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货货币币资资金金内内部部控控制制关关键键控控制制点点检检查查测测试试 被审计单位名称 编制人 会计期间或截止日 复核人 说说明明 检检察察主主要要用用于于测测试试留留有有书书面面证证据据的的控控制制的的执执行行有有效效性性 检检察察书书面面说说明明 复复核核时时留留下下的的记记号号或或控控制制执执行行的的记记录录等等 样本序号检查对象样本日期样本金额 关键控制点执行情况的检察 123 1 2 3 关键控制点1 如如 授授权权审审批批 关键控制点2 如如 定定期期盘盘点点与与核核对对 控制测试说明 针针对对上上述述测测试试过过程程需需要要说说明明的的事事项项 审计结论 经测试 我们发现 1 1 XXXX关关键键控控制制点点执执行行有有效效 可可高高度度信信赖赖 2 2 XXXX关关键键控控制制点点除除XXXX外外 执执行行有有效效 可可中中度度信信赖赖 3 3 XXXX关关键键控控制制点点未未被被有有效效执执行行 日期 索引号 J231 日期 页次 4567 货货币币资资金金内内部部控控制制关关键键控控制制点点检检查查测测试试 说说明明 检检察察主主要要用用于于测测试试留留有有书书面面证证据据的的控控制制的的执执行行有有效效性性 检检察察书书面面说说明明 复复核核时时留留下下的的记记号号或或控控制制执执行行的的记记录录等等 关键控制点执行情况的检察 审计结论 经测试 我们发现 1 1 XXXX关关键键控控制制点点执执行行有有效效 可可高高度度信信赖赖 2 2 XXXX关关键键控控制制点点除除XXXX外外 执执行行有有效效 可可中中度度
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