第四节 代保管抵（质）押品.doc

(临柜)B2-4-3第二部分 第二章 表外业务第四节 代保管抵（质）押品一、基本规定（一）抵（质）押品的范围抵（质）押品包括整存整取定期储蓄存单、存本取息定期储蓄存单、大额可转让定期储蓄存单（记名）、外币定期储蓄存单、凭证式国债、单位定期存单、银行承兑汇票、仓单、保险单、他项权证及其他依法可以抵（质）押的权证。（二）抵（质）押品的核算及入账金额的确定1、抵（质）押品的核算抵（质）押品按种类设置表外科目分户，实行表外核算，分别记入“03015代保管抵押物”和“03016代保管质物”科目。2、抵（质）押品入账金额的确定（1）以整存整取定期储蓄存单、存本取息定期储蓄存单、外币定期储蓄存单、大额可转让定期储蓄存单（记名）、凭证式国债、银行承兑汇票、单位定期存单等支付工具作为质押物的，其入账金额按质物上记载的本金或面额入账；（2）以保险单作为质押物的，以“保单质押止付通知书”中保险公司核定的现金价值入账；（3）以仓单作为质押物的，按照仓单上记载的仓储物总价值入账；（4）以他项权证作为抵（质）押物的，在办理贷款时，有银行认可的评估机构的评估价值，按照评估价值入账；无评估机构评估价值的，按照最高层贷审会确定的评估价值入账；若上级行未确定评估价值，则按本级行确定的评估价值入账；（5）对于抵押品办理的保险，其保险单按份记一元入账。3、对所有的抵（质）押品建立“重要物品保管登记簿”，详细登记抵（质）押品的收取、保管、领取情况。二、收取抵（质）押品（一）业务受理客户部门将抵（质）押品、抵（质）押品清单、质押凭证止付通知书交营业机构经办人员办理账务处理。（二）业务审核操作柜员应审查以下内容，并经会计主管审批签字，对不符合要求的应退还客户部门： 1、审核抵（质）押品清单上记载的抵（质）押物名称、账号、数量、金额、编号与抵（质）押物是否一致；2、质押凭证是否为真实有效的凭证；3、质押凭证止付通知书填写内容是否完整，质押凭证账号与质押凭证所列是否一致，金额是否相符；（三）交易处理1、对于系统内可质押的权利凭证（定期一本通需将其转出为定期存单），柜员通过“质押登记”交易由系统自动记入“03035代保管质物”科目核算；2、其它各种抵（质）押品由柜员选择“5603表外备查类借贷”交易分别记入“03015代保管抵押物”和“03016代保管质物”科目核算。3、交易成功后，套打两联记账凭证，加盖有关印章，准确记载贷款到期日，并交会计主管在记账凭证上签字审批。记账凭证经管库员签字确认返回后，一联放入传票，一联随抵（质）押品保管。4、抵（质）押品清单一份随抵（质）押品入库保管，一份退客户部门，系统内质押的质押凭证止付通知书留存联原件与抵（质）押品一并入库保管，同时复印一份放在“质押登记”交易的传票后作附件，止付通知书回单联退客户部门；系统外质押的止付回单复印件放在“表外备查类借贷”交易的传票后作附件，原件退客户部门。三、保管抵（质）押品城市行或县城网点抵（质）押品实行“集中管理、账实分离”。即抵（质）押品及相应的抵（质）押品清单、止付通知书实行集中到支行或市分行作为特殊物品入金库保管，表外账务在各网点核算，有效防止抵（质）押品在存放期间非正常换（抽）取。农村网点设有现金库的，抵（质）押品作为特殊物品在本网点入库保管；未设有现金库的,集中在支行作为特殊物品入库保管，除运钞车未将抵（质）押品接运前和贷款到期前3日由网点柜员随箱保管外，其它时段不得随箱保管；客户提前归还贷款时，抵（质）押品可以由支行送达，也可派人领取，但必须严密交接。（一）设有金库的支行营业室及农村基层营业网点抵（质）押品的保管经办柜员“贷款发放”交易处理完毕后，将抵（质）押品、一联（抵）质押品清单、止付通知书留存联及执行“质押登记”或“表外备查类借贷”的两联记账凭证交给管库员，管库员在记账凭证上签字并注明“收到抵（质）押品”字样后，将一联记账凭证留存，与抵（质）押品、抵（质）押品清单、止付通知书留存联一并入库作为特殊物品保管，并登记“重要物品保管登记簿”，管库员双人在登记簿的“经办”、“复核”栏签章，另一联记账凭证退给柜员装订在当天的传票中。（二）网点和未设金库的城区支行抵（质）押品的保管1、经办柜员登记“重要物品保管登记簿”，将抵（质）押品、质押凭证止付通知书留存联、一联抵（质）押品清单及执行“质押登记”或“表外备查类借贷”交易的记账凭证由会计主管或会计主管指定的人员封包，封口处由封包人员签字并加盖预留印鉴，暂由经办柜员保管。2、在运钞车接款时，由经办柜员和随车业务员进行交接，登记“柜员箱包交接登记簿”。经办柜员的“重要物品保管登记簿”暂不销记，待客户归还贷款时销记。3、随车业务员和金库管库员在“柜员箱包交接登记簿”上办理抵（质）押品封包交接。交接完毕后，管库员核验封包上加盖的预留印鉴，拆包核对，并交会计主管审查，由会计主管在抵（质）押品清单上签字审批并注明“特殊物品入库审核”字样。确认无误后交管库员登记“重要物品保管登记簿”，管库员在“经办”、“复核”栏签章。 四、领取抵（质）押品（一）设有金库的支行营业室及农村网点抵（质）押品的领取1、业务受理出质人凭本人有效身份证件、还款凭证及客户部门提供的解除止付通知书向贷款行领取抵（质）押权利凭证。2、业务审核经办柜员对客户提供的有效身份证件、还款凭证及解除止付通知书进行审核，在确认客户身份及贷款结清后向管库员领取抵（质）押品。3、业务处理（1）经办柜员凭还款凭证、解除止付通知书通知管库员出库，管库员与“重要物品保管登记簿”核对一致后，抵质押品和登记簿一并交给经办柜员审查，并由客户在“重要物品保管登记簿”客户签收栏签收。经办柜员在其后相应位置签字，并将“重要物品保管登记簿”还给管库员，由客户在抵质押品清单“领回签字”栏签收。（2）对于系统内可质押的权利凭证在做完还款交易后，系统自动销记表外账务，将质押凭证止付通知书、解除止付通知书、抵（质）押品清单附还款凭证后作附件；如还款时出质人本人未来领取抵（质）押凭证，柜员在还款完毕经会计主管审批后选择“5603表外备查类借贷”交易手工记入“03015代保管抵押物”和“03016代保管质物”科目，待客户领取时再销记表外账务及登记簿。（3）其他代保管抵（质）押品在贷款结清后，出质人本人领取时，由柜员选择“5603表外备查类借贷”交易销记表外账务并由会计主管审批签字，抵（质）押品清单、质押凭证止付通知书、解除止付通知书作表外付出记账凭证的附件。（二）网点和未设金库的城区支行抵（质）押品的领取1、业务受理网点会计主管根据贷款到期情况，于贷款到期前电话通知管库员。2、业务处理（1）管库员双人办理抵（质）押品出库，销记“重要物品保管登记簿”，管库员在“经办”、“复核”栏签章，随车业务员在“客户签收”栏签字，会计主管在抵（质）押品清单上签字并注明“特殊物品出库审核”字样，由会计主管或会计主管指定的人员和管库员对抵（质）押品封包，封包人员在封口处签字，并由管库员与随车业务员在“柜员箱包交接登记簿”上办理交接后，由运钞车送达网点。（2）随车业务员与网点柜员办理交接后，登记“柜员箱包交接登记簿”。由柜员启封核对，并交会计主管审批，会计主管在抵（质）押品清单上签字并注明“特殊物品取回核对”字样，抵（质）押品暂由经办柜员入款箱保管。抵（质）押品在柜员款箱保管的时间原则上不超过3天。3、抵（质）押品的领取（1）业务受理及审核业务受理及审核同设有金库的支行营业室及农村网点抵（质）押品的领取。（2）抵（质）押品的领取抵（质）押品的领取手续同设有金库的支行营业室及农村网点抵（质）押品的领取（2）、（3），同时由客户在“重要物品保管登记簿”“客户签收”栏和抵（质）押品清单“领回签字”栏签收。（三）贷款时如有约定委托代取的，可以由代理人持委托人及本人的有效身份证件及相关贷款手续领取抵（质）押品，并在“重要物品保管登记簿”“客户签收”栏和抵（质）押品清单“领回签字”栏签收。同时，在清单上记载委托人及代理人的有效身份证件信息。（四）客户经理需领取抵（质）押品处置变现时，必须有分管信贷业务的行长签字的证明信，经会计主管审批，可以办理出库手续，销记“重要物品保管登记簿”，管库员在“经办”、“复核”栏签章，客户经理在“客户签收”栏签字。客户主动要求通过处置抵（质）押品的方式归还贷款的，由客户在“重要物品保管登记簿”“客户签收”栏及抵（质）押品清单“领回签字”栏签收。（五）客户提前还款的，可以由