国际结算托收PPT课件

主讲 陈琳TEL MAIL JFLUO 126 COM 国际结算 INTERNATIONALSETTLEMENT 精品课件 2 第五章托收 什么是托收 托收的当事人 托收的种类 托收当事人的责任 托收方式下的融资 托收中的汇票制作 托收的特点及风险防范 托收统一规则 精品课件 3 第一节托收概述 一 托收定义托收 Collection 是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据 收取货款的结算方式 商业信用出口商主动催收款项 属于逆汇 精品课件 4 付款人 进口商 代收行 提示行 托收行 委托人 出口商 买卖合同 1 发货 2 委托 3 委托 4 提示 5 付款或承兑 6 付款 7 结汇 精品课件 5 二 托收的当事人 委托人 principal或consignor 托收行 remittingbank 代收行 collectingbank 付款人 payer 提示行 presentingbank 需要时的代理 representativeincaseofneed 精品课件 6 1 委托方 Principal 在托收业务中 委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人 因为是由他开具托收汇票的 所以也称出票人 委托人在贸易合同下的责任 按时按质按量装运货物 提供符合合同要求的单据 委托人在委托代理合同下的责任 1 填写委托申请书 指示明确 2 对意外情况及时指示 3 承担收不到货款的损失 精品课件 7 2 托收行 RemittingBank 接受委托人的委托 负责办理托收业务的银行就是托收行 由于托收行地处出口地国家 将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜 必须将单据寄往进口地代理银行 所以托收行也称寄单行 托收行责任 1 审查委托申请书 核对单据 2 缮制托收委托书 3 按常规处理业务 并承担过失责任 精品课件 8 3 代收行 CollectingBank 接受托收行的委托代为提示汇票 收取货款的银行就是代收行 代收行的责任 1 审查委托书 核对单据 2 代收行有保管好单据的责任 3 及时反馈托收情况 4 谨慎处理货物 精品课件 9 4 付款人 Payer或Drawee 代收行根据托收行的指示向其提示汇票 收取票款的一方就是付款人 也是汇票的受票人 付款人的责任 履行付款义务 另外 提示行 PresentingBank 是向付款人提示单据的银行 再者 如果发生拒付的情况 委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓 保险 重新议价 转售或运回等事宜 这个代理人必须由委托人在委托书中写明 称作 需要时的代理 arepresentativetoactascase of need 精品课件 10 委托人 出口商 付款人 进口商 托收行 代收行 债权债务关系 委托代理关系 委托代理关系 无契约关系 精品课件 11 第二节托收的种类 一 光票托收指不附商业单据的金融单据的托收 二 跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收 精品课件 12 跟单托收的种类 按照交单条件的不同 可以将跟单托收分为1 付款交单 documentsagainstpayment D P 1 即期付款交单 D Patsight 2 远期付款交单 D Pat dayssight 不提倡 2 承兑交单 documentsagainstacceptance D A 精品课件 13 即期付款交单 委托人 代收行 付款人 托收行 提交托收申请书及汇票和 或单据 付款 寄出委托指示及汇票和 或单据 付款 付款赎单 提示汇票和 或单据 D Patsight 付款人在单据提示时就须付款赎单 精品课件 14 远期付款交单 出口商 代收行 进口商 托收行 提交托收申请书及汇票和 或单据 付款 寄出委托指示及汇票和 或单据 付款 承兑汇票 提示汇票和 或单据 付款人在代收行提示单据时承兑汇票 到期日付款人付款赎单 实务中 很多国家对于D P按照D A处理 因此不提倡使用D P D Pat dayssight 到期付款赎单 精品课件 15 远期付款交单案例 我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批 付款方式是D P90天 出货后A公司通过银行办理了托收业务 到了规定的付款日 对方却毫无付款动静 而A公司了解到 在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司 货物已经提走 于是A公司在我方托收行的帮助下 聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D P方式作D A方式放单处理而向法院上诉 当地法院以国际惯例为依据 主动要求我方撤诉 改为以调解方式解决 最后双方互相让步 该案得以解决 精品课件 16 不主张D P远期的原因 对出口商 D P远期与D P即期都是进口商付款后才释放单据 出口商得到的保障是一样的 这么做没有多大意义 对进口商 本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资 但D P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据 还要承担因货压港而产生的滞期费 没有享受到远期付款的任何好处 因此也没有意义 精品课件 17 承兑交单 D A 出口商 代收行 进口商 托收行 提交托收申请书及汇票和 或单据 付款 寄出委托提示及汇票和 或单据 付款 承兑赎单 到期付款 提示汇票和 或单据 documentsagainstacceptance D A 代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据 到期日再向付款人提示汇票 付款人付款 精品课件 18 交单条件对出口商的影响 即期付款交单 对出口商不利的影响最小 物权控制在自己手中 货款收回快 远期付款交单 对进口商的不利影响大一些 出口商至少可以避免钱货两空 但不少国家D P远期作为D A处理 所以不提倡使用 承兑交单 对出口商最不利 进口商可能承兑却不付款 出口商钱货两空 精品课件 19 例子 广西五金矿产进出口集团公司 GUANGXIMETALS MINERALSIMP EXP CORP 出口滑石粉 talcpowder 进口商是ZenithTradingCorp SouthKorea 合同号为123 合同金额为USD150 000 五矿提交一式两份汇票 三份正本发票 全套海运提单 三份保单给建行申请托收 代收行是KoreaExchangeBank 韩国外换银行 汇票为见票即付 请填托收申请书 精品课件 20 托收的特点 是建立在商业信用基础上的结算方式 买卖双方利益风险不平衡 出口商承担了较大的风险 出口商的资金负担较重 但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段 相比汇款而言 手续较繁琐 费用较高 但比信用证方式手续简便 费用低 精品课件 21 第三节托收风险 精品课件 22 一 不同交单条件下的托收风险从信用角度看 托收是出口商凭进口商的信用收款 属于商业信用 不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的 精品课件 23 从跟单托收看 付款交单风险较小 因为付款交单条件下 只要进口商未付款 物权凭证仍掌握在代收行手中 仍属于出口商所有 但是 这并不等于没有风险损失 如果进口商不来付款赎单 则出口商仍要负担以下诸多损失 出口商的卖方贷款利息 如果有 双程运输费用 如果将货物运回本国处理 在进口国港口存仓 保险 支付代理人的费用 如果货物寻求当地处理 以及货物临时处理而带来的价格损失 银行费用等等 精品课件 24 二 托收风险防范 一 出口商的风险 1 市场风险 发货后进口地货价下跌 进口商找理由拒付或要求减价 2 国家风险 进口国有外贸管制和外汇管制政策 进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准 3 进口商自身风险 因破产或倒闭而无力支付货款 精品课件 25 二 风险防范 1 做好销售前的调查 2 及时把握出口商品在进口地的市场销售状况 行市趋势 3 在结算方式上 出口商应力争多做D P 少做或不做D A 或可要求进口商预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件 或采用部分按信用证方式 部分按托收的办法来减少风险 4 选择掌握物权凭证的贸易条件 更好地是选择由卖方办理保险的贸易条件 如CIF CIP等 5 正确选择代收行 6 注意投保短期出口信用险 精品课件 26 第四节托收中的资金融通 一 对出口商的融资1 托收出口押汇 outwardbills 出口商发货后 在提交全套单据交给托收行委托收款时 由托收行买入单据 先行垫付部分货款 通常不超过80 等到货款收回后扣除预付款及利息 托收手续费再付给出口商 这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇 又称议付 精品课件 27 委托人 代收行 付款人 托收行 提交单据及出口押汇申请 寄出委托指示及单据 付款赎单 提示单据 预付款 付款 扣除预付款 利息费用付款 精品课件 28 出口商向银行融资的主要方式 出口押汇的特点 目的是融资 以购买或抵押全套货权单据为基础 有追索权如不能按期收回货款 托收行可向出口商追索押汇款项或处置货物 托收依赖的是商业信用 风险大 银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇 精品课件 29 2 贷款托收项下贷款相当于部分贷款作押汇3 使用融通汇票贴现对出口商融资 精品课件 30 二 对进口商融资1 凭信托收据借单 进口托收押汇 在单据已到代收行但进口商未付款前 进口商向代收行出具一份书面担保文件 即信托收据 trustreceipt T R 向代收行借出货运单据 提取并出售货物之后 将销售所得付给代收行赎回信托收据 这种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇 是D P的变通 精品课件 31 委托人 代收行 付款人 托收行 提交单据 寄出委托指示及单据 付款赎回信托收据 提示单据 付款 付款 出具信托收据 借出货运单据 精品课件 32 进口托收押汇当事人权利义务 进口商 即受托人 trustee 义务 将信托收据项下货物与其他货物分开保管 出售的货款应交付银行或暂代银行保管 不得把该项下的货物抵押给他人 代收行 即信托人 truster 权利 可以随时取消信托 收回借出的货物如货物已被出售 可随时向进口商收回货款如因信托遭受损失 可向进口商索赔如进口商倒闭清理 对该项下的货物或货款有优先债权 精品课件 33 进口托收押汇的特点 风险承担 只要托收委托书上写明 付款交单 凭信托收据借单提货 D P T R 代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担 如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口托收押汇 风险由代收行自己承担 物权所属 属于银行 进口商仅是受托人 trustee 代为保管货物 精品课件 34 案例 中国甲商拟向日本乙商销售一批货物 发盘的付款条件是即期付款托收 代收行由甲商指定 乙商回复结果为 可以进口该批货物 但付款条件须改为D P见票60天付款 且代收行由乙商指定 请分析乙商的意图 精品课件 35 2 凭银行担保提货3 使用融通汇票贴现对进口商融资 精品课件 36 第五节托收统一规则 托收统一规则 英文全称 UniformRulesforCollection ICCpublicationNo 522 简称URC522 国际商会出版物第522号出版物 是托收业务使用的国际惯例 国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾 以利商业和金融活动的开展 于1967年拟定 商业单据托收统一规则 并建议各国银行采用 以后国际商会对该规则一再进行了修订 并改名为 托收统一规则 其内容包括 总则与定义 托收的形式和结构 提示的形式 义务和责任 付款 利息 手续费和开销以及其他条款等共26个条款 精品课件 37 以下是该规则所涉及的部分内容 1 在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外 对单据并无审核的责任 但银行必须按照委托书的指示行事 如无法照办时 应立即通知发出委托书的一方 2 未经代收银行事先同意 货物不能直接发给代收银行 如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人 该行无义务提取货物 仍由发货人承担货物的风险和责任 3 远期付款交单下的委托书 必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单 如未指明 银行只能凭付款后交单 精品课件 38 4 银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责 5 提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任 6 托收费用应由付款人或由委托人负担 7 委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束 并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责 8 汇票如被拒付 托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示 如提示行发出拒绝通知书后60天内未接到指示 可将单据退回托收行 而提示行不再承担进一步的责任了 精品课件 39 案例 1 国内某公司以D P付款交单方式出口 并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收 后来得知丙银行破产收不到货款 该公司要求退回有关单证却毫无结果 请问托收银行应付什么责任 分析 托收银行不负任何责任 精品课件 40 理由如下 根据 托收统一规则 的在托收方式下 银行只作为卖方的受托人行事 为实现委托的指示 托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行 单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行 但与托收有关的银行 对由于任何文件信件 或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果 或由于报 电传 或电子通迅系统在传递中的延误 残缺和其他错误 以及由于不可抗力 暴动 内乱 战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果 不承担义务或责任 所以 在本案例中 托收银行只要尽到 遵守信用 谨慎从事 义务 对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错 包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回 不负何法律责任 精品课件 41 2 天津M出口公司出售一批货给香港G公司 价格条件为CIF香港 付款条件为D P见票30天付款 M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行 M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船 取得清洁提单 随即出具汇票 连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款 五天后 所装货物安全抵达香港 因当时该商品的行市看好 G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单 提取货物并将部分货物出售 不料 因到货过于集中 货物价格迅即下跌 G公司以缺少保险单为由 在汇票到期拒绝付款 你认为M公司应如何处理此事 并说明理由 精品课件 42 分析 M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款 这是因为 香港汇丰银行在未经委托授权的情况下 自行允许G商凭信托收据先行提货 这种不能收回货款的责任 应由代收行 汇丰银行 负责 精品课件 43 3 有一出口合同 付款条件为45天见票付款交单方式 出口人在填写的托收委托书中 虽说明除本金上需加收利息 但并未说明利息不能免除 在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款 当银行向进口人提示单据时 进口人只肯支付本金而拒付利息 在此情况下 银行在收到本金后即交出单据 并通知出口人有关拒付利息的情况 试问 出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任 精品课件 44 分析 出口方不能追究代收行的责任 理由是 在托收业务中 托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事 尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息 但并未说明利息不可免除 且开具的汇票上未列明利息条款 因此 代收行按 托收统一规则 的有关规定 将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的 出口人也无权追究代收行的责任 精品课件 45 托收中的汇票制作 出票人 出口商付款人 进口商收款人 出口商 最常见 或托收行 在叙做出口押汇的情况下 托收背书 如收款人为出口商 由出口商背书给托收行 再由托收行背书给代收行 如收款人为托收行 只需托收行背书给代收行即可 精品课件 46 4 中国上海A公司于2009年5月出口一批货物 货款金额为10万美元 委托中行上海分行托收 中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收 合同规定的交单条件为D P30天付款 A公司按约定及时发出货物 取得货运单据 请问 在正常业务中 A公司应如何签发汇票 如何背书 精品课件 47 答案 ExchangeforUSD100 000May15 2009ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofACo ThesumofU S