商业银行信贷风险管理研究论文.doc

我国商业银行信贷风险 研究 姓名 班级 学号 1 目录 一 一 导言导言 2 二 商业银行风险概述二 商业银行风险概述 2 2 1 信贷风险的定义 2 2 2 商业银行信贷风险的成因 3 三 商业银行信贷风险成因分析三 商业银行信贷风险成因分析 4 3 1 商业银行内部信贷风险管理水平不高 4 3 2 商业银行内部监督机制不健全 4 3 3 商业银行盈利压力和同业间的恶性竞争 4 3 4 不良贷款清收乏力 4 四 商业银行信贷风险隐患四 商业银行信贷风险隐患 5 4 1 单户大额贷款清收难度大 5 4 2 行业风险加剧 5 4 3 抵押物贬值 5 4 4 保证人贷款保证流于形式 5 4 5 贷款人员人为风险 6 4 6 公务员职业道德风险 6 4 7 关系贷款仍然存在 6 五 我国商业银行信贷业务的现状及存在的问题五 我国商业银行信贷业务的现状及存在的问题 6 5 1 我国商业银行信贷业务的现状 7 5 2 我国商业银行信贷业务存在的问题 7 六 完善我国商业银行贷款风险防范建议六 完善我国商业银行贷款风险防范建议 8 6 1 建立信贷风险预警体系 9 6 2 严格期限的 9 6 3 加强贷后管理 9 6 4 健全风险等级评定制度 9 6 5 信贷资产管理自动化 10 6 6 加强金融产品的创新 10 6 7 发挥市场约束作用 10 七 结束语七 结束语 11 2 一 一 导言导言 商业银行作为城市金融的主力军 被赋予支持经济发展的历史使命 承担着城市金 融服务的神圣职责 建设社会主义新城市是城市商业银行一项义不容辞的任务 为支持 经济发展经济发展做出了巨大的贡献 在新城市建设中如何发挥出更好更大的作用 以 新金融作为撬动新城市建设的着力点 运用新金融业务 新策略定位 新信贷机制和新 金融制度安排重塑新城市建设的资金需求 以彰显新城市建设的理念 思路和方法 商业银行机构遍布城市 具有相当的资金实力和经营规模 已成为城市金融的基础 和我国金融体系的重要组成部分 城市合作金融机构经过几年来的积极清收不 良贷款和 呆账核销 通过调整信贷结构和投向 贷款结构得到进一步的优化 信贷资产质量有了 较大幅度的提高 经营效益逐年增加 贷款操作手续日趋规范 风险 状况已得到缓解 但由于历史原因和条件限制 商业银行经营的对象是农业产业 城市中小型企业和个体 私营经济 层次低 底子薄 效益差 经营风险较大 形成了商业银行不良贷款居高不 下的局面 城市合作金融机构在发放贷款时还存在着一些误区 在信贷管理上还存在着 一些薄弱环节 二 商业银行风险概述二 商业银行风险概述 2 1 信贷风险的定义 目前在风险管理中普遍采用的风险定义是 风险是指损失产生的不确定性 它包含了 损失与不确定两个非常重要的因素 正是由于人们难以确定何时 何地 何种程度的潜 在损失 这便构成了一种风险 其所致的结果有损失的一面亦有盈利的一面 损失带给人 们的是恐惧 和失败 盈利面带给人们的是希望和成功 同时 主观说 所指的风 险是关 于损失的不确定性 2 1 1 商业银行风险的涵义主要内容 1 商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体 如居民 企业 商业银行 非银行金融中介机构以及政府等 2 商业银行风险与其收益是成正比例的 风险愈高 蒙受经济损失的概率愈大 但获得 超额利润的可能性也随之增加 3 3 商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用 使经济系统形成一种自 我调节和自我平衡的机制 商业银行信贷风险有广义和狭义之分 广义的是指其所致的 结果 有损失的一面 也有盈利的一面 狭义的是指其所致的结果只有损失的一面 这正是 人们通常所认为的商业银行信贷风险 本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险 信贷风 险是指借款人不能按期归还贷款本息而 引起商业银行收益变动的可能性 国际清算银 行巴塞尔委员会 2001 年 月公布的 新资本协议草案修改文件 中对信用风险的定义 为银行借款者或交易对手不能承担根据事先约定条件的偿还责任时的一种不确定性 本 文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因子 利率和汇率 的不利变化或由于交易对 手违约而导致的信贷资产价值的损失 因为产生信贷风险的原因的不同把商业银行信贷风 险区分为市场风险和信用风险 商业银行信贷市场风险是指由于市场因 子的不利变化而 导致的信贷资产价值损失的大小 其市场因子主要有利率和汇率 而商业银行信贷信用风 险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失 银行从诞生起就一直面对信贷的信 用风险 2 2 商业银行信贷风险的成因 2 2 1 流动性风险 1 流动性风险的含义 流动性风险主要产生于银行无法应对因负债下降或资产增加而导致的流动性困难 当一 家银行缺乏流动性时 它就不能依靠负债增长或以合理的成本迅速变现资产来获得充裕 的资金 因而会影响其盈利能力 极端情况下 流动性不足能导致银行倒闭 2 流动性风险的成因 流动性极度不足 短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流 筹资困难 2 2 2 操作风险 1 操作风险定义 由于内部程序 人员和系统的不完备或失效 或由于外部事件造成损失的风险 2 操作风险的内容 内部欺诈 外部欺诈 4 雇用合同以及工作状况带来的风险事件 客户 产品以及商业行为引起的风险事件 有形资产的损失 由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失 经营中断和系统出错 涉及执行 交割以及交易过程管理的风险事件 三 商业银行信贷风险成因分析三 商业银行信贷风险成因分析 3 1 商业银行内部信贷风险管理水平不高 3 1 1 商业银行实际上正面临着不断增大的来自市场风险 利率风险管理和操作风险的压 力 但是 在实践中银行对风险管理的认识上还存在着相当大的差距 重视操作风险控 制 轻视对汇率风险 利率风险 3 1 2 不能及时预警风险 在风险发现方面还存在着时滞现象 3 2 商业银行内部监督机制不健全 3 2 1 银行内部信贷权力分配不合理 一些基层管理部门的权力过大 监督约束机制没有 真正起到作用 在一定程度上导致了管理者的乱批贷款 乱投资等短期盲目行为 3 2 2 惩罚措施不明确 奖罚不合理 忽视对信贷人员道德风险的监管 3 3 商业银行盈利压力和同业间的恶性竞争 3 3 1 同行业之间的恶性竞争导致多头开户 多头贷款 短贷长用的现象屡禁不止 3 3 2 尚未完善的信贷登记咨询系统 银行很难掌握贷款企业的真实情况 致使银行监管 低效或无效 金融秩序混乱 最终形成不良贷款 信贷风险增加 3 4 不良贷款清收乏力 3 4 1 随着社会经济的迅猛发展 商业银行存款总额逐年增长 贷款规模不断扩大 而部 分信贷员风险意识淡薄 存在着只收取贷款利息 本金不收也可的思想 不采 取有力措 施积极清收老欠贷款 3 4 2 更为严重的是有的银行为完成收息任务 采取纸上作业的方式 以贷收息 致使借 款户借款余额逐年累增 潜在风险逐年加大 5 四 商业银行信贷风险隐患四 商业银行信贷风险隐患 4 1 单户大额贷款清收难度大 4 1 1 由于部分乡镇企业由于规模过大 转制未彻底 产权不明晰 城市合作金融机构对 这部分乡镇企业贷款清收 压缩难度较大 收效甚微 4 1 2 近几年的园区热 导致部分 城市合作金融机构也新增了一部分单户大额贷款 大 部分入园企业自有资金不足 且盲目追求扩张规模 流动资金贷款往往被固定资产所占 用 4 1 3 国家产业政策的变 化 国际国内市场价格的变化 企业经营者素质的变化直接关 系到单户大额贷款的风险隐患 因此 单户大额贷款是当前城市合作金融机构的主要风 险源 4 2 行业风险加剧 4 2 1 部分乡镇由于种种原因产业结构单一 乡镇区域内行业较为集中 城市合作金融机 构业务范围受区域的限制 导致在发放贷款时大部分信贷资金集中在某一个行业及 相关 产业 4 2 2 随着我国市场经济的不断发展 国内市场与国际市场的接轨日趋成熟 市场行情千 变万化 在一定区域内把信贷资金集中投入单一的行业 如果该行业发 生重大变化 必 将引发城市合作金融机构新一轮的信贷风险 4 2 3 行业风险的特点具有政策性 突发性 全面性 行业风险的主要风险源是市场风险 政策风险 自然灾 害风险 一旦形成风险短时间内是难于化解的 4 3 抵押物贬值 4 3 1 从抵押贷款的现状看 大部分抵押物都是以房地产为主 少部份用企业的机器设备 等动产作抵押 但由于近几年来房地产市场过热 价格的泡沫因素较大 中介机构 评估 的价值偏高 大部分信贷人员是按评估价的 70 计算发放贷款 一旦房地产市场回落 房 产贬值必将带来变现价值的贬值风险隐患 4 3 2 机器设备等动产作抵押的 其贬值速度将更快 对贷款人缺乏有效的措施对抵押物 进行监管 有的借款人甚至擅自将抵押物变卖处置 变卖所得款项用于支付他债务 导 致贷款人无资产可处置 4 4 保证人贷款保证流于形式 6 4 4 1 部分商业银行信贷对保证人的保证资格审查不严 对保证人为他人担保的借款额度 未加控制 造成部分保证人保证的借款额度超出其自身的承受能力 4 4 2 部分乡镇存在循环担保的现象 一旦其中一个借款人出现风险 由于担保人同时也 是借款人 担保人的借款又由其他人担保 在诉讼过程中必将追究担保人的责任 引起 连锁反应 4 5 贷款人员人为风险 4 5 1 由于个别商业银行信贷人员业务素质不高 工作责任心不强 贷款前调查不认真 贷款中审查不严格 贷款后跟踪检查不及时 导致贷款准入把关不严 贷款退 出不及时 贷款失去诉讼时效 4 5 2 对借款人 保证人 抵押人以及抵押物的真实性 有效性审查不严 导致保证或抵 押无效等现象的发生 违规操作带来风险隐患 4 6 公务员职业道德风险 4 6 1 当前部分商业银行信贷管理人员错误认为公务员借款总是安全的 近几年来对公务 员贷款来者不拒 有增无减 且借款金额越来越大 在贷款操作过程中对借款 人的道德 品行 借款用途 家庭状况不甚了解 一旦该借款人违规 违纪 违法 贷款就因此而 形成风险 4 6 2 公务员借款除了公务员本身的职业道德风险外还有政策风 险和市场风险 据本人 了解目前大部分公务员贷款的真实用途是用于投资性质的 因此其投资项目的成功与否 在一定程度上也决定贷款的风险度 4 7 关系贷款仍然存在 部分商业银行信贷管理人员因个人关系 支行或信用社领导层关系 合行或联社管理层 关系 政府部门领导关系等工作关系 业务关系 党政关系 管理关系 人情关系所发 放的贷款虽说大部分款项在发放时也是符合贷款条件的 但是由于某种关系的存在 信 贷人员在贷款发放和管理过程中往往贷款前调查不深入 贷款中 审查不严格 贷款后检 查不到位 对存在的风险隐患未能实时发现 在处置风险时难度较大 有时还会遇到阻 力和压力 五 我国商业银行信贷业务的现状及存在的问题五 我国商业银行信贷业务的现状及存在的问题 7 5 1 我国商业银行信贷业务的现状 5 1 1 商业银行中间业务规模小 表外业务市场空间狭小 金融产品创新不足 这些都严 重制约了商业银行单一 畸形的盈利模式的改善 结果是过分依赖信贷盈利增长 5 1 2 整个银行体系存贷差额继续拉大 加上商业银行利用存差资金效率低下 投资货币 市场的收益率不但低于贷款利率 而且接近平均负债成本 部分投资品种收益率甚至低 于平均负债成本 大量的货币存款滞留商业银行体系使得商业银行 背负巨额的存差利息 支出 由此可见 在我国商业银行现行的盈利模式下 商业银行资产结构偏重于信贷规模的格 局难以在短期内得到改观 这无疑对商业银行信贷资金的运用提出了更高的要求 而信 贷资金风险的大小会直接影响到商业银行竞争力的提升以及银行的持续和稳定发展 融 入全球金融市场已成为我国商业银行改革的方向 随着过渡期的行将结束 我国商业银 行即将迎来新一轮的激烈竞争 拥有雄厚资本实力的西方商业银行在带来先进风险度量 与管理理念的同时 也对我国商业银行的生存与发展提出了挑战 这无疑增加了我国商 业银行建立包括内部模型在内的高级信贷风险管理体系的紧迫性 5 2 我国商业银行信贷业务存在的问题 5 2 1 信贷意识淡薄 尽管我国商业银行市场化改革的步伐正在逐渐加速 但是在传统国有银行经营观念 的桎梏下 众多经过改制的商业银行 其工作人员的观念并没有随着银行体制的改革有 所转变 很多商业银行从业者并没有树立起真正的市场经济理念 自然也就谈不上按照 商业银行的经 营规则办事 在信贷的发放过程中各种违规案例层出不穷 导致银行的呆 账坏账时有发生 举例而言 很多商业银行发放贷款看重的并不是该企业或者个人的资 信如何 而是看重对方与自己是否有交情 这不可避免的导致一些资信并不能获得贷款 的企业或者个人获得贷款 在资信缺失的背景下发放贷款必然导致风险的增多 5 2 2 信贷风险预警体系不健全 信贷风险不具有直观性 必须通过一定的指标体系设置来反映 而目前众多商业银 行在经营压力的推动下 盲目追求业绩的高速增长 忽视了信贷风险的控制 例如我国 目前很多商业银行的存贷比都已经接近 75 的存贷比红线 而在不良贷款的拨备上面也普 遍不足 目前我国信贷风险预警体系的基本机制还不完善 商业银行数据的统计分析机 制还未建立 信贷业务数据信息基本上依靠的是层层统计加总形成的 在数据的上报过程 8 中难以杜绝出现的数据失真现象 这就给信贷风险预警指标正确性的设置带来了一定的 负面影响 5 2 3 信贷人员流动频繁 在市场经济体制的冲击下 商业银行员工流动异常频繁 这其中主要就是信贷人员 不断从国有商业银行流向股份制商业银行以及一些外资银行 尤其是外资银行凭借其高 额的薪酬福利不断地吸引本土高素质银行从业者的加入 人员的频繁流动导致国内商业 银行的客户关系管理形同虚设 信贷人员的流动一方面会使客户流失 另一方面信贷人 员流动导致现有客户资信的连续性受到阻碍 不利于信贷风险工作的开展 5 2 4 管理手段以及方法的落后 我国商业银行信贷风险管理方法偏于简 单 风险揭示还很不足 目前我国商业银行 的信用风险管理普遍采用的仍然是传统的信用评分法 该方法通过选取一定的财务指标 和其它定性指标 并通过专家判断或其它方法设定每一指标的权重 由评级人员根据事 先确定的打分表对每一个指标分别打分 再根据总分确定其对应的信用级别 这一方法 的特点是简便易行 可操作性强 但事实表明这一管理方法存在着以下明显的缺陷 5 2 5 民众及社团监督的乏力性 公民社会组织在提高政治透明度方面扮演着重要的角色 一些公民组织本身就是传 播政治信息的重要媒介 这为参与的成员提供了获取信息的重要机会 一些公民组织还 创办自己的传播媒体 传播各种政治信息 这些相对独立的信息源有效的冲击着政府垄 断的政治权力 公民社会能有效的打破传统封建道德伦理对权力的束缚 与世界发达国 家相比 我国公民社会对公共权力的制约力仍显不足 国民社会的发展面临这一系列的 困境 登记注册门槛高 导致大量民间组织不愿登记注册 而游离在社会主流之外 政府 对公民组织的准入资格审查 目前的管理工作比较混乱 定位困境 一些学会 公会等 民间组织行政化倾向严重 还有一些民办非企业单位以盈利和避税为目的因而企业化 商业化倾向严重 出现角色定位困境 人才困境 许多民间组织工资少 待遇低 办公条 件差 职业发展前景不明 对优秀人才吸引力不强 从而影响到公民组织的整体素质和能 力 资金困境 来自企业 政府和国际基金的资助均很缺乏 资金严重不足 政府采购 尚未惠及公民组织 企业捐款减免税规定不明确 私人基金会的设立和运作面临多方面 的限制 9 六 完善我国商业银行贷款风险防范建议六 完善我国商业银行贷款风险防范建议 针对以上问题 我国商业银行必须及时做出相应的对策 主要有如下几点 6 1 建立信贷风险预警体系 定期进行集中客户授信风险分析及评级 重点了解集中客户所处的行业的发展趋势 实际经营能力等有关情况 研究制定对大企业的授信政策 防治信贷风险的产生 同时 要建立对企业预期市场需求 价格变化等为主要依据的监控体系 建立信贷退出机制 及时推出无效或低效的信贷市场 规避风险 6 2 严格期限的 加强信贷风险管理的相关对策管理 规范客户授信制度 科学分析客户的资金需求 培育一种新型的信贷文化 合理制订还款期限 对于合理制订贷款期 一个优秀的企业 离不开卓越的文化 商业银行一定要督促客户到期归还 避免信贷资金被挤占也是一种 企业 应当具有自身的企业文化 6 3 加强贷后管理 在银行发放贷款银行全体员工形成共同的理念和价值判断以银行的款后定期检查借 款人财务报表 定期对其进行信用目标伦理道德作为自己的行为准则 从而自觉使命 审查及时跟踪借款人的经营管理并根据信用评分自愿心悦诚服地为使银行整体效益最大 化 风险模型对借款人进行信用评级 随时掌握借款人的信用最小化而努力工作 信贷 文化作为商业银行重要的风险状况 同时及时调整银行的风险损失准备 企业文化必须 渗透到每一个信贷从业人员 完善内控制度建设 规避操作风险和道德风险 6 4 健全风险等级评定制度 6 4 1 组织结构上确保岗位制约 可参照外资银行贷款的方式 总的来说包括 客户的 信用等级管理 在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理险等级管理和客户的 信用等级管理 首先要建立体系 信贷业务的组织除了有纵向的总行 分行的银行内部 掌握的客户资信评价体系然后定期根据数剧专业管理之外 进一步强调横向的部门之间 的分工据库中客户的财务报表和其它资料对客户的信用程度与制约 较好地实现风险控 制与资源配置效率的最佳度进行评价记录 运行方式上可由信贷前台部门推推荐客户收 集填报资料 信贷管理部门独立地进行信贷管理 10 6 4 2 改变信贷审计监督的实施主体 增加风险管理信用等级评定 加强部门的工作职责 加强风险管理部门的职能建设 规范贷款的损失预测与定价管理风险管理部门不能只停 留在对已产生的风险进行监测 预期的贷款损失是办理贷款业务的正常成本 而应参与 信贷业务的全过程 从发放前的预防控制在贷款定价时予以考虑 从银行资产组合 到 最后的风险认定和处罚的风险资产的组合都要考虑 因为每种资产都有不同的违约概率 6 5 信贷资产管理自动化 运用先进的计算机系统对于信贷资产的管理是必不可少的 通过系统对业务的前期 调查 复查符合 审查审批 贷款发放 贷后管理 业务分析 档案管理都设定标准化 的操作程序 将信贷政策的制度固化到相应的计算机系统中 如果违章操作 系统会自 动拒绝 避免了人为因素 信息化可以有效地帮助银行实现信贷审批服务的差异化 提 高信贷风险管理水平 信贷信息管理系统可以使贷款对象的所有信息迅速传给金融企业 6 6 加强金融产品的创新 加强对本国银行业的金融创新的监管 避免金融创新监管真空 首先 银行业监管 部门应加强对商业银行金融创新业务与工具的研究 充分了解其风险特性 然后制定有 针对性的风险监测指标体系 其次 银行业监管部门应加强与其他金融行业监管部门的 协作 包括建立信息共享机制 和联合监管机制 最好是能建立一个统一的金融业监管 体系 因为一项金融创新业务往往牵涉到不同的金融部门 此次由次级贷款引发的 由 金融衍生产品扩散的金融危机暴露了美国金融监管体系的种种漏洞 说明微观金融机构 在利用金融创新工具寻求利润和控制风险的过程中是短视的 或者说金融机构个体的理 性行为不一定导致集体的理性以及个体理性希望达到的结果 所以金融监管者要以全局 视野来监管金融创新业务 主要是要监测其对金融系统性风险影响程度而不是其对某家 金融机构的影响 6 7 发挥市场约束作用 健全的信息披露制度是市场约束得以发挥的前提条件 在市场的交易过程中金融机 构与公众处于信息不对称的状态金融机构拥有资产质量