第十二章工程项目风险控制与管理doc.doc

第十二章 工程项目风险控制与管理 本章重点：1. 工程项目风险分析 2. 工程项目风险控制与管理本章难点：工程项目风险分析教学目的：要求学生掌握工程项目风险概念及工程项目风险控制及管理，理解工程项目风险概念。教学时数：4学时教学方法：利用多媒体，以讲授为主第一节 工程项目风险的概念一、风险的概念 概念的引入：风险一词我们并不陌生，经常听到有人说这件事风险很大，那么就是什么是风险呢。风险Risk，朗文词典对其解释为：The Possibility that something bad unpleasant or dangerous may happen。意外损害或危险发生的可能性。早在十九世纪，西方古典经济学家就提出了风险的概念，认为：风险是经营活动的共生物。经营者的收益是他在经营活动中承担风险的报酬。即己认识到经营收益与风险是并存的，收益是承担风险的回报，也可以说风险是收益的代价。在二十世纪8090年代，关于风险大致有三种观点： 风险是发生损失威胁的可能性，强调风险的消极方面。持这种观点的大多是从事保险业的人。 风险是实际后果偏离预期有利结果的可能性。后果偏离预期越大，风险也越大。持这种观点的是一些经济学者。 风险是一种不确定性，既是一种威胁，也可能带来机会。持这种观点的是另一些经济学家。那么怎么定义风险呢？从经济学的角度看，人们在社会经济活动中，由于各种无法预料的因素影响，使人们的期望目标与实际情况发生偏差。期望目标与实际情况的偏离程度，就表述为风险的大小。工程项目风险定义： 所谓风险是指实际结果与预期目标的差异程度。差异程度越大，风险越大；反之亦然。工程项目风险是指项目的目标费用、目标工期、目标质量与项目的实际费用、实际工期、实际质量水平的差异程度。 项目风险可用下式表示： (41)式中：可能存在的差异程度即项目风险； 差异可能出现的程度，它可用概率表示也可用语言变量表征(模糊语言)； 差异值即风险损失值。二、工程项目风险的形成、发展的机理工程项目风险的形成机理可用下图表示：风险因素 风险事件 作用途径 风险损失 三、工程项目风险的特征（一）工程项目风险的特征1.客观性和必然性风险是独立于人的主观意志之外的客观存在，都是不以人们意志为转移的客观现实。人们只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发展的条件，降低其发生的频率和减少损失的程度。2.普遍性在当今社会，无论是单位(企业)或个人，甚至国家(政府)都面临各种风险。任何一个工程项目也必然面临着合同环境下的各种风险。3. 不确定性项目风险事件发生和导致的后果往往是以偶然的和不确定的形式出现的。项目风险何时、何处、发生何种风险及程度是不确定的。包括时间、地点发生及所造成的损失规模及后果也是不确定的。4.项目风险存在与发生的可变性 项目风险存在与发生的可变性是指项目风险在一定的条件下可转变的特性。一方面，随着人们辨识风险、认识风险、抗御风险的能力增强，就能在一定程度上降低项目风险所造成的损失范围和程度及项目风险的不确定性程度，增强了对风险的控制能力。另一方面，随着科学技术和社会经济的发展，以及项目建设规模的扩大，又产生新的项目风险。5.大量风险(事故)发生的规律性个别风险事故的发生是偶然的、无序的、杂乱无章的。然而，通过对大量风险事故的观察和综合分析，却呈现出明显的规律性。用概率论和数理统计的方法去处理大量互相独立的、偶然的风险事故资料，就可以发现其固有的规律。6. 损失形式的可替代性 在项目风险分析与管理中，有时为了使分析简化，常常需要将费用风险损失、工期(进度)风险损失、质量风险损失进行替换，以统一的标尺衡量各种风险损失。在这种情况下，我们假定项目是纯经济型的，不考虑政治影响等方面的价值。其中常用的替代是以费用损失形式替代进度风险(损失)、质量风险(损失)。如图51所示。 图5-1 风险损失的替代7.风险的相对性 风险总是相对活动主体而存在。同样的风险，对于不同的主体，有不同的影响。人们对于风险事件都有一定的承受能力，但是这种能力因活动、人和时间而异。对于工程项目，人们的承受能力常受收益的大小、投入的大小以及项目活动主体的地位和拥有的资源等因素的影响。（二)工程项目风险分析的系统特征 工程项目建设活动是一复杂的系统工程。项目风险是在项目建设这一特定环境下发生的。项目风险与项目建设活动及内容紧密相联；项目建设风险及风险分析具有复杂系统的若干特征； 1整体性与叠加性 任一项目风险的产生都将对项目总目标产生不同程度的影响；项目总风险是各子风险的叠加与复合。 2相关性 项目风险之间存在着相互依存、相互制约的关系，它们通过项目建设特定的环境和各种可能的途径进行组合，形成特殊的复合风险。 风险的相关性主要有：(1)因果相关。指一风险的发生导致另一风险的发生。如在大坝土石围堰施工中，通常认为气候(如雨天)是影响围堰上升(进度)的直接原因。(2)共同前提相关。指各项目风险共同地依存于同一前提条件。在项目施工中，施工质量风险与施工安全事故风险，一段来说，共同依存于承包商能力。 (3)复合后果相关。 (4)相互依存性。项目风险之间有时存在着相互依存、相互作用、互为条件的相关关系。 3结构性 项目结构特征及项目建设活动决定了项目风险的结构性。项目风险也可以根据项目结构层次来划分出结构层次性。如大型工程项目三峡工程实施阶段的风险可用图52的层次结构表示。 图5-2 三峡工程实施的风险结构层次 4动态性 大型工程项目风险随项目建设进程的发展各类风险依次相继出现。另外，风险分析与管理具有较为明确的阶段性，各阶段分析的重点不一样。 5目的性 项目风险分析的目的是为了有效地采取一系列风险对策，控制风险或将风险损失减少到最低，以保证项目目标的实现。6环境适应性 项目风险在不同的项目建设环境中，其影响均不相同。 四、工程项目风险的分类 项目风险因素分类的方法较多，可从不同角度进行分类。 (一)从风险的来源分类 工程项目风险因素可分为九大类，即：自然风险、经济风险、市场风险、设计风险、施工风险、财务风险、合同风险、环境风险、政策法律风险。 1自然风险 1)自然力风险：地震、泥石流、滑坡、洪水。 2)气候风险：严寒、台风、龙卷风、高温、雨季。 2设计风险 设计技术风险、设计质量风险、设计基础资料风险。3施工风险施工技术风险、施工现场条件风险、设备风险、材料风险、人员风险。4经济风险外汇汇率风险、贷款利率风险、宏观经济政策风险、行业投资政策风险。5市场风险物价上涨风险、人工费提高、管理费及摊派增加、市场需求变化。6财务风险资金筹措风险、经营收人减少、合作伙伴退出资金缺口、流动资金周转困难。7合同风险合同条款含糊、合同漏项、清单错误、违约、对现场不了解、介入诉讼。8环境风险生态环境破坏、施工中发现文物古迹、公众质询、民族纠纷。9政治风险战争；法令、法规不连续；政府建设管理变化。 (二)风险承受者角度分类 1业主的风险 业主通常遇到的风险可归纳为三种类型，即人为风险、经济风险和自然风险。 1)人为风险 人为风险系指因人的主观因素导致的种种风险。主要指来自政府或主管部门的专制行为；体制法规不合理；主管部门设置障碍；资金筹措风险；不可预见事件；合同条款不严谨；道德风险；群体行为越轨；承包商缺乏合作诚意；承包商履约不力或不履约；工期拖延；材料供应商履约不力或违约；指定分包商履约不力；监理工程师失职；设计错误。 2)经济风险 投资环境恶劣；市场物价不正常上涨；投资回收期长；基础设施落后；资金筹措困难。 3)自然风险 自然风险系指工程项目所在地区客观存在的恶劣自然条件，工程实施期间可能碰上的恶劣气候：恶劣的自然条件；恶劣气候与环境；地理环境不利；特殊风险。 2承包商的风险 承包商通常遇到的风险可归纳为三种类型，即决策风险、缔约和履约风险及责任风险。 1)决策风险 进入市场的决策风险；信息失真风险；中介风险；代理风险；业主买标风险；联合保标风险；报价失误风险。 2)缔约和履约风险 缔约和履约是承包工程的关键环节。许多承包商因对缔约和履约过程的风险认识不足，致使本不该亏损的项目严重亏损，甚至破产倒闭。 3)责任风险 (1)职业责任：主要体现于工程的技术和质量。 (2)法律责任： 起因于合同(合同诉讼)；起因于行为或疏忽(侵权和伤害私人利益等)；起因于欺骗和错误等；起因于其他诉讼和赔偿(包括破产倒闭、财产扣押、工程被接管和被取消承商资格) (3)替代责任：主要原因来自：代理人；承包商的雇员；分包商；人事责任 3咨询监理单位的风险 咨询监理单位的风险主要有业主、承包商和职业责任三方面。 1)来自主业的风险业主希望少花钱多办事；可行性研究缺乏严肃性；宏观管理不力，投资先天不足；盲目干预。 2)来自承包商的风险 承包商投标不诚实； 承包商缺乏商业道德； 承包商素质太差。 3)职业责任风险 设计不充分不完善； 设计错误和疏忽； 投资估算和设计概算不准； 自身的能力和水平不适应。（三）工程项目投资风险分类下面重要从投资这个角度来介绍分类。1.按风险来源进行分类工程项目投资活动涉及到社会经济、政治、市场、自然环境等各方面。因此，诱发项目的风险因素也是多种多样。按风险来源进行分类，具体分类如图5-3至5-9。2.按项目实施的先后对风险因素进行分类工程项目投资风险按项目实施的先后可划分为：可行性研究阶段风险、设计阶段风险、施工阶段风险、使用阶段风险。工程项目投资风险因素RR1 自然风险R2 政治风险R3 经济风险R4 技术风险R5 国际风险R6 内部决策和管理风险图5-3工程项目投资风险因素R1自然风险因素R11 洪灾风险R12 风暴风险R13 地震风险R14 雪灾风险R15 气温风险图5-4自然风险因素R2政治风险因素R21 政治环境风险R22 政策风险因素R211 战争风险R212 社会动荡风险R221 经济体制改革风险R223 宏观政策变化（土地、金融改革）R224 有关建设施工的条例和规范的变化风险R225 建设审批程序的变化风险R226 法律风险R221 行业发展战略及政策变化 图5-5 政治风险因素R3项目经济风险因素R31 项目市场风险R32 项目财务风险R33 地价风险R34 合同风险R35 工程招投标风险R36 国民经济状况变化因素R311 材料机械价格上涨R312 机具、设备租赁费增加R326 税利变动风险R325 承包商垫支能力风险R313 工资上涨R314 施工管理费增加R321 通货膨胀R322 利率变化R323 建设项目资金供应风险R324 项目超概预算风险R341 总价合同风险R343 成本加酬金合同风险R351 公开招标风险R353 议标风险因素R352 邀请招标风险R342 单价合同风险图5-6经济风险R41 设计技术风险R42 施工技术风险R4技术风险因素R411 设计基础资料的准确性R412 设计文件的准确性R415 设计规范的合法性系数选取R413 新结构的力学计算模型及简化R414 设计安全度取值R426 临时设施的设计和施工的失误R425 现场计划进度不合理R421 材料更新R427 安全措施不当R422 应用新技术、新工艺和新方法困难R423 施工工艺落后R424 施工技术和方案不合理图5-7技术风险因素R5国际风险因素R51 国家风险R52 国际政治风险R53 国际投资环境风险R54 货币汇率变化风险R55 国际货币利率变化风险图5-8国际风险因素R61 投资方式选择风险R62 融资风险R63 管理风险R6内部决策和管理风险图5-9内部决策和管理风险因素（四）施工阶段投资风险因素分类从风险对投资影响结果来分类，施工阶段投资的主要风险因素是工期风险、质量风险、市场风险、资金筹集风险。1.市场风险因素工程项目施工阶段需要购进大量材料、机具半成品等等，在这一阶段业主面临的市场风险主要是材料、机具价格的变动，机械设备租赁的变动。2.工期风险工程项目施工工期的提前或延误对投资项目的经济效益会产生直接影响。影响工期因素主要有自然环境、进度计划不当、设计变更等因素。3.质量风险工程项目建设的质量好坏与项目投资的经济效益有直接关系，在工程建设中，无论勘察、设计、施工和机电设备的安装，影响质量的因素均为4M1E：即人、材料、机械、方法和环境。4.建设资金筹集风险建设资金筹集渠道也是多方面的。随着工程项目投资主体多元化，影响资金筹集的风险因素也是复杂的，如筹集方式、筹集金额、支付进度、贷款期数、贷款利息等的变动，对工程建设项目总投资会产生的影响。工程项目施工阶段的投资风险因素按其影响结果分类如图5-10所示投资市场风险工期风险质量风险建设资金筹集风险材料价格变动机具价格变化机械设备租赁变动工人工资变化进度计划不当设计变更支付款未到位自然环境影响因素人员素质低施工方法工艺不当机械设备陈旧材料不合格筹资方式和金额支付进度贷款利息变动贷款期数变动图5-10施工阶段投资风险因素分类第二节 工程项目风险分析 一、工程项目风险分析工程项目风险分析是通过对工程项目建设中可能存在的风险进行识别，确定各风险的基本特性，对风险作用产生的影响进行评价，针对各风险的大小及性质采取相应对策进行控制与管理。风险分析的第一步是风险辨识，其目的是减少项目的投资不确定性。风险识别首先要弄清项目的组成、各变数的性质和相互间的关系等，在此基础上利用系统的、有章可循的步骤和方法查明对项目可能形成风险的诸因素，在这过程中还要调查，了解并研究对项目以及所需资源形成的潜在威胁的各种因素的作用范围。风险估计对风险发生的概率分布及其后果大小作出定量的估计。风险评价就是对各风险事件后果进行评价，并确定其严重程度。在实践中，风险识别、风险估计和风险评价常常互相重叠，需要反复进行交替。风险分析的内容可以用图5-11表示风险辨识风险估计风险评价 风险来自何方？风险事项可归于哪一类？ 该风险事项后果有多大？项目的哪一部分会遭受风险？ 风险发生的可能性有多大？ 哪些是可接受的风险？影响大小？采取何种措施？图5-11风险分析的组成成份风险分析中采用的方法很多，比如有专家评议法、模糊数学法、层次分析法、蒙特卡罗、灰色关联法、模糊神经网络等。下面介绍层次分析法分析施工阶段投资风险。二、风险层次结构辨别模型(采用层次分析法对投资风险进行分析)工程项目所面临风险的种类非常多，如市场风险、工期风险等。而且在市场经济条件下，对于这些风险，投资主体应承担很大部分，这就要求投资者必须用各种科学方法（如建立数学模型、进行定量、定性分析，研究工程项目风险的可变性、多样性和层次性等）来预测、评估，从而控制各种可能遇到的风险，使决策尽可能科学合理，力争将项目的损失减少到最低程度。本文采用层次分析法（AHP法）对工程项目施工阶段的投资风险进行识别、排序。层次分析法的中心问题是层次化，即根据问题的性质和要求达到的总目标，将问题分解为不同的分目标、子目标等，并按照目标间的相互关联影响及隶属关系将目标按不同的层次聚集组合，从而形成一个多层次的结构模型。层次分析法能将一个系统和它所处的环境构成一个相互作用的整体，然后通过测定或估价整体中各个部分对系统的影响综合出我们所需的结果。1.构造递阶层次工程项目施工阶段投资的影响因素可概括为市场风险、工期风险、质量风险、建设资金筹集风险等四个大的方面。由这四个方面作为准则层构造的递阶层次如图4-12所示：投资 市场风险工期风险质量风险建设资金筹集风险材料价格变动机具价格变化机械设备租赁变动工人工资变化进度计划不当设计变更支付款未到位自然环境影响因素人员素质低施工方法工艺不当机械设备陈旧材料不合格筹资方式和金额支付进度贷款利息变动贷款期数变动第二层B第一层A 图5-12 投资风险递阶层次结构图2.计算各层的总权重以图5-12为基础建立判断矩阵和各层的总权重。先由评估小组评价出影响投资的各因素的相对重要性，记为aij，评价结果由19的自然数来表示，评价标准参考如表5-1示： 表5-1标度 aij定义 1i因素与j因素相同重要 3i因素比j因素略重要 5i因素比j因素较重要7i因素与j因素非常重要9i因素比j因素绝对重要 2，4，6，8为以上两判断之间的中间状态对应的标度值倒数若j因素与i因素比较，得到判断值为aji=/ aij，aii=1(1)第一层的单权重根据表4-1，对图中的A1、A2、A3、A4进行两两比较打分。得判断矩阵如表5-2所示。其判断矩阵为A=， 表5-2AA1A2A3A4A1131/51/7A21/311/71/9A35711/3A47931列和13.33204.341.58对以上判断矩阵进行标准化处理，即将各列元素除以相应列和后得到标准化处理矩阵，再求其行和。行和的平均值即为第一层或A层的权重，用a1，a2，a3，a4表示。如表5-3所示： 表2-3AA1A2A3A4行和权重A10.0750.1500.0460.0890.3600.09A20.0250.0500.0320.0700.1770.04A30.3750.3500.2300.2091.1640.29A40.5250.4500.6910.6332.2990.57 根据表中结果知道WA=计算 A矩阵的最大特征根。由矩阵理论知 AWA=WA近似计算得 max= （5.1）其中Awi是AW矩阵中的第i个元素，wi是矩阵W中的第i个元素。计算过程如下： .= =max=（+）=4.155(2)一致性检验：在计算权重的过程中，每一个判断矩阵都要进行一次性检验，以保证所得到权重的合理性。检验判断矩阵的一致性指标为： （5.2）值越大，判断矩阵的一致性就越差，一般只要0.1，就认为判断矩阵的一致性可以接受，否则还要对判断矩阵进行调整。当维数n很大时，判断的一致性较差，这时引入随机性指标修正值，如表4-4示。取更为合理的一致性指标： （5.3）表4-4 系数一维数对应表维 数 数 123456789 RI0.00 .0 0.00 .0 0.58 .00 0.96 .01.12 121.24 .001.32 001.41 001.45 00由（4.2）式计算第一层判断矩阵的一致性指标得=0.050.1由结果看出判断矩阵一致性符合较好，不需调整。（1） 计算各层的组合权重B层目标B1，B2，B16相对于上层Ak（k=1，2，3，4）的单权重记为b，b，b（k=1，2，3，4）。设B层目标中的前s个与A层目标的Ak有关联，在B1至Bs个目标中，由评估小组评价出Bi目标相对于Bj目标的相对重要性，构成一个两两比较判矩阵。如表4-5所示： 表5-5A 00B1 00B2 00 00Bs （B1b11b12b1sB2b21b22b2sBsbs1bs2bss根据判断矩阵可计算出相应最大特征根和特征向量W，其中W=（b，b，b）。它们之间满足 特征向量W就是Ak目标下B1至Bs个子目标的单权重。而Bs+1至Bn个子目标与Ak目标无关联，所以它们单权重为零。因此得到单一目标Ak下的下层目标B1，B2，Bn的单权重为b，b，b，b，b。其中b=b=b=0最下层的组合权重为 ，i=1，2，n。 （5.4）按单权重方法计算出B层各目标单权重如表46示：表5-6目标 00权 重 00CI 00A1b=（0.06，0.15，0.15，0.63）4.0620.02A2b=（0.16，0.39，0.39，0.05）4.0630.02A3b=（0.47，0.29，0.07，0.14，0.04），5.190.05A4b=（0.08，0.54，0.23，0.14）4.050.02由组合权重公式可计算出B层的组合权重，结果如表5-7所示。 表5-7 层次A单权重 层次BA10.09A20.04A30.29A40.57B层次 总权重vi 00B10.06v1=0.054B20.15v2=0.006B30.15v3=0.014B40.63v4=0.57B50.16v5=0.006B60.39v6=0.016B70.39v7=0.016B80.050.47v8=0.138B90.29v9=0.084B100.07v10=0.02B110.14v11=0.041B120.04v12=0.012B130.08v13=0.046B140.54v14=0.308B150.23v15=0.131B160.14v16=0.080表中数据B4权重最大，其次是B14和B8。这就是说工人工资变动、支付进度和自然环境因素对投资影响大。具体工程具体分析。一般工程虽然都具有上述风险，但不同的工程所处的时空不同，其具体分析结果会不一样。前面是自上而下逐步算出最下层目标的总权重，我们也可以自下而上逐层算出最上层的组合权重。其计算公式如下 （i=1，2，3，4） （5.5）计算结果如下：u1=0.414u2=0.1716u3=0.154u4=0.1753对应第一层，市场风险最大，其次是筹资和工期风险，质量风险最小。第三节 工程项目风险控制与管理 一、工程项目风险控制对策 工程项目风险控制对策是指通过风险分析，风险的承受者面对明确了的风险采取何种措施进行处置，这种风险处置的方法叫对策。风险对策通常有两类，即：风险控制和风险转移。风险对策制定的程序如图5-13所示。1风险控制 风险控制包括如下基本形式： 1)风险回避 风险回避主要是中断风险源，使其不致发生或遏制其发展。常采用回避的方式有两种：其一是完全拒绝承担风险；其二是抛弃原承担的风险。 2)风险自留 风险自留指将风险留给自己承担的一种风险管理方式。采用风险自留应满足下列条件之一： 自留费用低于保险公司所收取的费用； 企业的期望损失低于保险人的估计； 企业有较多的风险单位(意味着单位风险小，且企业有能力准确地预测其损失)； 企业的最大潜在损失或最大期望损失较小； 短期内企业有承受最大潜在损失或最大期望损失的经济能力； 风险管理的目标可以承受年度损失的重大差异； 费用和损失支付分布于很长的时间里，因而导致很大的机会成本； 投资机会好； 内部服务或非保险人服务优良。 3)风险预防 4)风险隔离 图5-13 风险对策制定程序 风险隔离指是对风险单位进行分隔、限制以避免交互作用，从而发生连锁反应。 5)风险分担(风险分散) 风险分担指通过增加风险单位以减轻总体风险的压力，达到共同分摊集体风险的目的。 6)风险减轻损失控制 风险减轻损失控制是指要减少损失发生的机会或降低损失的严重性，设法使损失最小化。主要包括以下两方面的工作： 预防损失。 预防损失系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。 减少损失。 减少损失系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化。 控制损失应采取主动，以预防为主，防控结合。应认真研究风险源。就某一行为或项目而言，应在计划、执行及施救各个阶段进行风险控制分析。 2风险转移 1)保险 (1)工程保险的种类。 我国的工程保险主要是建筑工程一切险、安装工程一切险以及建筑安装工程第三者责任险。 建筑工程一切险是对各种建筑工程项目提供全面保障。既对在施工期间工程本身、施工机具或工地设备所遭受的损失予以赔偿。也对因施工而给第三者造成的物资损失或人员伤亡承担赔偿责任。 建筑工程一切险由承包商和业主联合投保，费用由业主承担。 建筑工程一切险的保险契约生效后，投保人就成为被保险人，包括业主、总承包商、分包商、监理工程师、与工程有密切关系的单位或个人。 建筑工程一切险适用于所有房屋工程和公共工程。 (2)建筑工程一切险的内容。 建筑工程一切险的内容包括： (a)工程本身。指由总承包商和分包商为履行合同而实施的全部工程。包括预备工程、临时工程、全部存放于工地的为施工所必需的材料等。 (b)施工用设施和设备。包括活动房、存料库、搅拌站、脚手架、水电供应及其他类似设施。 (c)施工机具。包括大型陆上运输和施工机械、吊车及不能在公路上行驶的工地用车辆，不管这些机具属承包商所有还是租赁物资。 (d)场地清理费。这是指在发生灾害事故后场地上产生了大量的残砾。为清理工地现场而必须支付的一笔费用。 (e)第三者责任。系指在保险期内对因工程意外事故造成的依法应由被保险人负责的工地上及邻近地区的第三者人身伤亡、疾病或财产损失，以及被保险人因此而支付的诉讼费用和事先经保险公司书面同意支付的其他费用等赔偿责任。 (f)工地内现有的建筑物。包括不在承保的工程范围内的、业主或承包人所有的工地内已有的建筑物或财产。 (g)由被保险人看管或监护的停放于工地的财产。 包括安装工程的建筑项目，如果建筑部分占主导地位，也就是说，如果机器、设施或钢结构的价格及安装费用低于整个工程造价的50，亦应投保建筑工程一切险。如果安装费用高于工程造价的50，则应投保安装工程一切险。 建筑工程一切险承保的危险与损害涉及面很广。凡保险单中列举的“除外情况”之外的一切情况均属于保险的范围。 2)风险控制型的非保险转移 控制型的非保险转移是通过契约或合同将损失的财务负担和法律责任转移给非保险业的其他人，达到降低风险发生频率和缩小其损失幅度的目的。 出售、转让、转包、分包、租赁等均是风险转移的具体形式。 3)风险财务型的非保险转移 财务型非保险转移与控制型非保险转移不同。前者寻求企业外部资金以支付可能发生的损失，将损失的财务负担转移给他方。后者将财产或本身的活动转移给别人，由其他人来承担损失责任，强调把损失的责任转移给他人。财务型非保险转移与保险方法虽同属风险财务技术，但两者也有区别。主要表现在：第一，财务型非保险转移，其承受人不是保险经营人。从法律观点看，这种风险转移不属于保险。第二，财务风险的承受人通常不会接受风险转移单位进行的风险预测。第三，财务型非保险转移需通过契约或合同才能完成。总而言之，财务型非保险转移的特点是通过契约或合同由受补偿人将风险损失的财务负担转移给除保险人外的补偿人。 财务型非保险转移的具体形式很多，主要有转移财务责任、保证、发行股票等。一般来说，适用财务型非保险转移的情况包括：被转移方和转移方之间的损失可以清楚划分；被转移方能够且愿意承担适当的财务责任；风险承担者有承担损失的能力；运用此法的成本低于其它方法的成本。二、工程项目风险管理 1业主的风险管理 业主的工程项目风险管理主要包括以下几个方面： (1)工程项目在前期评估与可行性研究时，充分注意和分析各种风险发生的频率与可能性。具体包括：技术方面，着重评估和分析价格与费用的估算，以及估算时所依据的工程技术指标和其他数据，考虑是否为项目执行中可能发生的意外情况及价格增长做好了充分准备。组织机构方面，是否符合用市场经济规律科学管理工程项目的要求，若发现组织机构、管理效率及政策上不能满足对工程项目的有机管理要求，则要设法改进或成立新的组织机构，以减少管理混乱或不善造成的风险。经济方面，通过详细的工程项目的效益与