文化传媒有限公司员工报销制度.doc

文化传媒有限公司员工报销制度 文化传媒有限公司员工报销制度1.序1.1.目的本制度在文化传媒有限公司报销结账及付款制度（xx年5月修订版）基础上，参照xxx传媒集团员工报销指导方针中规定的xxx传媒集团所有公司必须遵守的最低标准重新修订。 修订后的报销制度作为文化传媒有限公司（以下简称“公司”）员工报销依据，本制度所列示的员工报销费用的内容及要求，是公司所有员工必须遵守的最低标准。 本制度自生效之日起，原报销结账及付款制度（xx年5月修订版）中涉及差旅报销的相关规定废止。 1.2.适用范围本制度适用于公司所有员工。 任何情况下，不允许任何人超出制度规定的报销政策标准。 极特殊情况或由于公司经营实际情况导致的报销情况，需要经总经理特批。 2.审批原则2.1.出差申请中国大陆范围内所有的出差申请需预先由直线经理（或主管）、分管副总或总经理在BPM里审批通过。 中国大陆范围外，亚太区范围内的出差申请需由总经理审批。 亚太区范围以外的出差申请需由总经理和亚太区总裁联合审批通过。 2.2.费用申请所有的业务招待或团队建设活动必须有合理的业务或活动需求，且由分管副总或总经理提前在BPM里审批通过。 2.3.报销审批授权费用报销需由员工的直线经理（或主管）、分管副总和总经理（如适用）审批通过。 与员工福利相关且持续发生的费用报销（例如房租租金和车补）应通过工资的形式进行发放。 偶然发生的员工福利相关的报销需由总经理审批通过。 2.4.审批矩阵公司正式的审批矩阵参见公司审批权限表。 3.报销范围此员工报销制度适用于差旅、业务招待的发生费用以及其他偶然发生的费用。 员工报销范围包括交通、签证、住宿、餐饮、业务招待、电话费以及里程等其他在“4.费用报销”中提及到的费用类别。 员工报销不能涉及物料采购及其他服务类项目的采购，此类采购及费用必须遵循公司正常采购流程。 以下项目（但不限于）不属于员工报销范围销售佣金或客户返利贸易类采购资本支出4.费用报销4.1.交通所有出差必须提前规划行程，合理安排出行最大限度的缩短行程所占用的时间。 4.1.1.飞机票出差范围超过500公里且不在动车和高铁沿线附近的城市，可以选择飞机作为首选交通工具。 出差飞机票需要通过公司总经理办公室统一负责订购，出差计划应提前考虑飞机票的价格与折扣，并选择最低费用的路线。 在紧急情况下，员工可以自行购买飞机票，但需提前获得分管副总或总经理的审批后备案。 所有的飞机差旅应以经济舱作为标准。 如在经济舱机票售完且此次差旅安排为必须时，可以进行商务舱或头等舱的预订，但需提前获得总经理的审批。 飞机票费用需在差旅申请中进行列示。 三名以上高管同时出差时，不能乘坐同一航班。 4.1.2.火车/轮渡所有火车差旅应以高铁二等座为标准，轮渡差旅则应以经济舱为标准。 任何例外的情况都应提前获取分管副总或总经理的审批。 高铁及飞机交通方式可选时，以低成本出行方式优先；综合考虑时效性，确实需要乘坐飞机的情况须提供合理说明并经分管副总或总经理批准。 火车/轮渡费用需在差旅申请中进行列示。 出差人员乘坐交通工具的矩阵分布见下表交通工具级别火车飞机大巴/轮渡副总监以上人员硬席（硬座、软卧）高铁、动车经济舱凭据报销/经济舱部门正副职硬席（硬座、软卧）高铁、动车经济舱凭据报销/经济舱4.1.3.其他交通工具出差人员市区交通工具优先选择公共交通（如公交、地铁、轻轨等）。 其他合理的且因商业活动的实际需要发生的交通费用例如公司、酒店、机场、火车站和码头之间的通勤，公共交通方式无法直达的情况允许选用出租车出行，必须选用正规出租车公司提供的服务。 在提供相应有效的报销凭证后，经分管副总或总经理批准，则可以凭票进行报销。 无凭据或超标准部分自理。 4.1.4.签证因公司相关的商务活动发生的签证费用允许进行报销，签证预估费用需在差旅申请中进行列示并据实报销。 4.1.5.住宿出差员工需根据级别以及目的地城市等级确定住宿标准。 凭票报销，超出标准部分不予报销。 住宿预估费用需在差旅申请中进行列示。 出差目的地需要办事处、客户或集团内公司协助安排住宿的，应告知对方住宿标准要求。 涉及上述第三方协助安排且住宿条件高于公司住宿费限额标准时，需要由分管副总或总经理批准。 中国大陆范围内住宿费限额标准职务一二线城市三四线城市副总以上人员据实报销据实报销其他人员硬席（硬座、硬卧）高铁、动车经济舱凭据报销/经济舱副总监500元400元部门正副职350元260元其他人员260元200元中国大陆范围外住宿费限额标准职务发达国家/地区欠发达国家/地区副总以上人员据实报销据实报销其他人员150美金100美金发达国家主要指加拿大，美国，日本，韩国，奥地利，比利时，丹麦，芬兰，法国，德国，爱尔兰，卢森堡，荷兰，挪威，葡萄牙，西班牙，瑞典，瑞士，英国，澳大利亚，新西兰,香港特别行政区等（联合国公认的国家和地区）。 4.2.员工出差餐费员工差旅过程中发生的餐费需通过报销进行发放。 出差人员的出差餐费按出差自然（日历）天数实行限额报销，每人每天的限额报销标准为职务标准备注副总以上人员据实报销原则不超过150元/人副总监100元部门正副职70元其他人员60元当天往返员工出差餐费标准40元/天。 出差最后一天出差餐费标准40元/天。 按照约定参加集体培训学习、会议活动时，费用已含培训费、会务费、食宿费的，不在享受相应的费用报销；团队出差情况下，费用报销由组织单位集中报销（如展会、市场推广等由市场部负责集中报销）。 员工出差餐费仅为当事人报销，严禁代报销行为。 4.3.商务聚餐、业务招待和团队建设相关活动商务聚餐指员工或者其他受邀者参与的聚餐，并在聚餐过程中商讨公司相关的业务。 业务招待指为公司业务，招待非本公司员工的相关活动。 团队建设活动指为全职员工组织的非频繁性的相关活动，旨在为员工营造归属感，或庆祝、认可员工团队的非凡成就、特殊里程碑。 商务聚餐、业务招待以及团队建设活动相应的费用支出应由参与人员中职级最高的员工进行支付。 以下信息需在费用报销中列示活动发生日期、地点以及费用性质参与人员的名单以及所在公司业务/活动的目的业务招待和团队建设活动都需提前获取总经理的审批。 商务聚餐、业务招待以及团队建设活动，消费标准不超过100元/人。 无论何种情况之下，公司不可以违反集团颁布的公司反贿赂政策。 驻外机构、各部门外出商务接待必须预先从“钉钉”进行请示批准（业务招待费单次在1500元以下、从“钉钉”上由部门经理批准抄送合规部备案，单次大于等于1500元小于3000元的从“钉钉”由分管副总批准抄送合规部备案，单次招待费大于等于3000元从“钉钉”上由总经理批准）方可办理报销，报销纸质发票要有相应批准人员签字，票据上注明用途理由就餐人数。 “BPM”商务接待审批标准及审批权限（驻外、外出、推广活动、出差期间）单位名称每次费用“BPM”审批人“BPM”审批人“BPM”审批人“BPM”备案报销公司各部门、济南研究所、销售大区、耶鲁事业部1500元/次部门经理无无合规部（刘世彦）1500/次3000元/次部门经理分管副总无合规部（刘世彦）3000元/次部门经理分管副总总经理合规部（刘世彦）4.4.礼品公司的礼品依据礼品清单确定，包括公司所在地特产和应时应季礼品。 公司礼品发放范围包括但不限于客户拜访或来访，外部合作机构业务洽谈等。 所有公司发放的礼品需要在礼品上注明赠与公司。 金额上限为300元/人份。 任何赠送给员工或非员工的礼品需有合理的业务目的或原因，同时需要提前获取分管副总或总经理的审批。 在费用报销中应提供被赠送者的名字和职位业务关系业务目的或原因花费、时间以及礼品的详细描述另外，公司应该记录所有赠送的礼品，无论何种情况之下，公司决不可以违反集团颁布的公司反贿赂政策。 4.5.电话公司副总级以上员工电话费用实报实销。 其他员工电话费用支出以工资形式发放，因出差/业务原因导致的额外电话费用，在提供确切依据（如通话清单）后允许报销。 4.6.里程员工出差应优先选用公共交通或使用公司安排的车辆。 确因实际情况要求使用个人车辆的情况允许领取里程补贴。 里程补贴适用于员工差旅中私车公用的情况。 里程补贴为0.7元/公里（含油费及车辆折旧损耗），过路过桥费按实报销，不得使用其他票据替代。 私车公用情况下，因个人不慎或其它外部原因导致的车辆损毁，公司不承担维修费用及其它法律责任。 里程报销需要提供差旅路线证明相应的公里数，针对出发前的里程和出差结束后的里程需要提供相应证明后（总经办）允许报销，具体内容，详见车辆管理制度。 4.7.杂费在差旅过程中发生的合理金额的杂费可以通过员工报销进行报销，员工所属部门的主管需在授权员工报销之前验证杂项费用发生的真实合理性，并经分管副总或总经理审批后报销。 4.8.访客差旅及报销公司访客的差旅支出应事先获取公司财务总监和总经理的审批。 5.员工借款员工借款必须仅限用于差旅或者业务相关活动。 原则上副职及以上人员出差不允许，其他员工借款需在BPM里写出申请，2000元以下分管副总审2000元以上5000元以下分管副总审批，5000元以上总经理审