次金额一、流动资金来源一、流动资产本年增加数本年利润货币资金加：不减少流动资金的费用和损失短期投资（）固定资产折旧应收票据（）临时设施摊销应收帐款（）无形资产、递延资产摊销减：坏帐准备（）固定资产盘亏（减盘盈）预付帐款（）清理固定资产损失（减收益）其他应收款（）其他不减少流动资金的费用和待摊费用损失存货其中：在建工程小计其他流动资产待处理流动资产损失（减溢余）一年内到期的长期债券投资流动资产增加合计其他来源（）固定资产清理收入（减清理费用）二、流动负债本年增加数（）收回长期投资短期借款（）增加长期借款应付票据（）发行债券应付帐款（）增加长期应付款预收帐款（）投资转出固定资产其他应付款 流动资金来源及运用 行次金额流动资金各项目的变动行次金额（）投资转出无形资产应付福利费（）资本净增加额未交税金（减少资本以“”号表示）未付利润小计其他未交款预提费用流动资金来源合计其他流动负债二、流动资金运用一年内到期的长期负债利润分配（）应交所得税（）应交财政特种基金（）提取盈余公积（）应付利润其他运用（）增加固定资产（）增加专项工程（）增加无形资产、递延资产及其他资产（）增加长期投资（）偿还长期借款（）收回应付债券（）支付长期应付款小计流动资金运用合计流动负债增加净额流动资金增加净额流动资金增加净额 利润分配表会施表附表编制单位：年度单位：元本年上年项目行次实际实际一、利润总额减：应交所得税二、税后利润减：