16-第三章-支付结算概述

第三章-支付结算概述第三章 支付结算法律制度第一节 支付结算概述一、支付结算的概念1.内涵支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。2.支付结算的主体（1）银行：支付结算和资金清算的中介机构【提示】未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。（2）单位和个人：当事人3.法律依据（1）票据法（2）票据管理实施办法（3）支付结算办法（4）人民币银行结算账户管理办法及其实施细则（5）银行卡业务管理办法（6）国内信用证结算办法二、支付结算的工具 1.“三票一卡”（1）汇票（2）本票（3）支票（4）银行卡2.结算方式（1）汇兑（2）托收承付（3）委托收款（4）商业预付卡（5）国内信用证（6）网上银行、第三方支付三、支付结算的原则1.恪守信用，履约付款原则2.谁的钱进谁的帐，由谁支配原则3.银行不垫款原则四、支付结算的基本要求1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。2.在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。3.银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户内的存款保密，维护其资金的自主支配权；除法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询账户情况，不得为任何单位或个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。4.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（1）票据的伪造与变造：票据的伪造仅限于“签章”；票据的变造是指对“签章”以外的记载事项（如出票日期）加以改变。（2）不得更改的票据事项：出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。（3）法人签章：单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。5.票据和结算凭证填写规范（1）收款人名称：记载全称或规范化简称（银监会、保监会、证监会）（2）出票日期：出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。（3）金额：票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。【例-单选题】某票据的出票日期为“2013年7月15日”，其规范写法是（ ）。（2014年）A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日网校答案：B网校解析：（1）月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”;（2）日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”、“叁拾”的，应当在其前加“零”;（3）日为“拾壹”至“拾玖”的，应当在其前加“壹”。第二节 银行结算账户一、银行结算账户的概念和种类银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。1.单位银行结算账户和个人银行结算账户（1）单位银行结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户【提示】预算单位零余额账户按“专用存款账户”管理，例外：预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户已撤销的，经“同级财政部门”批准，作为“基本存款账户”管理。（2）个人银行结算账户存款人凭个人身份证以自然人姓名开立的银行结算账户2.核准类账户和备案类账户（1）核准类账户需要经过中国人民银行核准才能开立 基本存款账户 临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） 预算单位专用存款账户 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户 人民币结算资金账户（2）备案类账户无须核准，向中国人民银行当地分支行备案即可一般存款账户个人银行结算账户其他专用存款账户2.银行结算账户的开立程序（1）存款人申请，填制开立银行结算账户申请书【提示1】开立单位银行结算账户申请书，应加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章。【提示2】开立个人银行结算账户申请书，应加盖申请人个人签章。（3）中国人民银行当地分支行审核或备案：核准类账户银行审查后提交中国人民银行当地分支行核准，中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内进行审核，决定是否核准，核准开立的，颁发基本存款账户开户许可证；【解释】开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可文件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。开户许可证有正本和副本之分，正本由“申请人”保管，副本由“申请人开户银行”留存。备案类账户银行经审查符合开立条件的，应办理开户手续，并于开户之日起“5个工作日”内向中国人民银行当地分支行备案；备案类账户的变更和撤销，也应于“2个工作日”内报备。（3）银行与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利义务。（4）银行建立存款人预留签章卡片：存款人为单位的，预留签章为单位的公章或财务专用章加法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。【例-单选题】甲公司在本地P银