企业财务报销制度.doc

企业财务报销制度 企业财务报销制度 一、办理报销手续 1、原始凭证，如发票、车票等。 2、写报销单，报销单包括差旅费报销单、领款单、借款单等。 3、审批签字。 实物如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、设备等，须总经理、办公室负责人、经办人、验收人四人签字；构成固定资产的如电脑、大型器械，须经总经理、副总经理、办公室负责人、经办人、验收人五人签字；图书资料须由来总经理、办公室负责人、部门负责人、经办人四人签字；差旅费须由总经理、办公室负责人、部门负责人、经办人四人签字；其他费用由总经理、办公室负责人、经办人三人签字。 4、将签好字的报销单交财务部负责人审核。 5、审核好的报销单由财务出纳报销。 二、原始凭证（如发票）的有关要求 1、会计法规定对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 2、会计法规定原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。 例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“某某有限公司”。 购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。 4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。 三、差旅费报销规定 1、出差要经批准。 出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。 若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。 凡省内因公出差三天以内由办公室负责人同意后报总经理院长审批即可，部门负责人出差由副总经理院长审批，经理级领导由总经理审批。 三天以上的除了办理上述手续后尚需总经理审批。 2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。 金华市区内出差，经理级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他员工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求部门负责人同意后方可乘坐。 金华市区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜。 若未留宿的人员，其往返车费按实报销。 3、工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，金华市内为10元/人.天，浙江省内为15元/人.天。 出差或外出开会人员如当天回来的，可凭车票等有效证明报销当天的伙食补助费。 四、接待费报销规定 1、对于公司工作需要发生的来客接待，本着节约原则，事先报部门负责人、总经理同意。 2、接待费报销时须注明来客单位和事由。 3、对于在公司内食堂安排客餐的，要事先填制客餐审批单，经副总经理或总经理同意后方可安排。 五、其它费用报销规定 1、原则上普通员工不享受招待费、交通费、手机费的报销限额； 2、部门负责人的费用除手机费按限额报销外，招待费及交通费采用实报实销制。 3、手机费报销限额标准总经理副总经理部门负责人实报实销100- xx004、特殊岗位员工如总经理助理、行政人员、销售人员等确需报销手机费的，根据情况由部门申请，总经理批准，交财务部备案执行。 六、报销注意事项 1、对公司和各部门的原始凭证、报销凭证进行审核。 严格报销手续，审核发票的数量、单价、金额是否一致，现金、收讫等印章是否齐全，保证原始、报销凭证的合法有效。 2、在出纳报销时，监督票据上的签字是否齐全，经手人、审核人、主管领导等是否签字。 3、财务应