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文档简介

药材公司现金管理制度 x xxx药材公司现金管理制度为严格货币资金管理，维护财经纪律，制定本制度。 一财务部库存现金实行限额管理，库存额度根据公司实际业务需要，报开户行审查核定。 二现金支出的范围1.职工工资、津贴；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的价款；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点在1000元以下的零星支出；8.xxx人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 三现金收入应由财务部于当日送存银行，支付现金必须由财务部从开户银行提取，不得坐支销货款。 四收付现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度，同时由权限人签字。 收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员名章，以防重收或重付。 出纳员要根据收付凭证登记现金日记帐，并做到日清月结，帐款相符。 财务部将不定期对库存现金进行抽查盘点。 五借支现金，应遵守以下规定1.出差人员借款，要填写借款单，部门经理出差由公司主管经理批准，其他人员由部门经理审批。 借款额度按公司“差旅费管理办法”有关规定办理。 出差返回后，必须在3日内报帐。 2.购物所借现金，要填写借款单经财务部经理批准，并应于3日内报帐。 3.以现金支付进货款（收购农副产品）须经公司主管经理批准，在1个月内办理商品入库手续，并按时报帐。 六因工作需要，必须留存业务周转金的部门，经财务部经理同意，可核借1000元，要求每月核对一次。 七一次需用现金在3000元以上者，需提前一天报告财务部。 八出纳人员发现库存现金短少或长余时，要及时查清原因，并如实向财务部经理汇报，不准私自处理。 九财务部去开户银行取送现金，必须两人以上同行。 十现金管理应遵守如下纪律1.不准用白条顶替库存现金。 2.不准因私事借用公款。 3.不准假造用途套取现金。 4.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 5.不准私设小金库。 6.不准以任何名义坐支销货款。 十一本制度经公司司务会审议通过，于一九九九年一月一日起实行。 十二本制度
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