中小银行巴塞尔新资本协议实施暨全面风险管理的体制机制建设PPT课件

1 巴塞尔新资本协议实施暨全面风险管理的体制机制建设 2 目录 3 银行面临哪些主要风险 4 什么是 全面风险管理 一个过程根据巴塞尔委员会的定义 全面风险管理是一个受到银行董事会 管理层和其他个人的影响 并应用到整个机构战略设定中的过程 它被设计用于识别整个实体的潜在重大风险 它能根据该组织的具体情况提供一个风险管理框架 并为组织目标的实现提供合理的保证 5 妥善处理发展与风险管理的关系 一家银行就是一个 太极 发展为 阳 风管为 阴 一阳一阴之谓道 6 三大风险 信用风险 又称违约风险 指银行的债务人由于种种原因不能或不愿按照事先签订的合同按时偿还银行的债务而银行遭受损失的状况 信用风险与信贷风险不同 市场风险 流动性风险 是指因市场价格 利率 汇率 股票价格和商品价格 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险 市场风险存在于银行的交易和非交易业务中 市场风险可以分为利率风险 汇率风险 包括黄金 股票价格风险和商品价格风险 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 员工和信息科技系统 以及外部事件所造成损失的风险 本定义所指操作风险包括法律风险 但不包括策略风险和声誉风险 按业务类别分为公司金融 资金交易 零售银行 工商业务 支付结算 中介代理 资产管理 零售经纪等八类 按风险事件类型分为内部欺诈 外部欺诈 就业政策和工作场所安全性 客户产品及业务操作 实体资产破坏 业务中断和系统失败 执行交割及流程管理等七类 7 四大目标 四个层级 四大目标战略目标 运营目标 报告目标 监管目标 四个层级董事会 高级管理层 分支机构 全体员工 8 全面风险管理的五个步骤 风险识别风险评估风险管理方法的选择风险回避 预防并控制损失 风险留存和风险转移 风险应对评价与修正 9 六个 全 风险管理范围全面化风险管理体系全球化风险管理过程全程化风险管理文化全员化风险管理方式全新化风险度量全额化 10 七大特征 全面风险管理是一个过程 全面风险管理是由人员来实施的 全面风险管理被应用于银行战略制定中 全面风险管理应用于整个银行 全面风险管理被设计用于识别银行所有潜在事件并将风险控制在风险偏好的范围之内 全面风险管理为银行的管理部门和董事会提供了合理保证 全面风险管理必须与在一个或多个独立但又相互交叉的分类中所要实现的目标相适应 11 八大要素 内部环境目标设定风险识别风险评估风险对策控制活动信息与交流监控 12 企业全面风险管理框架图 13 新资本协议与全面风险管理是什么关系 巴塞尔新资本协议没有明确提出全面风险管理这一概念 但蕴含了其理念和主要内容 新资本协议关于银行全面风险管理的理念 可以从以下几个方面来理解 1 新资本协议对商业银行风险的全面涵盖 2 新资本协议对银行风险识别 计量 控制等各环节均提出了明确的要求 3 新资本协议增强了银行风险防范的主动性 增强了风险管理手段的灵活性 4 新资本协议更加强调银行信息透明度和市场约束 一言以蔽之 开展全面风险管理的最佳框架是实施新资本协议 14 三个资本协议均与金融危机密切相关 据福古森统计 自1870年 2008年 人类共发生148次金融危机 1974年德国赫斯特银行和美国富兰克林国民银行倒闭 1974年底 十国集团中央银行行长在瑞士巴塞尔成立巴塞尔银行监管委员会 1988年8月 该委员会公布 关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议 巴一 1997年东南亚金融危机 2004年6月 十国集团的央行行长一致通过 资本计量和资本标准的国际协议 修订框架 巴二 2008年全球金融危机 2010年11月G20首尔峰会通过 巴塞尔 更安全的金融体系 等一些列监管文件 巴三 15 一些基本共识 巴一至巴三的出台是为了应对银行业面临的危机 是为了促进银行业的稳健 可持续发展 巴一至巴三对成员国不具有强制性 需要各成员国自愿遵守 巴一至巴三均围绕资本监管这一核心 其差别在于巴一 巴二更倾向于微观层面 巴三更倾向于宏观层面 各银行实施资本协议的初衷在于 节约资本 提升风险管理水平 16 巴塞尔新资本协议简介 17 什么是巴塞尔新资本协议 巴塞尔新资本协议 简称为巴II 是巴塞尔银行监管委员会在1988年巴塞尔资本协议 简称为巴I 的基础上制定的第二版国际银行资本协议 于2004年6月正式推出 该协议以国际活跃银行的实践为基础 详细地阐述了监管当局对银行的风险监管理念和方法建议 针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准 并通过对商业银行资本充足率的约束 来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系 以达到保证全球银行体系稳健经营的目的 巴塞尔新资本协议是目前国际银行业所普遍认可的风险管理 游戏规则 已成为绝大多数国家金融监管当局的监管新框架 18 新资本协议框架 新资本协议 第 支柱最低资本要求 第 支柱监管部门监督检查 第 支柱市场纪律 资本定义 风险加权资产 信用风险 市场风险 操作风险 内部资本充足评估程序 监管当局监督检查 信息披露 流动性风险集中度风险银行帐户利率风险声誉风险战略风险其他 19 新资本协议主要计量要求 银行的复杂程度 风险管理水平 标准法 内评初级法 内评高级法 标准法 内部模型法 基本指标法 标准法 高级计量法 信用风险 市场风险 操作风险 监管者提供风险权重 PD监管者提供LGD EAD PD LGD EAD M等 20 巴塞尔资本协议演变 分子 分母 2004年 2010年 8 8 逆周期 系统性 巴I 巴II 巴III 8 市场风险 信用风险 三支柱 强调流动性风险 操作风险二支柱 监管资本充足率 资本 风险加权资产 资本充足率 分子 分母 风险 时间 1988年 1996年 分母 分母 分子 分母 21 小结 对银行来讲 新资本协议 全面风险管理 计量新资本协议 国际领先银行最佳实践得出不光对国际活跃银行适用对一般银行也适用计量高级法必然会节约资本监管当局鼓励银行使用计量高级法 必然会调高标准法下资产风险权重 使得银行在高级法节约监管资本银行通过高级法等建设 如内评体系等的建设 确实提高了风险管理及计量水平 所需资本减少合乎逻辑 22 中国银监会监管要求 23 农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见 解读 24 依据 借鉴和引用了部分最新监管文件的精神 如 第三版巴塞尔协议 中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见 以及正在修订的 商业银行资本充足率管理办法 等 25 内容 意见 明确了农村银行机构实施新资本协议的目标 原则 方法 时间表 措施等 26 一 指导原则 全部覆盖 原则 新资本协议 和 第三版巴塞尔协议 同步推进第一支柱 第二支柱统筹考虑的要求同步推进实施 新资本协议 和新监管标准 27 二 方法选择 5家试点农村商业银行 北京 上海 重庆 成都 张家港 信用风险 内部评级法初级法市场风险 内部模型法操作风险 标准法 28 过渡期 信用风险采用内部评级法首次采用内评法资产覆盖率应不低于50 制定分阶段实施内评法规划 以保证3年过渡期内资产覆盖率达到80 市场风险采用市场内模法如未达到采用内部模型法的要求 可以采取标准法 但应制定向内部模型法的过渡方案实施新资本协议3年内 达到内部模型法的要求 29 三 时间表 在2011年底前完成差距分析 并制定切实可行的 新资本协议 实施规划 报银监会备案在2015年6月底前向银监会提出验收申请 30 时间表 续 先期试点农村银行机构新资本协议实施进度安排表 31 四 组织保障 农村银行董事会和管理层应高度重视成立以主要负责人为组长的领导小组 统筹规划协调新资本协议实施工作设立专门部室 配备不少于10名专职人员 提供必要资源确保工作稳步推进 32 五 规划要求 信用风险 市场风险 操作风险资本计算方法实施时间表 含过渡方案 计划开展的各子项目的内容 目标 时间要求及阶段性重点资本规划等 33 六 正向激励原则 监管评级市场准入现场检查频率等 34 目录 35 风险管理组织体系 尽管形式各异 但农村中小金融机构应建立分工明确 职责清晰 相互制衡 运行高效的风险管理组织架构 加强风险管理条线独立性和专业性 风险管理组织体系没有 最好的 只有 最合适的 判断其是否合适 主要观察 是否有助于统一风险偏好的形成和贯彻 是否有助于及时有效地识别 计量和评估风险 是否有助于科学的风险筛选 是否有助于实现效率和制衡 是否有助于流程的顺畅高效 是否有助于先进风险文化的形成和传播 资产规模在5亿元以下的农村中小金融机构 可根据业务发展与人员情况 适当精简风险管理机构与岗位设置 并向属地监管部门备案 36 风险管理组织体系设计原则 满足风险治理基本要求巴塞尔委员会特别强调 要在银行内部建立适当的风险治理环境 为此 在董事会和高管层之间应建立起明确的分权制衡体系 建立独立的风险评估系统 风险管理监督系统和风险报告系统 主要有三方面内容 1 董事会与高管层之间风险管理职能的独立性 2 建立独立于业务部门的专责全面风险管理的职能部门 3 建立一个独立第三方 负责对风险管理效果进行监督和评估的内部审计部门 风险管理与业务发展一致性有什么样的业务结构 就需要有与之对应的风险管理组织结构 业务复杂性决定了风险组织结构的复杂性 业务结构决定了风险性质和结构 进而决定风险组织架构形式 为了将风险管理流程全面覆盖银行各类风险 渗透到业务流程每个风险点 覆盖所有部门 岗位和人员风险行为 业务发展动态变化需要建立一体化可动态调整的风险管理组织 37 风险管理职能部门权威性风险管理的分管领导 或首席风险官 不宜同时分管业务部门 考虑风险管理职能部门在风险评估 计量 监控和管理过程中的权威性 风险管理组织结构应当实行集中管理 并在内部保持合理分工 设立风险整合模块 信用风险管理模块 市场风险管理模块 操作风险管理模块等 同时在各相关业务条线 部门设立业务风险控制团队 风险管理条线应实行垂直管理 有利风险调整绩效考核风险管理组织架构与业务组织架构相适应 根据业务发展目标 进行风险资本预算 充分考虑实现业务战略涉及的各类风险 要权衡风险管理成本 其核心是如何优化配置经济资本 使银行资本被分配到具有竞争优势的业务领域 分配到风险控制能力较好的业务单元 分配到既定经济资本下获取最高收益的组合产品上去 全面风险管理风险管理组织体系的设立应统筹考虑银行面临的各类风险 38 风险管理组织体系类型 各银行因其规模 业务性质 历史沿革 价值观念等差异 风险管理组织体系不尽相同 银行的风险管理组织体系可分为 集权职能型 业务部型 矩阵型以及网络型 39 集权型风险管理组织架构图 40 集权型风险管理组织架构 在总行设置独立的风险管理部门 由该部门负责全行的风险管理工作 且该部门与其他部门是平行的 风险管理部门在总行内部按职能要求设置 在各分行内部也按职能要求设置 总行与分支机构的风险管理部门之间的关系表现为层级管理 逐级负责 总行风险管理部与分支行风险管理部多表现为业务指导和督促关系 各分支行的风险管理部门受本单位负责人管理为主 即 以块管理为主 以条管理为辅 风险管理职能高度集中于风险管理部门 从管理战略的制定 风险管理政策的出台 到风险管理工具的选择 再到日常的风险监测 风险检查都由风险管理部门独自负责 该模式多适用于规模较小的 单一制 银行 总分行制 的银行也普遍采用该模式 41 集权型风险管理组织架构优缺点图 42 业务部型风险管理组织架构图 43 业务部型风险管理组织架构 与业务部 事业部 型组织结构模式相适应 整个银行按业务种类划分为不同的业务部 各业务部是单独的业务运营单位 风险管理单位和利润中心 后台管理集中在总行单独设置的业务管理部 总行与下一级分行组织架构设置有一定差别 其中涉及业务部管理的业务品种在分行仅保留前台营销管理部门 后台风险管理则集中在总行处理 业务发展政策和推进计划逐级分解到各级分支行 各级分支行行长的决策权被明显弱化 总行各业务部的决策管理 资源配置能力明显加强 该风险管理模式表现为 以 条线 管理为主 以 块块 管理为辅 基本上属于 集权制 管理模式 44 业务部型风险管理组织分析示意图 45 以业务部为利润中心的矩阵型风险管理组织结架构图 46 以业务部为利润中心的风险管理组织体系 矩阵型风险管理组织体系是对前两种模式的综合 从而在一定程度上避免了其不足 以业务部为利润中心的矩阵型风险管理组织体系仍以条线管理为主 但同时强化了风险管理部门的垂直管理 加强了风险管理的独立性和有效性 该种模式的主要特点为 1 按照条线设置业务部 每个业务部都是单独的利润中心 有利于各业务专业化经营 2 总行相关职能部门特别是风险管理部门对各业务部横向控制和管理 以便在总体上管理 3 风险管理和业务管理具有很强的独立性 有利于有效控制下属分支机构的道德风险 47 以区域分支机构为利润中心的矩阵型风险管理组织架构图 48 以区域分支机构为利润中心的矩阵型风险管理组织体系 该模式以对不同区域的 块块管理 为主 同时加强风险管理的垂直条线管理 提高风险管理的独立性 其主要特点包括 1 银行按照区域设置不同的利润中心 便于整合管理区域内资源 取得规模效应 2 风险管理仍然实行条线垂直管理 独立性很强 可以有效地避免区域分支机构内风险管理分部工作开展受到区域分支机构管理人员干扰的情况 3 有利于从总体上把握整体风险 49 矩阵型风险管理组织架构分析示意图 50 网络型风险管理组织体系 该模式与网络型的组织结构相适应 主要为适应市场环境的剧烈变化 产品创新速度的加快以及客户需求多样化等新情况 该模式中 银行分工是按照职员所拥有的专业职能进行的 这些专业人员可单独开展工作 也可临时或在一定时期内组成专门的项目小组开展工作 在风险管理方面 那些具有较高风险管理技能的人员被分配到不同部门 不同分支机构单独开展工作 如有需要 他们可随时组成风险管理小组对某些重大问题或突发事件进行集中处理 网络型模式仍处于探索阶段 51 农商银行风险管理组织体系 会计结算部 资金营运部 信用卡部 公司金融部 个人金融部 国际业务部 电子银行部 同业金融部 信息管理部 运营保障部 办公室 信贷审批委员会 风险资产化解委员会 风险管理部 授信审批部 资产监控部 计划财务部 合规部 审计部 52 总行设置风险分管行长及首席风险官 首席审贷官 首席信息官 按照全面风险管理原则设置 符合银监会 农村中小金融机构风险管理建设机制指引 及内部控制的基本要求 总行风险管理部门对分支行风险管理部门的矩阵式管理 以块为主 双重管理 双维考核 双线报告 分支行风险管理部门的设置与总行保持必要衔接 并根据规模大小而有所不同 总行对分支行实行授信主管及会计主管委派制 逐步推行审计垂直管理 探索业务部模式下的风险矩阵式管理 53 目录 54 需要建立哪些政策及程序 建立多层次的风险管理制度科学设定风险偏好与限额管理规范金融创新风险控制程序建立风险管理纪律和问责机制逐步搭建全面风险管理信息系统建立与时俱进的风险管理文化 55 建立多层次的风险管理制度 农村中小金融机构应根据风险管理的原则和要求 制定覆盖所有业务和管理环节的政策和程序 建立风险管理制度体系 风险管理战略针对主要风险制定风险管理政策前述两层次属于董事会权限 针对风险管理的具体内容制定风险管理办法针对每个产品制定作业指导书前述两层次属于高管层权限 最终达到 针对每个程序制定作业指导书 针对每项业务指导业务手册 银行应摈弃传统的以条款式为主导的制度体系 针对具体制度应以流程为主线拟定 重在识别风险 控制风险 56 风险管理政策的主要内容 风险管理政策应涵盖风险管理的主要方面 并保证连续性 稳定性和适应性 主要内容包括 1 风险管理组织 职责和权限安排 2 可以开展的业务 3 可以采取的风险管理策略和方法 4 能够承担的风险水平 5 适当的风险管理限额 6 风险的识别 计量和控制程序 7 采取压力测试的情形与范围 8 风险管理信息的报告路径 9 对重大和突发风险的应急处理方案 57 科学设定风险偏好与限额管理 董事会每年年初制定年度风险偏好策略 交高管层执行 该偏好策略包括年度风险偏好 主要风险的容忍度等指标 风险偏好是银行愿意承受的风险程度和特点 应该与业务战略和外部环境的发展相适应 需要定期审阅以保持与业务发展战略的一致性 风险容忍度是银行根据风险类型或者量级对每一类或子类风险所愿意承受的特定最大限额 高管层将风险偏好执行情况定期向董事会报告 并进一步制定具体的限额管理指标 58 银行风险偏好结构示意图 风险偏好 风险容忍度 风险目标 风险限额 信用风险限额 市场风险限额 操作风险限额 客户限额 地区限额 行业限额 产品限额 59 逐步搭建全面风险管理信息系统 银行在多大程度上实现全面风险管理 取决于数据库和管理信息系统设施开发整合水平 全面风险管理系统是一个强大 高度灵活的解决方案 可使风险经理根据需要进行风险集成或分解 可使决策者能获悉完整的风险集成视图 全面风险管理系统建设的目标是 信息系统必须支持组织架构和关键风险流程 业务规则模块化保证系统灵活性 采用开放式N层架构提高系统扩展性和运行性能 建立银行应用集成平台并与不同应用系统进行信息交换 多个应用系统间保持数据一致性 全面风险管理系统包括信用风险管理系统 市场风险管理系统 操作风险管理系统 资本管理信息系统等 60 高效的IT系统 搭建强大 高效的IT系统 才能确保政策流程 计量工具等成果发挥实际的 强制性的作用建议的模式 风险数据集市 全面风险管理平台 信贷管理 风险缓释工具管理 信用风险计量 内部评级 组合管理 压力测试 5级分类和拨备计提 风险缓释工具管理 市场风险计量 操作风险管理 资产负债管理 流动性风险 银行帐户利率风险 法律合规平台 61 信用风险数据集市 押品系统 定期估值 分类管理 风险缓释 市场风险数据集市 操作风险及其他风险数据集市 市场风险系统 VAR 公允价值 其他相关系统客户信息系统 CMIS ARMS 其它应用系统等 信用风险数据集市 市场风险数据集市 操作风险及其他风险数据集市 信用风险数据集市 市场风险数据集市 62 健全考核与问责 建立包含收益和风险在内的风险绩效评价体系 合理设置评价指标 逐步开展经济资本管理 提高风险管理绩效 建立风险管理和内部控制工作的考核机制 设定合理的考核范围 内容 标准和方法 将风险管理和内部控制考核纳入经营管理综合考核之中 考核结果与员工奖惩激励挂钩 建立贯穿各个业务领域以及对高级管理人员和员工日常行为的问责制度 内控考核 违规积分 引咎辞职与违规违纪处理等 63 培养与时俱进的全面风险管理文化 建立以风险为本的企业文化 树立诚实守信 依法合规 稳健审慎的价值观念 制定高标准的员工行为准则与职业操守 规划企业文化渗透方案 并在本机构实施 董事和高级管理人员应率先垂范并引导全体员工参与风险管理文化建设 并通过激励约束 典型案例 警示教育等方式进行传播与渗透 制定中长期培训计划 加强对员工从业知识 风险管理要求及道德思想方面的培训 培训计划应定期进行评审 以健康的风险管理文化为导向 建立以风险管理为基础 风险 发展与效益平衡的激励制度 从源头上遏制经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离机构长期目标的短期行为 64 目录 65 中小银行实施新资本协议的意义 符合战略目标节约资本 提高资本利用效率提高赢利 实现股东权益最大化全面提高风险管理水平 66 面临的困难和挑战 67 二十字方针 把握精髓 理解新资本协议与风险管理的关系和实质意义 明确实施和风险管理体系建设的目标 自主选择 坚持选择最适合银行实际情况的方案 而不是最先进的 最全面的 讲求产出 不可能像大行一样的数亿投入 必须精打细算 要求认真设计实施建设方案 实质应用 投入产出分析很重要 既要满足合规 又要让项目的投入产生实在的收益和回报 循序推进 按轻重缓急 采取逐步规划 逐步推进的方法 68 可行路径 确定并划分合理的实施阶段 抓住重点分步实施梯次推进通力合作加强应用 69 高层重视和积