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文档简介

财务管理流程资金管理原则：统一管理，统一核算预算控制，独立核算部门第一部分：总部费用开支流程内容：固定资产、低值易耗品、人员费用及其他管理费原则：计划使用。各部门经常性开支、固定性开支列入计划，突发性、临时性开支核定额度流程一：编制计划财务部汇编成“公司月度资金使用计划”后进行执行资金平衡财务部编制资金使用计划，填写“公司月度资金使用计划表”由主管领导审核后，交由财务部汇总流程二：执行计划财务部完成内部审核，包括：会计审核，经理审批，报总经理审批后出纳付款报销计划内开支由经办人填写报销单（或借款单），并注明计划金额及计划余额，财务部审核计划外开支由相关人员填写请示批复单，由财务部经理审核，主管领导审批财务管理制度第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范管理要求，特制定本标准及审批程序。第二条 借款审批及标准1、出差人员借款，必须先到财务领取“借款凭证”，填写好经院长签字批准后，财务方可借支；前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，不得再借款，报帐后结欠部分金额或不按规定办理报销手续的人员欠款，财务有权在当月工资中扣回，特殊情况应经院长批准；2、个人因公借款，填写“借款凭证”后，经院长审批后，财务方可借支，凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借；3、其他临时借款，如业务费等，审批程序同第二条第一款；4、各项借款金额须经报请院长审批。第三条 各项费用开支标准、审批及报销程序1、 公司有文件规定的工资、各项补贴等费用支出均按公司有关文件执行。2、 公司文件规定以外的各项开支，必须由本人报请院长批准后方可购置或安排。3、 报销程序：正常的业务招待由个人报请院长批准后，根据业务情况安排，报销单据必须有正式发票，先由经手人签名，注明用途，办公室加签证实，再由财务审核，然后由院长审批后，财务方能付款报销；员工出差、学习等其他因公发
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